【摘 要】我國商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中具有舉足輕重的地位，隨著改革開放的逐步深入，銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況也關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定及金融體系的安全，本文分析了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題，并提出我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制對策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理； 控制對策

商業(yè)銀行是一個國家的信用和支付中介，在國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中具有舉足輕重的作用，特別是國有銀行在我國當(dāng)前的金融業(yè)發(fā)展中處于主導(dǎo)地位，銀行風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定及金融體系的安全。隨著我國改革開放的逐步深入，商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)活動中的諸多不確定性逐漸增多，面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。本文通過分析我國商業(yè)銀行在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行發(fā)展中存在的問題及成因，并提出相關(guān)對策，旨在為完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

一、我國商業(yè)銀行分類

目前理論界把商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)定義為：銀行在經(jīng)營過程中，由于事前無法預(yù)料的小確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的機(jī)會和可能性。

商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分類：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性，分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。

2.利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的變動而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。市場利率發(fā)生波動，以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限小匹配，都會造成這種風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營運(yùn)過程中，由于內(nèi)部管理和操作小當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，分為善意和非善意操作。

4.匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指市場上一個或多個匯率因素發(fā)生變化，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)，交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。

二、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在主要問題

從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢看，我國宏觀經(jīng)濟(jì)都表現(xiàn)良好的運(yùn)行態(tài)勢，但與西方發(fā)達(dá)國家比較，仍然存在諸多問題。

1.投資拉動型經(jīng)濟(jì)增長的風(fēng)險(xiǎn)。我國經(jīng)濟(jì)增長基本依靠投資拉動型即通過固定資產(chǎn)投資拉動經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但是，投資快速增長有可能導(dǎo)致投資效率的快速下降，反而會影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的質(zhì)量。

當(dāng)前我國的房地產(chǎn)開發(fā)中的泡沫現(xiàn)象已經(jīng)凸顯出來，部分股票及債權(quán)存在的泡沫問題也愈發(fā)嚴(yán)重，進(jìn)而造成銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)極大提高。

2.政府干預(yù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。政府干預(yù)銀行的貸款行為可能會帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)和社會問題，并且不能實(shí)現(xiàn)資料的優(yōu)化配置。市場經(jīng)濟(jì)下，政府的主要職能是當(dāng)好“守夜人”即提供市場運(yùn)行的規(guī)則，保障社會體系的正常運(yùn)行，只有這樣，才能有效減少政府干預(yù)銀行運(yùn)行，降低商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。

3.銀行業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張帶來的風(fēng)險(xiǎn)。受到金融危機(jī)傳染性的影響，我國采取寬松的貨幣政策，依靠擴(kuò)大內(nèi)需來拉動經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。我國商業(yè)銀行總貸款量迅猛增長，假如我國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)意外緩滯，新貸款的迅速增加可能使銀行在未來承受更大的貸款無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行貸款增長與經(jīng)濟(jì)環(huán)境息息相關(guān)，如地方政府搞土地開發(fā)導(dǎo)致商業(yè)銀行的貨幣供應(yīng)量快速增加，一旦房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)泡沫，直接導(dǎo)致銀行業(yè)的呆壞帳產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。因此，貸款集中于房地產(chǎn)業(yè)代理的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。

我國商業(yè)銀行貸款管理工作一直存在漏洞，財(cái)務(wù)人員法律意識淡薄，對銀行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知不足；財(cái)務(wù)決策存在失誤從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，決策者有時根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)和主管臆斷來決策，沒有針對性的科學(xué)分析，從而導(dǎo)致決策失誤，造成重大損失。

三、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

我國商業(yè)銀行在運(yùn)行中面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素是極其復(fù)雜多變的，只有結(jié)合銀行發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識，完善管理體系，極大限度的避免損失，具體應(yīng)從如下方面進(jìn)行完善：

1.處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。正如前文所述，我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中過于強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張，而忽視銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大的表象背后蘊(yùn)藏中巨大風(fēng)險(xiǎn)。因此，為控制銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，務(wù)必要改變當(dāng)前商業(yè)銀行績效評價(jià)和激勵制度，把業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)銜接起來。

2.建立完善的銀行控制系統(tǒng)。企業(yè)內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息系統(tǒng)與溝通和監(jiān)督五大方面。完善企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)可從如下幾個方面入手：（1）應(yīng)該建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，這是建立企業(yè)制度基礎(chǔ)；（2）應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)控制崗位分工及制衡關(guān)系；（3）是建立嚴(yán)密的授權(quán)審批制度，尤其是信貸制度；（4）是建立有效的內(nèi)部稽核制度。

3.建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。西方花旗銀行及巴克萊銀行較為成功的經(jīng)驗(yàn)表明，科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理對商業(yè)銀行的管理控制具有重要的作用。首先應(yīng)在總行層面設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會；其次是設(shè)置不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部門；最后是在各分行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理處，形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

4.完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。當(dāng)前我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的不完整性導(dǎo)致銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程不健全，因此，應(yīng)完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，基于完整業(yè)務(wù)信息收集，建立相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，利用信息技術(shù)建立形成各系統(tǒng)各單元之間高效的數(shù)據(jù)交換平臺和溝通渠道。

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作者簡介：

高歡（1989—），女，黑龍江哈爾濱人，黑龍江大學(xué)2015級MBA秋季班在讀研究生，研究方向：金融與資本市場管理（銀行、保險(xiǎn)、證券）等。endprint