文/徐捷 編輯/白琳

透析銀行保函基礎(chǔ)

文/徐捷 編輯/白琳

對(duì)于銀行從業(yè)人員來(lái)說(shuō)，要深入理解保函規(guī)則、熟練操作保函實(shí)務(wù)，需要從基礎(chǔ)概念的掌握入手。

隨著國(guó)家“一帶一路”建設(shè)和經(jīng)濟(jì)全球化的持續(xù)深入發(fā)展，作為全球商品進(jìn)出口和對(duì)外勞務(wù)承包工程的大國(guó)，中國(guó)已成為對(duì)外開(kāi)立銀行保函最多的國(guó)家之一。各類(lèi)保函經(jīng)常貫穿于商品交易、工程建設(shè)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程。在對(duì)外投資和海外并購(gòu)交易中，銀行的擔(dān)保為中國(guó)企業(yè)“走出去”提供了強(qiáng)有力的信用支持。

最高人民法院于2016年11月22日正式公布了《關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》。其中，明確了獨(dú)立保函的獨(dú)立性與單據(jù)化特征。這與國(guó)際商會(huì)《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》、聯(lián)合國(guó)《獨(dú)立擔(dān)保與備用信用證公約》等國(guó)際規(guī)則的基本原則保持了一致，也適應(yīng)了買(mǎi)方市場(chǎng)的需要，將助力中國(guó)企業(yè)和銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。獨(dú)立保函司法解釋的出臺(tái)，也成為我國(guó)金融業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的里程碑事件。

對(duì)于銀行從業(yè)人員來(lái)說(shuō)，要深入理解保函規(guī)則、熟練操作保函實(shí)務(wù)，需要從基礎(chǔ)概念的掌握入手。

銀行保函的特點(diǎn)

在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中，如果一方未能履約，就會(huì)使對(duì)方蒙受較大損失。為使雙方能放心地達(dá)成交易，常常需要由第三者作為擔(dān)保人，向一方提供另一方履約的保證。擔(dān)保人以自己的資信向受益人保證對(duì)委托人履行交易合同項(xiàng)下的責(zé)任、義務(wù)或償還債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。銀行因?yàn)橛行酆竦馁Y金和較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)能力，常應(yīng)客戶(hù)要求，擔(dān)當(dāng)這種擔(dān)保人。銀行保函業(yè)務(wù)因此應(yīng)運(yùn)而生。

銀行保函是銀行向受益人開(kāi)立的保證文件。根據(jù)銀行保函，銀行作為擔(dān)保人，以第三者的身份保證被保證人如未向受益人履行某項(xiàng)義務(wù)，則承擔(dān)保證書(shū)所規(guī)定的付款責(zé)任。按索償條件，銀行保函分為獨(dú)立保函和從屬保函。實(shí)務(wù)中獨(dú)立保函的占比較大，它是根據(jù)基礎(chǔ)合同開(kāi)出但又不依附于基礎(chǔ)合同而存在的、具有獨(dú)立法律效力的法律擔(dān)保文件。在獨(dú)立保函下，擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。

銀行保函的主要目的是擔(dān)保而不是付款，受益人只有在申請(qǐng)人違約時(shí)才能依據(jù)保函要求索償，且付款依據(jù)是受益人提出符合保函規(guī)定的索償條件，包括受益人證明、違約聲明和其他有關(guān)文件或單據(jù)。銀行保函既可以用作商務(wù)支付的手段，解決交易中合同價(jià)款及費(fèi)用的支付問(wèn)題，又可以作為對(duì)履約方必須按期履行合同義務(wù)的制約手段和對(duì)違約受害方的補(bǔ)償保證工具，所以它在國(guó)際工程與國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用十分廣泛。

