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        加強(qiáng)企業(yè)資金管理的有效策略探究

        2017-10-14 08:03:34齊梅
        科學(xué)與財(cái)富 2017年28期
        關(guān)鍵詞:問題策略

        齊梅

        摘 要:企業(yè)資金對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都有非常重要的影響,如果沒有資金的投入,即便企業(yè)能夠設(shè)計(jì)出完美的運(yùn)營(yíng)方案,那也是徒勞無功的。因此,資金是保障企業(yè)具有生產(chǎn)能力、正常運(yùn)轉(zhuǎn)、進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)的重要因素。本文通過對(duì)資金管理存在問題的分析,提出了加強(qiáng)企業(yè)資金管理的有效策略。

        關(guān)鍵詞:企業(yè)資金管理;問題;策略

        引言

        企業(yè)資金管理是影響企業(yè)綜合實(shí)力的一個(gè)重要因素,為了使企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力,能在業(yè)界內(nèi)占據(jù)一席之位,必須要加強(qiáng)企業(yè)資金管理。影響企業(yè)資金管理效果的因素有很多,如管理機(jī)制、人員素質(zhì)等,從這些因素入手,對(duì)其進(jìn)行分析,可以找到解決它們所帶來問題的策略。

        1企業(yè)資金管理概述

        企業(yè)資金管理是一個(gè)系統(tǒng)化的管理體系,其涉及并且涵蓋資金運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié),如資金的控制監(jiān)督、規(guī)劃使用、考核評(píng)價(jià)等,并將這幾個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)容納入企業(yè)財(cái)務(wù)管理的范疇中,為企業(yè)高層管理者提供重要的決策依據(jù),對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起到主導(dǎo)作用。企業(yè)若想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中居于有利地位,并取得巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,則需要通過對(duì)資金的合理利用實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo);反之,企業(yè)若缺乏充足順暢的資金,則會(huì)導(dǎo)致資金鏈的斷裂,難以有效維系企業(yè)的正常發(fā)展。企業(yè)資金管理就是為了最大化提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況著手,對(duì)資金籌集、現(xiàn)金流向和流量等方面進(jìn)行合理配置,統(tǒng)籌全局,為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定良好的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。

        2企業(yè)資金管理存在的主要問題分析

        2.1缺乏健全的資金管理機(jī)制

        在當(dāng)前的信息化社會(huì)中,我國(guó)各行各業(yè)都認(rèn)識(shí)到了資金管理的重要性,不但更新了基礎(chǔ)資金管理辦法,而且深層次地開拓了各種資金管理設(shè)備,使得財(cái)務(wù)管理的時(shí)效性大大提升。然而,在實(shí)際的資金管理工作中還存在一些不足,不同方面的資金管理工作需要與之配套的資金管理體制,如果在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中,沒有較為完善的資金管理體制,很容易使得整體的資金管理效益嚴(yán)重下降。同時(shí),在進(jìn)行很大一部分經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的過程中,由于缺乏健全的資金管理機(jī)制,很多企業(yè)會(huì)盲目地消耗資金,無形之中會(huì)形成嚴(yán)重的資金漏洞,不利于多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的共同開展。而且對(duì)于大部分企業(yè)而言,其在現(xiàn)代化的沖擊下,必然需要有科學(xué)的資金管理機(jī)制,來徹底改善當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)管理狀況。

        2.2資金管理觀念不強(qiáng)

        當(dāng)前時(shí)期,導(dǎo)致企業(yè)資金管理出現(xiàn)問題的另一方面原因是企業(yè)資金管理觀念較弱,對(duì)資金管理沒有深刻的認(rèn)識(shí)。在投資決策實(shí)施前,沒有充分調(diào)查市場(chǎng)的實(shí)際需求以及產(chǎn)品情況,決策期間未做好定量分析以及準(zhǔn)確預(yù)測(cè),沒有準(zhǔn)備預(yù)備方案,而是完全靠個(gè)人的主觀意識(shí)來決定,投資盲目性、隨意性很強(qiáng),導(dǎo)致資金嚴(yán)重浪費(fèi),而且利用率不高,對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展造成了不小的負(fù)面影響。除此之外,還有部分企業(yè)在預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量過程中,未從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略角度出發(fā)實(shí)施有效地預(yù)測(cè),也忽視了對(duì)未來現(xiàn)金流量運(yùn)行情況的預(yù)測(cè)。有的企業(yè)在制定財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)只是簡(jiǎn)單介紹了部分現(xiàn)金流量指標(biāo),這不但會(huì)使企業(yè)承受巨大的財(cái)務(wù)壓力,而且還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)處于負(fù)債經(jīng)營(yíng)狀態(tài),進(jìn)而帶來嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

        2.3人員綜合素養(yǎng)有待提高

        造成企業(yè)資金管理不佳的原因還有人才隊(duì)伍建設(shè)方面的問題。企業(yè)資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要一環(huán),其應(yīng)該由一支職業(yè)素養(yǎng)高,專業(yè)能力強(qiáng)的人才隊(duì)伍負(fù)責(zé)。然而,目前我國(guó)很多企業(yè)過于重視技術(shù)型人才的培訓(xùn)與引進(jìn),而輕視資金管理方面的人才隊(duì)伍的建設(shè),有些企業(yè)甚至采用封閉式人才引進(jìn)模式,將親屬人員納入資金管理的人才隊(duì)伍之中,進(jìn)而導(dǎo)致隊(duì)伍建設(shè)的綜合素養(yǎng)不高。此外,部分從業(yè)人員的職業(yè)道德水平相對(duì)較低,存在挪用公款、資金作假的情況,嚴(yán)重影響企業(yè)的有序發(fā)展。

