(華僑大學(xué) 工商管理學(xué)院，福建 泉州362021)

第三方監(jiān)督視角下財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管演化博弈分析

賈志濤，曾繁英

(華僑大學(xué) 工商管理學(xué)院，福建 泉州362021)

基于演化博弈理論，將第三方監(jiān)督納入財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管分析框架，構(gòu)建該條件下財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者與使用者行為策略選擇的博弈模型，探討第三方監(jiān)督力度大小的差異對(duì)科技經(jīng)費(fèi)使用者和監(jiān)管者的策略選擇影響機(jī)理。研究發(fā)現(xiàn)，第三方監(jiān)督與科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者的監(jiān)督之間存在著替代關(guān)系，第三方監(jiān)督力度的增大既有利于科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者傾向選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略,也有助于科技經(jīng)費(fèi)使用者選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略。在此基礎(chǔ)上,為更有效地加強(qiáng)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管提出建議。

財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管；演化博弈；第三方監(jiān)督；演化穩(wěn)定分析

一、引 言

科技進(jìn)步是企業(yè)升級(jí)、獲取利潤(rùn)的源泉，也是實(shí)現(xiàn)整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型并最終提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的根本所在，科技進(jìn)步對(duì)發(fā)展的重要性不言而喻?？萍冀?jīng)費(fèi)的投入則是科技進(jìn)步的基本條件，我國(guó)政府在2006年頒布的《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006—2020)》就明確指出要充分發(fā)揮政府在科技投入中的引導(dǎo)作用，建立財(cái)政直接投入、稅收優(yōu)惠等多渠道的科技投入體系，增強(qiáng)政府投入在調(diào)動(dòng)全社會(huì)科技資源配置方面的能力，使我國(guó)全社會(huì)研究開發(fā)投入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比例逐年提高，到2010年達(dá)到2%，到2020年達(dá)到2.5%以上[1]。這一背景下，中央及地方各級(jí)財(cái)政歷年來將科學(xué)技術(shù)發(fā)展作為重點(diǎn)支持領(lǐng)域，據(jù)統(tǒng)計(jì)，從2006年到2015年，全國(guó)各級(jí)政府R&D總支出由835.5億元上升到3013.2億元，增長(zhǎng)達(dá)260.65%[2]。隨著我國(guó)政府財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)投入的不斷增加，違法違規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)的情況也不斷發(fā)生，這對(duì)科技經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督和管理提出了更大的挑戰(zhàn)。目前我國(guó)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管模式主要為政府部門監(jiān)督和科技資金使用者自我管理相結(jié)合，相對(duì)寬松的科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管環(huán)境為科技經(jīng)費(fèi)違法違規(guī)使用提供了空間，這就需要對(duì)當(dāng)前的科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管模式進(jìn)行改進(jìn)和升級(jí)，以確保財(cái)政科技資金使用的合法合規(guī)。近年來，中央和地方政府都鼓勵(lì)在財(cái)政科技資金監(jiān)管中引入外部第三方的力量來解決當(dāng)前財(cái)政科技資金管理中的問題，并相繼出臺(tái)了一些政策文件以支持，例如《中央財(cái)政科技計(jì)劃項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)管理暫行規(guī)定》(國(guó)科發(fā)創(chuàng)〔2016〕70號(hào))、《中央財(cái)政科技計(jì)劃(專項(xiàng)、基金等)監(jiān)督工作暫行規(guī)定》(國(guó)科發(fā)政〔2015〕471號(hào))等。第三方監(jiān)督在財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管中發(fā)揮什么樣的作用、如何發(fā)揮作用等問題亟需進(jìn)一步的探究。

當(dāng)前，對(duì)于財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管主體的研究聚焦于科技資金使用者和科技資金政府監(jiān)管者，從大眾媒體、社會(huì)民眾以及專業(yè)的社會(huì)機(jī)構(gòu)等第三方監(jiān)督主體這一角度來進(jìn)行財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理問題的學(xué)術(shù)研究還相對(duì)較少。然而，近些年的高校和科研機(jī)構(gòu)財(cái)政科技資金違法違規(guī)使用事件，如漢芯造假事件、某部研究所虛編項(xiàng)目將“863”計(jì)劃的項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)出作為社會(huì)企業(yè)注冊(cè)資本等重大財(cái)政科技資金違法違規(guī)使用事件，多是由媒體、民眾或?qū)I(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)等第三方舉報(bào)而曝光的。相對(duì)于傳統(tǒng)的財(cái)政科技資金監(jiān)管者和使用者內(nèi)部監(jiān)督模式而言，第三方監(jiān)督尤其是媒體和專業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督具有超然獨(dú)立性、建立外部懲戒約束機(jī)制和專業(yè)性等優(yōu)勢(shì)[3][4]，隨著民眾責(zé)任意識(shí)的增強(qiáng)、大眾媒體的快速發(fā)展和專業(yè)機(jī)構(gòu)的愈加成熟化運(yùn)作，有必要在傳統(tǒng)的財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管研究基礎(chǔ)上，探究第三方監(jiān)督主體對(duì)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管問題的重要影響。

