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        財務公司資產(chǎn)負債管理及細節(jié)問題分析與闡述

        2017-11-11 14:23:29楊士東
        商情 2017年37期
        關(guān)鍵詞:細節(jié)問題財務公司

        楊士東

        【摘要】隨著市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展,我國的企業(yè)集團財務公司已經(jīng)初見成果,數(shù)量也在大幅度增多,在不斷的實踐和探索中,財務公司的經(jīng)驗也在不斷的累計,逐漸的成為我國金融體系的重要組成部分。資產(chǎn)負債管理是當今社會中主要的科學管理方式。通過對資產(chǎn)負債管理的研究,加快建設(shè)現(xiàn)代化的資產(chǎn)負債管理體系,對我國財務公司的發(fā)展有著非常關(guān)鍵的作用。

        【關(guān)鍵詞】財務公司 資產(chǎn)負債管理 細節(jié)問題 分析與闡述

        通過多年對財務公司資產(chǎn)負債管理的實踐與研究,能夠明確的體現(xiàn)出財務公司作為專門為大型企業(yè)集團的金融機構(gòu)服務,其既有金融企業(yè)的特性,又與銀行等公眾市場運作的金融就夠有著相當大的區(qū)別,擁有自身的獨特特點。財務公司在業(yè)務上的涉獵較為繁瑣,不能采取一般金融機構(gòu)的管理模式對其進行管理,需要制定出一套具有針對性的資產(chǎn)負債管理方式。

        一、資產(chǎn)負債管理的概念

        資產(chǎn)負債管理是如今較為流行的科學管理方式。通過借鑒商業(yè)銀行的先進管理經(jīng)驗,加強建設(shè)符合現(xiàn)代發(fā)展的資產(chǎn)負載管理體系,全方面的對我國財務公司管理水平進行提升。資產(chǎn)負債管理在某種意義上講,就是商業(yè)銀行為了在可接受的風險限額內(nèi)實現(xiàn)既定經(jīng)營目標,對整體資產(chǎn)負債組合進行計劃、協(xié)調(diào)、控制的過程。

        (一)資產(chǎn)負債管理是風險限額下的一種協(xié)調(diào)式管理

        在當今的經(jīng)濟管理中,商業(yè)銀行面臨著各種方面帶來的風險,想要完全控制住這些風險是不可能的,如今的商業(yè)銀行在風險評估中不是要考慮是否承擔風險,而是需要考慮承擔多少的風險。想要評估風險,必須對風險進行統(tǒng)計和預估,風險的限額被確定后,資產(chǎn)負債管理的任務就是對資產(chǎn)負債組合進行全面協(xié)調(diào),確保在風險的限額內(nèi)讓企業(yè)得到最大的利益。

        (二)資產(chǎn)負債管理是一種前瞻性的策略選擇管理

        在金融市場中,沒有一家銀行能夠獨自包攬整個市場,所以然后一家銀行都必須明確自身經(jīng)營的方向和方式,銀行的經(jīng)營方向和方式不是通過意愿決定的,而是需要通過資產(chǎn)負債管理,利用科學化的方式,對于企業(yè)的風險和受益進行評估,利用模型將風險量化為成本,資產(chǎn)負債管理能夠科學化的對金融產(chǎn)品業(yè)務進行管理。

        二、財務公司資產(chǎn)負債管理的問題

        (一)監(jiān)管環(huán)境相對不夠?qū)捤?。由于各個財務公司的發(fā)展良莠不齊,其中不乏違規(guī)現(xiàn)象,監(jiān)管制度的重點更強調(diào)經(jīng)營合規(guī)性。財務公司的興起到發(fā)展時間較短,監(jiān)管部門對其還沒有進行良好的掌握,缺乏針對性的管理制度,我國制定企業(yè)規(guī)范的目的是希望加強對財務公司的監(jiān)管,提高財務公司的風險意識和風險辨別能力。通過相關(guān)的考核工作,對企業(yè)進行風險監(jiān)管。

        (二)資產(chǎn)負債管理組織功能單一。財務公司的發(fā)展需要不斷的提高自身的經(jīng)營水平,想銀行借鑒先進的經(jīng)驗,將資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)達到平衡狀態(tài),降低流動性風險。由于資產(chǎn)負債管理功能過于單一化,在管理中會體現(xiàn)出一種片面化的認識,認為資產(chǎn)負債比例管理就是資產(chǎn)負債管理。在現(xiàn)實營運中,資產(chǎn)負債比例管理是為了確保財務公司資產(chǎn)的安全性和流動性,其結(jié)果不能為財務公司提供利益提升。