        3加強(qiáng)企業(yè)資金管理的相關(guān)策略

        3.1強(qiáng)化資金管理與監(jiān)督機(jī)制

        若想科學(xué)合理的使用資金,需要合理的資金分配制度對(duì)資金進(jìn)行配置優(yōu)化。企業(yè)擁有的可分配資金數(shù)量是有限的,但是企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需要的資金數(shù)目是龐大的。企業(yè)需要進(jìn)行科學(xué)分析規(guī)劃,使分散的資金結(jié)合在一起,形成穩(wěn)定的分配構(gòu)架。此外,還要固定分配到各處的資金限額,爭(zhēng)取以最少的資金投入獲得最大的收益效果。對(duì)資金管理實(shí)施監(jiān)督,實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流動(dòng)過程中的控制。將資金的流動(dòng)管理滲透到企業(yè)上下的每個(gè)部門,嚴(yán)格把控企業(yè)在資金支付時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)在流動(dòng)過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)還可以建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)系統(tǒng),以預(yù)防企業(yè)發(fā)展過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn),降低資金折損率,提高資金的使用效率。

        3.2全面提高人員綜合素養(yǎng)

        企業(yè)想要提升自身資金管理水平,應(yīng)當(dāng)全面提高財(cái)務(wù)工作團(tuán)隊(duì)的綜合素質(zhì),實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作人員職業(yè)素養(yǎng)與專業(yè)技能的雙向提升,這樣才能為企業(yè)資金管理提供高質(zhì)量的人才支持。在提高人員素質(zhì)上,一方面,企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作人員的培訓(xùn)教育,將財(cái)經(jīng)法規(guī)、職業(yè)道德、資金管理等內(nèi)容納入培訓(xùn)體系之中,并對(duì)資金管理工作人員的綜合能力進(jìn)行定期考核;另一方面,在資金管理人才招聘過程中,企業(yè)要對(duì)人才的綜合素養(yǎng)和職業(yè)能力進(jìn)行全方面的審核和系統(tǒng)化的評(píng)估,從根本上保證人員的高素質(zhì)。除此之外,企業(yè)還應(yīng)當(dāng)為資金管理人員提供良好的發(fā)展平臺(tái),將其融入到積極向上的企業(yè)氛圍中,提升人員的歸屬感,以便相關(guān)工作者能夠更好地為企業(yè)資金管理出謀劃策。

        3.3強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

        企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作可以準(zhǔn)確檢驗(yàn)企業(yè)資金管理水平,并及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部資金控制的不足,有效提升企業(yè)內(nèi)部管理水平并有效完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供源源不斷的動(dòng)力。因此,強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作是提高資金管理效率的核心,是促進(jìn)監(jiān)督約束機(jī)制形成的重要手段。導(dǎo)致企業(yè)資金管理停滯不前的根本原因就是內(nèi)部審計(jì)力度不高。雖然企業(yè)出于對(duì)自身資金有效使用的考慮,尤為重視審計(jì)工作,但卻未設(shè)置相關(guān)的審計(jì)部門,盡管配備了審計(jì)工作者,但職責(zé)劃分不清晰,嚴(yán)重影響了審計(jì)職能作用的發(fā)揮。企業(yè)應(yīng)盡快設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門,構(gòu)建一套完善的內(nèi)部預(yù)算審計(jì)監(jiān)督機(jī)制,選聘職業(yè)素質(zhì)高的人員負(fù)責(zé)審計(jì)工作,清晰的劃分崗位責(zé)任,在優(yōu)化調(diào)整審計(jì)監(jiān)督考核制度的同時(shí)還應(yīng)保證財(cái)務(wù)信息的客觀準(zhǔn)確。構(gòu)建專門的內(nèi)部審計(jì)部門,可以實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的具體化、規(guī)范化,加強(qiáng)資金的事前與事中監(jiān)督力度。綜合來說,強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作,能夠保證內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)的安全與穩(wěn)定,能夠優(yōu)化資金運(yùn)行結(jié)構(gòu),提高資金使用效率。

        總結(jié)語

        在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的現(xiàn)今社會(huì),企業(yè)要想長(zhǎng)久穩(wěn)定地發(fā)展,必須摸索出適合企業(yè)自身的資金管理方式。企業(yè)資金管理方式與企業(yè)的生存發(fā)展密切相關(guān),不僅能夠使企業(yè)成本得到合理利用,還會(huì)影響企業(yè)獲得的經(jīng)濟(jì)效益。提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持競(jìng)爭(zhēng)性??傊?,實(shí)現(xiàn)資金高水平的有效管理,是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵所在。

        參考文獻(xiàn):

        [1]李玉清.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策研究[J].全國(guó)流通經(jīng)濟(jì),2017,(12):71-72.

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