綜上，本文從第三方監(jiān)督的視角出發(fā)，通過構(gòu)建演化博弈模型，分析財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管中監(jiān)管者和使用者的各自均衡策略選擇，研究第三方監(jiān)督主體的引入及第三方監(jiān)督力度的大小對(duì)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者和使用者的行為策略結(jié)果的影響，以期為財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管實(shí)踐中引入第三方監(jiān)督主體提供一定的理論依據(jù)。

二、文獻(xiàn)回顧

(一)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管

對(duì)于財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管問題的研究主要涉及財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)投入、財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)過程管理以及財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)這三個(gè)方面。財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)投入管理是財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管問題中的源頭，只有確定合適的財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模和對(duì)象，才能更有效地配置財(cái)政科技資金。一些學(xué)者從科研項(xiàng)目類別、區(qū)域平衡、融資環(huán)境等角度來分析財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模及對(duì)象。財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)過程管理是整個(gè)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管問題的核心，也是違法違規(guī)使用財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)問題頻發(fā)的階段，此階段各方主體博弈過程正是本文研究的方向。財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的績(jī)效評(píng)價(jià)是對(duì)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管工作的總結(jié)和展望，通過評(píng)價(jià)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)使用的總體情況，找到優(yōu)秀方案并發(fā)現(xiàn)不足之處，從而為財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)更有效的使用積累經(jīng)驗(yàn)。部分學(xué)者對(duì)這三個(gè)方面的研究見表1：

關(guān)于財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管三個(gè)方面的研究，大多是從政府監(jiān)管部門和財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)使用者的角度進(jìn)行，從第三方監(jiān)督主體視角進(jìn)行的研究仍較少，這就需要在已有研究基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析在當(dāng)前財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管中加入第三方監(jiān)督主體后的具體影響。

表1 財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管研究文獻(xiàn)

(二)演化博弈

與經(jīng)典博弈論相比較，演化博弈認(rèn)為博弈參與者的知識(shí)是相當(dāng)有限的，并不完全掌握擁有博弈環(huán)節(jié)中全部知識(shí)，難以完全理性地作出策略選擇[17]，即演化博弈是一種建立在博弈方擁有有限理性基礎(chǔ)上的博弈。演化博弈論這種行為主體有限理性假設(shè)更加符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的主體決策分析，而被廣泛應(yīng)用于社會(huì)科學(xué)各領(lǐng)域[18][19]。申笑顏等通過建立高校科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管體系中管理者與使用者的演化博弈模型，分析雙方的策略，選擇博弈過程及經(jīng)費(fèi)控制的均衡狀態(tài)[20]。何雪鋒等利用演化博弈的方法，在財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行力方面建立政府監(jiān)管部門與科研群體之間的博弈模型，研究指出造成財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)、流失等現(xiàn)象的主要原因在于科研群體預(yù)算執(zhí)行力度低、監(jiān)管部門對(duì)違規(guī)行為的處罰輕和監(jiān)督管理成本過高[21]。彭紅楓等通過演化博弈理論建模和數(shù)值模擬兩種方法來解析金融創(chuàng)新與激勵(lì)型監(jiān)管的演化穩(wěn)定策略[22]。

由于財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)使用者與財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者的行為策略相互影響且均為有限理性的博弈參與者，構(gòu)成演化博弈關(guān)系。因此本文將運(yùn)用演化博弈的思想，探討財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管中引入第三方監(jiān)督主體后，財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)使用者與監(jiān)管者的長(zhǎng)期演化博弈問題。

三、演化博弈模型構(gòu)建與穩(wěn)定性分析

(一)演化博弈模型構(gòu)建

1.模型的基本假設(shè)

假設(shè)1：在財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管中，有科技經(jīng)費(fèi)使用者M(jìn)、科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者N和第三方監(jiān)督主體?？萍冀?jīng)費(fèi)使用者與科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者作為有限理性的博弈主體有各自的策略選擇?？萍冀?jīng)費(fèi)使用者有合法合規(guī)或者違法違規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)兩種策略選擇。針對(duì)科技經(jīng)費(fèi)使用者的不同策略，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者有兩種對(duì)應(yīng)策略選擇：科技經(jīng)費(fèi)使用者違法違規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者采取嚴(yán)格監(jiān)管措施，使經(jīng)費(fèi)使用者改變其行為；科技經(jīng)費(fèi)使用者自覺合法合規(guī)使用財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)，監(jiān)管者則適當(dāng)放松監(jiān)管甚至是流于形式的監(jiān)管。