當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系

保函的各方當(dāng)事人包括：申請(qǐng)人、擔(dān)保人、受益人、通知行、保兌行、轉(zhuǎn)開(kāi)行和反擔(dān)保人。其中：申請(qǐng)人，是指向開(kāi)出保函的銀行申請(qǐng)開(kāi)立保函的合同當(dāng)事人；擔(dān)保人，是指接受申請(qǐng)人委托開(kāi)出保函的銀行，其通過(guò)保函向受益人承諾在相符索賠的情況下付款，然后向申請(qǐng)人提出索償；受益人是指有權(quán)依據(jù)保函條款向開(kāi)出該保函的銀行提出索償?shù)漠?dāng)事人；通知行，是指受擔(dān)保銀行的委托將保函通知給受益人的銀行當(dāng)事人，通常由受益人所在地的銀行承擔(dān)，與擔(dān)保人建有印鑒密押關(guān)系，負(fù)責(zé)核實(shí)保函的表面真實(shí)性，但并不承擔(dān)任何其他責(zé)任；保兌行，是指對(duì)保函加具保兌的銀行，保證擔(dān)保人按規(guī)定履行賠償義務(wù)，使受益人得到雙重?fù)?dān)保；轉(zhuǎn)開(kāi)行，是指在擔(dān)保人的保證下，按擔(dān)保人的要求，向受益人開(kāi)立保函的銀行（在轉(zhuǎn)開(kāi)保函發(fā)生索賠時(shí)，受益人只能向轉(zhuǎn)開(kāi)行要求償付；轉(zhuǎn)開(kāi)行對(duì)受益人賠付后，有權(quán)向擔(dān)保人索取賠償款項(xiàng)）；反擔(dān)保人，是指為申請(qǐng)人向擔(dān)保人開(kāi)具書(shū)面反擔(dān)保的人。

從各方當(dāng)事人之間的權(quán)責(zé)關(guān)系來(lái)看：委托人的責(zé)任是在擔(dān)保行按保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保行墊付的款項(xiàng)，負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下的一切費(fèi)用及利息；擔(dān)保人的責(zé)任包括執(zhí)行申請(qǐng)書(shū)的指示開(kāi)立保函，且在開(kāi)出后按照保函承諾條件，對(duì)受益人付款。如果委托人不能立即償還擔(dān)保行已付款項(xiàng)，則擔(dān)保行有權(quán)處置其抵/質(zhì)押品。如果處置后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。這是擔(dān)保人享有的權(quán)利。受益人的權(quán)利是按照保函規(guī)定，提交相符的索款聲明及單據(jù)，有權(quán)向擔(dān)保行索償并取得付款。

銀行保函的要素

銀行保函的內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，包括：

1.申請(qǐng)人、受益人和擔(dān)保行的完整名稱(chēng)和地址；

2.通知行；

3.開(kāi)立保函依據(jù)的交易，包括有關(guān)的合同號(hào)/協(xié)議號(hào)/標(biāo)書(shū)號(hào)/貨物名稱(chēng)/工程項(xiàng)目名稱(chēng)等；

4.保函的幣種、金額；

5.有效日期，如果保函未規(guī)定失效期，則保函一直有效，直到保函被撤銷(xiāo)、賠完款或減額至零為止；

6.索賠條件，指索賠時(shí)對(duì)提交單據(jù)的要求，如索賠書(shū)、支持聲明及其他單據(jù)；

7.索款辦法，是指受益人向擔(dān)保行提出的索償方式(如信索或電索)和路線(xiàn)(是否通過(guò)通知行) 等；

8.最高賠付金額、支付幣種和金額遞減條款；

9.索賠書(shū)或其他單據(jù)是否為紙質(zhì)和/或電子形式提交；

10.擔(dān)保銀行的責(zé)任（第一性或第二性）；

11.費(fèi)用的承擔(dān)方；

12.生效條款；

13.保函規(guī)定單據(jù)所使用的語(yǔ)言；

14.適用法律或仲裁條款。

保函分類(lèi)

保函按其應(yīng)用范圍可分為出口類(lèi)保函、進(jìn)口類(lèi)保函、對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易類(lèi)保函、其他類(lèi)保函四種。其中出口類(lèi)的投標(biāo)、履約、預(yù)付款、留置金、質(zhì)量和維修保函，進(jìn)口類(lèi)的付款保函在實(shí)務(wù)中運(yùn)用較多，以下分別做簡(jiǎn)要介紹。