        (三)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)單一,穩(wěn)定性差。財務公司在運營上主要以來貸款和存款,資產(chǎn)負債管理在操作中缺乏彈性,許多財務公司在運營中,貸款占了公司資金的很大比例,現(xiàn)金數(shù)量極少,這樣的情況直接導致資金沒有多余的操作空間,無法對突發(fā)事件做出緊急處理,這樣的情況很難利用負債管理來控制經(jīng)營成本和風險。

        (四)資產(chǎn)負債管理難度增加。隨著經(jīng)濟的發(fā)展,各大企業(yè)逐漸加快了產(chǎn)融結(jié)合的不乏,對金融資產(chǎn)進行融合,建立以金融為主的各項產(chǎn)業(yè),許多資金充裕的企業(yè)開始想多元化的方向發(fā)展,這樣的形式為企業(yè)發(fā)展帶來更多的機遇。金融機構(gòu)規(guī)模不斷的擴大,為行業(yè)競爭增添了緊張的氣氛。資金運用會受到監(jiān)管規(guī)范的制約而收到相當大的打擊,由于規(guī)定不能啟用外資源,對企業(yè)也造成了一定的影響。如果財務公司與其他公司進行合作,也會在原成本的基礎(chǔ)上增加協(xié)調(diào)費用。

        (五)沒有建立完善的監(jiān)控機制。財務公司再次負債管理主要是利用掌握各種企業(yè)的數(shù)據(jù),對其進行監(jiān)管,主要的形式是事后監(jiān)管,沒有建立動態(tài)監(jiān)管機制,資產(chǎn)負債管理的評估治標主要是依據(jù)銀監(jiān)會的管理指標,充足的資金才是發(fā)展的關(guān)鍵,如今的管理模式主要是資金充足率和資產(chǎn)負債比例管理,這種管理模式屬于事后管理,其過于被動,不能將財務公司的真實經(jīng)營狀況和風險管理思想體現(xiàn)出來。而財務公司內(nèi)部的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和會計主要關(guān)注的是資產(chǎn)、負債的靜態(tài),而動態(tài)才是體現(xiàn)的關(guān)鍵,靜態(tài)監(jiān)管不能將財務公司的利益做到最大化,也不能符合風險平衡的控制要求。

        三、財務公司資產(chǎn)負債管理的策略

        (一)建立資產(chǎn)負債管理指標體系。我國銀監(jiān)會頒布了相關(guān)的規(guī)范,為了提高對財務公司的非現(xiàn)場監(jiān)管,提高了財務公司的風險意識,銀監(jiān)會提供的辦法主要是通過對財務公司資產(chǎn)負債管理方式的及時調(diào)整,達到預期的監(jiān)管效果,主要改變公司運營的方式,建立專業(yè)的委員會對其進行監(jiān)管,通過融合公司的實際情況,預估公司的資產(chǎn)負債比例,是否通過指標,根據(jù)實際的操作情況,在實際工作不斷做出調(diào)整。

        (二)以考核機制為核心,建立資產(chǎn)負債管理機制。財務公司主要是為企業(yè)進行財務控股,主要的任務是為企業(yè)服務,為了將企業(yè)的利益達到最大化,隨意企業(yè)的利益是財務公司運用的主要目的,財務公司盈利作為第二目的。財務公司在管理中對于下屬機構(gòu)可以進行考核,考核主要通過分級的形式進行,加強財務公司的管理力度,提高各級之間的緊密聯(lián)系,確保公司資產(chǎn)負載管理力度。

        (三)將先進銀行作為榜樣,提高資金負債管理水平。財務公司的產(chǎn)生是符合經(jīng)濟市場要求,所以財務公司必須確保股東利益最多的原則,財務公司的業(yè)務能力直接關(guān)乎到股東的利益,股東的要求也在不斷的變化,財務公司的發(fā)展情況不是特別理想,隨著我國金融市場不斷的改變,多元化發(fā)展已經(jīng)成為發(fā)展的必然趨勢,財務公司在這樣的情況下一人具有自身的優(yōu)勢,財務公司需要明確服務對象,達到穩(wěn)定發(fā)展的局面。

        結(jié)束語:財務公司作為一種新型的金融機構(gòu),在經(jīng)濟發(fā)展中獲得了飛速的擴展,財務公司的產(chǎn)生為我國經(jīng)濟帶來了很大的影響,為了適應金融體制的不斷改變,財務公司面臨了新的挑戰(zhàn),需要不斷完善資產(chǎn)負債管理。endprint

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