假設(shè)2：科技經(jīng)費(fèi)使用者自覺合法合規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)概率為p(0≤p≤1)，則違法違規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)策略的概率為1-p；科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者嚴(yán)格監(jiān)管的概率為q(0≤q≤1)，則流于形式的監(jiān)管的概率為1-q?？萍冀?jīng)費(fèi)使用者合法合規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)時(shí)可拿到科技經(jīng)費(fèi)為R1，從事科研活動(dòng)的固定成本為Cf。由于第三方監(jiān)督主體的社會(huì)屬性，并沒有對(duì)科技經(jīng)費(fèi)使用者進(jìn)行直接監(jiān)督的權(quán)力，故假設(shè)只要科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略，就能比第三方監(jiān)督主體先發(fā)現(xiàn)科技經(jīng)費(fèi)使用違法違規(guī)的問題，并設(shè)第三方監(jiān)督主體發(fā)現(xiàn)科技經(jīng)費(fèi)的違法違規(guī)使用的概率為x(0≤x≤1)。

2.模型的構(gòu)建

第三方監(jiān)督視角下科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者與使用者演化博弈收益分析如下：

(1)當(dāng)科技經(jīng)費(fèi)使用者選擇合法合規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)策略和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略時(shí)，科技經(jīng)費(fèi)使用者會(huì)得到收益，即科技經(jīng)費(fèi)R1，同時(shí)也會(huì)因?yàn)閺氖驴蒲谢顒?dòng)而付出固定成本Cf以及合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)成本C1；科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者對(duì)使用者進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，長(zhǎng)期執(zhí)行此策略會(huì)給監(jiān)管者帶來社會(huì)聲譽(yù)收益R2，但同時(shí)也需要為此付出物質(zhì)成本C4。要使科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者和使用者都有正收益，則需假設(shè)0

(2)當(dāng)科技經(jīng)費(fèi)使用者選擇合法合規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)策略和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者選擇流于形式的監(jiān)管策略時(shí)，科技經(jīng)費(fèi)使用者的收益同(1)；科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者流于形式的監(jiān)管則會(huì)由于使用者的合法合規(guī)而不被發(fā)現(xiàn)，其不需要付出成本就可獲得社會(huì)聲譽(yù)收益R2。

(3)當(dāng)科技經(jīng)費(fèi)使用者選擇違法違規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)策略和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略時(shí)，科技經(jīng)費(fèi)使用者違法違規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)在未被發(fā)現(xiàn)之前仍可以得到該有的科技經(jīng)費(fèi)收入R1，并且此時(shí)只有科研活動(dòng)的固定生產(chǎn)成本Cf，但被監(jiān)管者發(fā)現(xiàn)之后，就會(huì)被監(jiān)管者收回該有的科技經(jīng)費(fèi)R1，會(huì)受到一定的處罰損失C2；科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者的收益同(1)。

由此形成第三方監(jiān)督視角下科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者與使用者之間的收益矩陣，如表2所示。

表2 第三方監(jiān)督視角下科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者與使用者演化博弈收益矩陣

根據(jù)以上的分析可知：

科技經(jīng)費(fèi)使用者選擇合法合規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)策略的期望收益為：

EM1=q(R1-C1-Cf)+(1-q)(R1-C1-Cf)

(1)

選擇違法違規(guī)使用科技經(jīng)費(fèi)策略的期望收益為：

EM2=q(-C2-Cf)+(1-q)〔(1-x)R1+x(-C3)-Cf)〕

(2)

科技經(jīng)費(fèi)使用者的平均期望收益為：

(3)

科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略的期望收益為：

EN1=p(R2-C4)+(1-p)(R2-C4)

(4)

選擇流于形式的監(jiān)管策略的期望收益為：

EN2=p(R2)+(1-p)〔(1-x)R2+x(-C5)〕

(5)

科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者的平均期望收益為：

(6)

結(jié)合復(fù)制動(dòng)態(tài)的理論，可得出科技經(jīng)費(fèi)使用者和監(jiān)管者各自演化博弈復(fù)制動(dòng)態(tài)方程為：

(7)

(8)