投標(biāo)保函

投標(biāo)保函是銀行應(yīng)投標(biāo)方的要求向招標(biāo)方出具的，保證投標(biāo)方在投標(biāo)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)，在中標(biāo)后規(guī)定期限內(nèi)簽訂合同或提交履約保函。如果投標(biāo)方違反以上條件，則由銀行按保函的約定向招標(biāo)方賠付。其金額一般為合同金額的2%—5%，效期至投標(biāo)有效期屆滿(mǎn)另加3—15天索償期。

履約、預(yù)付款保函

履約和預(yù)付款保函都是銀行應(yīng)供貨方或承包方的申請(qǐng)，向買(mǎi)方或發(fā)包方出具的、保證供貨方或承包方履行合同義務(wù)的書(shū)面承諾。其中預(yù)付款保函強(qiáng)調(diào)的是如果供貨方或承包方在收到預(yù)付款后，未能按合約規(guī)定及時(shí)發(fā)運(yùn)貨物或完成所承建工程，以及未能履行合約項(xiàng)下的其他義務(wù)，銀行將按保函約定向買(mǎi)方或發(fā)包方支付款項(xiàng)，作為損害補(bǔ)償。其金額一般為合同金額的5%—10%，效期至合同執(zhí)行完畢止，有時(shí)再加3—15天索償期。

留置金保函

機(jī)械設(shè)備交易常常規(guī)定先支付合同金額的90%—95%，其余5%—10%的款項(xiàng)待設(shè)備安裝完畢且運(yùn)轉(zhuǎn)良好、經(jīng)買(mǎi)方驗(yàn)收后再支付。這部分余額稱(chēng)為留置金。如果發(fā)現(xiàn)機(jī)械設(shè)備品質(zhì)、規(guī)格與合同規(guī)定不符，雙方洽商減價(jià)，便從留置金中進(jìn)行扣抵。如賣(mài)方要求提前收回上述款項(xiàng)，則須提供留置金保函，保證在貨物出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，擔(dān)保行將預(yù)支的保留金退還買(mǎi)方。保函金額一般就是留置金的金額，效期是合同規(guī)定的索賠期滿(mǎn)加3—15天索償期。

質(zhì)量保函

在供貨合同中，尤其在機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等出口合同中，買(mǎi)方要求賣(mài)方提供銀行擔(dān)保，保證如貨物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣(mài)方又不能維修時(shí)，擔(dān)保行便將保函金額賠付給買(mǎi)方，以彌補(bǔ)其所受損失。保函金額一般為合同金額的5%—10%，效期至合同規(guī)定的質(zhì)量保證期滿(mǎn)再加3—15天的索償期。

文章節(jié)選自徐捷所著《國(guó)際貿(mào)易融資——實(shí)務(wù)與案例》（第二版）

維修保函

在工程承包合同中，業(yè)主往往會(huì)扣留一部分尾款以備補(bǔ)償承包人不愿維修的工程缺陷。如承包人欲提前收回上述款項(xiàng)，業(yè)主會(huì)要求承包人提供銀行擔(dān)保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符而承包人又不能維修時(shí)，擔(dān)保行按保函金額賠付，以彌補(bǔ)業(yè)主的損失。其金額和有效期與質(zhì)量保函相似。

付款保函

付款保函是指在只憑貨物付款而非憑單付款的交易中，進(jìn)口方向出口方提供的銀行擔(dān)保，保證在出口方交貨或質(zhì)檢合格后，一定支付貨款；如違約，由擔(dān)保行代為付款。保函金額即為合同金額，效期一般為按合同規(guī)定的付款日后加半個(gè)月。

除此之外，還應(yīng)了解實(shí)務(wù)中廣泛應(yīng)用的融資性保函。融資性保函廣泛用于國(guó)際信貸安排，企業(yè)申請(qǐng)以融資銀行為受益人的融資性保函，并憑以作為不可撤銷(xiāo)的、獨(dú)立的償還借款的支持承諾，擔(dān)保被擔(dān)保人（境外借款人）向該銀行申請(qǐng)的融資。根據(jù)融資協(xié)議，被擔(dān)保人應(yīng)在規(guī)定的額度和期限內(nèi)使用并到期歸還。如果其正常履約，保函則“備而不用”；如果其違約，融資銀行作為保函的受益人，有權(quán)憑規(guī)定的單據(jù)向擔(dān)保行索償。

作者系中國(guó)民生銀行交易銀行部副總經(jīng)理