由演化穩(wěn)定策略理論[23]可知，當(dāng)p或q滿足以下條件時(shí)，策略的均衡將具有穩(wěn)定性：

且對(duì)應(yīng)的雅克比矩陣J為：

(10)

(二)科技經(jīng)費(fèi)使用者與監(jiān)管者的演化策略穩(wěn)定性分析

1.科技經(jīng)費(fèi)使用者的演化策略穩(wěn)定性分析

圖1 科技經(jīng)費(fèi)使用者受監(jiān)督者影響的復(fù)制動(dòng)態(tài)相位圖

2.科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者的演化策略穩(wěn)定性分析

圖2 科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督者受使用者影響的復(fù)制動(dòng)態(tài)相位圖

四、第三方監(jiān)督視角下的演化策略穩(wěn)定性分析

第三方監(jiān)督力度大小(x)的變化對(duì)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)演化博弈結(jié)果的影響具體分析如下：

從收益角度可知，當(dāng)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者選擇流于形式的監(jiān)管策略時(shí)，科技經(jīng)費(fèi)使用者違法違規(guī)使用的收益將大于合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的收益；當(dāng)科技經(jīng)費(fèi)使用者選擇違法違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略，監(jiān)管者采取流于形式監(jiān)管措施的收益將大于采取嚴(yán)格監(jiān)管措施的收益。根據(jù)演化博弈系統(tǒng)局部均衡點(diǎn)穩(wěn)定性分析，科技經(jīng)費(fèi)使用者與監(jiān)管者的局部均衡點(diǎn)穩(wěn)定性情況如表3所示，e5(p0,q0)為演化鞍點(diǎn)，e2(0，1)、e3(1，0)、e4(1，1)均不穩(wěn)定，e1(0，0)是唯一演化穩(wěn)定點(diǎn)。

圖3 收斂于e1(0，0)的演化博弈動(dòng)態(tài)

表3 財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)演化博弈局部均衡點(diǎn)穩(wěn)定性分析

因此可知，當(dāng)?shù)谌奖O(jiān)督的力度較小、難以發(fā)揮監(jiān)督作用時(shí)，就不能使科技經(jīng)費(fèi)使用者向合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的策略演變，也難以使得科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者改變已有監(jiān)管力度。此時(shí)，科技經(jīng)費(fèi)使用者會(huì)選擇違法違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的策略，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者會(huì)選擇流于形式的監(jiān)管策略。

由上分析可得，當(dāng)?shù)谌奖O(jiān)督的作用不斷增大，大到可以使科技經(jīng)費(fèi)使用者在其監(jiān)督作用下向合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略改變，但難以使得科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者作出策略改變時(shí)。此時(shí)，科技經(jīng)費(fèi)使用者選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略，而科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者會(huì)選擇流于形式的監(jiān)管策略。

圖4 收斂于e3(1，0)的演化博弈動(dòng)態(tài)

圖5 收斂于e5、e6的演化博弈動(dòng)態(tài)

由此可知，當(dāng)?shù)谌奖O(jiān)督的力度增大到能夠使科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者改變策略，但難以使得科技經(jīng)費(fèi)使用者向合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略改變時(shí)，最終的演化結(jié)果將不確定，科技經(jīng)費(fèi)使用者既可以選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略又可以選擇違法違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略。

圖6 收斂于e3(1，0)的演化博弈動(dòng)態(tài)

所以可得，當(dāng)?shù)谌奖O(jiān)督的力度更大，大到既能夠使得科技經(jīng)費(fèi)使用者在其監(jiān)督作用下向合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略改變，又能使科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者改變策略時(shí)，科技經(jīng)費(fèi)使用者會(huì)選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者會(huì)因其與第三方監(jiān)督的作用相互替代而選擇流于形式的監(jiān)管策略。但即使科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者選擇流于形式的監(jiān)管策略，科技經(jīng)費(fèi)使用者也會(huì)在第三方監(jiān)督之下選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略。

五、結(jié)論與建議

本文立足財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管現(xiàn)實(shí)問題，從第三方監(jiān)督視角出發(fā)，建立基于第三方監(jiān)督的科技經(jīng)費(fèi)使用者與監(jiān)管者之間的演化博弈模型，通過模型分析可知：第三方監(jiān)督力度大小的差異對(duì)科技經(jīng)費(fèi)使用者和監(jiān)管者策略選擇演化博弈結(jié)果的影響也大不相同；且第三方的監(jiān)督作用在科技經(jīng)費(fèi)使用者和監(jiān)管者方面均有體現(xiàn)，主要為：(1)當(dāng)?shù)谌奖O(jiān)督的力度很小時(shí)，對(duì)科技經(jīng)費(fèi)使用者和監(jiān)管者都難以起到監(jiān)督作用，不能改變科技經(jīng)費(fèi)使用者和監(jiān)管者的策略；(2)隨著第三方監(jiān)督力度的增大，可以對(duì)科技經(jīng)費(fèi)使用者或監(jiān)管者起到單方面的監(jiān)督作用時(shí)，若科技經(jīng)費(fèi)使用者的正常收益較高或合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的成本較低，或被第三方揭露后的綜合損失較大，第三方監(jiān)督就對(duì)科技經(jīng)費(fèi)使用者有效，可以使科技經(jīng)費(fèi)使用者向合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略演變，但此時(shí)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者會(huì)選擇流于形式的監(jiān)管策略；同理，若科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者的收益較大，監(jiān)管成本較小或被揭露后受處罰損失較大時(shí)，第三方監(jiān)督就對(duì)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者相對(duì)有效，可以使科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者向嚴(yán)格監(jiān)管策略演變，此時(shí)科技經(jīng)費(fèi)使用者的策略將不確定；(3)當(dāng)?shù)谌降谋O(jiān)督力度足夠大，它與科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者監(jiān)督之間的替代作用也較強(qiáng)，即使科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者選擇流于形式的監(jiān)管策略，科技經(jīng)費(fèi)使用者仍會(huì)在第三方監(jiān)督之下選擇合法合規(guī)使用經(jīng)費(fèi)策略。

綜上分析，本文為實(shí)現(xiàn)更加有效的財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管提出以下建議：

(1)充分肯定民眾、學(xué)者、媒體、專業(yè)機(jī)構(gòu)等第三方監(jiān)督在財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管中發(fā)揮的積極作用，并通過監(jiān)管制度的完善使第三方監(jiān)督主體真正加入到財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管體系中。

(2)建立政府提倡、有獎(jiǎng)監(jiān)督舉報(bào)等一系列長(zhǎng)效機(jī)制，以不斷提高和強(qiáng)化第三方監(jiān)督的力度，如對(duì)于揭露重大科技經(jīng)費(fèi)違法違規(guī)使用的第三方給予獎(jiǎng)勵(lì)，允許并鼓勵(lì)專業(yè)第三方機(jī)構(gòu)有償參與重大科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的監(jiān)管等。

(3)加大對(duì)科技經(jīng)費(fèi)使用者違法違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)行為的處罰和加重對(duì)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者流于形式的監(jiān)管甚至不監(jiān)管行為的問責(zé)，提高其違法違規(guī)成本和監(jiān)管失職代價(jià)，從而降低第三方監(jiān)督發(fā)揮作用的力度，更加有利于第三方監(jiān)督對(duì)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管者和使用者雙方策略選擇的影響。

[1]中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)部.國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006-2020)[EB/OL],http://www.most.gov.cn/mostinfo/xinxifenlei/gjkjgh/200811/t20081129_65774.htm，2006-02-09.

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[責(zé)任編輯：鄒學(xué)慧]

EvolutionaryGameAnalysisofFinancialScienceandTechnologyFundRegulationfromthePerspectiveofThird-partyIntendance

JIA Zhi-tao,ZENG Fan-ying

(College of Business Administration，Huaqiao University，Quanzhou 362021，China)

Based on the theory of evolutionary game,the third-party intendance is included in the framework of financial science and technology fund regulation and analysis in this paper.And this study constructs the game model of financial science and technology fund regulators and user behavior strategy selection and discusses the mechanismthat the impact of the differenceof third-party intendance’sstrength on the strategy choice of the users and regulators of the science and technology fund.The study finds that there is an alternative relationship between the supervision of third-party intendance and the regulation of regulator.The increase in third-party intendance’s strength is conducive to the fact that regulators of science and technology fund tend to choose strategies to strictly regulate and also help users to choose strategies to exploitfunds with laws and compliance.On this basis,this study puts forwardrecommendationsfor more effectivelystrengthening the financial science and technology fund regulation.

financial science and technology fund regulation；evolutionary game；third-party intendance；evolutionarystabilityanalysis

2017-02-21

福建省軟科學(xué)研究計(jì)劃“福建省財(cái)政科技資金投入效應(yīng)評(píng)估及管理模式創(chuàng)新研究”(2015R0049)；華僑大學(xué)研究生科研創(chuàng)新能力培育計(jì)劃(1511307018)

賈志濤(1993-)，男，安徽合肥人，碩士研究生，主要從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、科技政策研究；曾繁英(1969-)，女，福建將樂人，教授,副院長(zhǎng),博士，主要從事科技政策研究。

F830.9

：A

：1671-7112(2017)05-0074-10