鄧睿

公司資金被大量占用，董事長等管理層竟不知情，單靠財(cái)務(wù)總監(jiān)一人，就能挪用公司的巨額資產(chǎn)，可謂是“一手遮天”

江陰澄星實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司是江陰市當(dāng)?shù)刂拿駹I企業(yè)，今年更是入圍中國500強(qiáng)民營企業(yè)前100強(qiáng)。不過，集團(tuán)旗下上市公司澄星股份（600078.SH）卻接連被上交所和證監(jiān)會問詢和處罰，這引起了市場各界的廣泛關(guān)注。

2015年12月22日，因澄星股份“涉嫌未按規(guī)定披露信息”，澄星集團(tuán)“涉嫌違法違規(guī)”，證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。此次調(diào)查歷時(shí)近20個(gè)月，直到近日，澄星股份公告稱，收到了證監(jiān)會的相關(guān)處罰通知。

澄星股份此次被查出與控股股東及關(guān)聯(lián)方之間有長達(dá)4年的非經(jīng)營性資金往來，而這里的控股股東及關(guān)聯(lián)方是哪些人或公司機(jī)構(gòu)？非經(jīng)營性資金往來涉及金額有多少？用途是什么？為什么不對此進(jìn)行披露？

僅憑財(cái)務(wù)總監(jiān)一人之力，是如何做到瞞天過海長達(dá)4年時(shí)間的？針對以上問題，《投資者報(bào)》記者致電致函澄星股份，但截至發(fā)稿時(shí)都未得到答復(fù)。

財(cái)務(wù)總監(jiān)一手遮天？

近日澄星股份公告稱，已收到證監(jiān)會的處罰通知書，證監(jiān)會調(diào)查結(jié)果顯示：

一、2011年至2014年，澄星股份未按規(guī)定披露與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營性資金往來。

二、2011年、2012年年度報(bào)告存在虛假記載，澄星股份2011年年末應(yīng)收票據(jù)虛增2.98億元，其他應(yīng)收款虛減2.98億元；2012年年末應(yīng)收票據(jù)虛增2.95億元，其他應(yīng)收款虛減2億元，預(yù)付賬款虛減9513.80萬元。

2011年至2014年期間，澄星股份控股股東澄星集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方通過銀行劃款或銀行票據(jù)方式占用澄星股份及其控股子公司資金，通過銀行劃款方式向澄星股份及其控股子公司提供財(cái)務(wù)資助。

證監(jiān)會查明，澄星股份控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用一事完全由財(cái)務(wù)總監(jiān)周忠明決策和安排。公司董事長李興表示，他是在江蘇證監(jiān)局2014年對澄星股份進(jìn)行檢查時(shí)，才知道存在控股股東資金占用情況的。其它時(shí)任董事、監(jiān)事、高級管理人員也表示，對此不知情，或者在被檢查調(diào)查時(shí)才知悉該事項(xiàng)。

證監(jiān)會決定，對澄星股份責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款。另外，對李興、周忠明采取10年證券市場禁入措施，對傅本度（副董事長）采取3年證券市場禁入措施，三人均為信披違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。罰款事小，市場禁入的處罰想必會對董事長李興等高管造成不小影響。

公司大筆資金被占用，公司管理者竟不知情，單靠財(cái)務(wù)總監(jiān)一人，就能挪用公司的巨額資產(chǎn)，可謂是“一手遮天”。如果說該財(cái)務(wù)總監(jiān)的行為沒有得到公司高層管理人員的協(xié)助或首肯，那就說明董事長李興對于公司內(nèi)務(wù)管理過于疏忽了，這份處罰想來并不冤。

李興從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)時(shí)代一路走來，一直以誠信示人，從2016年開始就提出要將澄星集團(tuán)打造成“千億企業(yè)”，但此次被證監(jiān)會處罰的事項(xiàng)，無疑給公司的誠信形象蒙上一層陰影。

污染被查負(fù)債多

在此次證監(jiān)會調(diào)查結(jié)果公布之前，澄星股份曾多次因環(huán)保問題和財(cái)務(wù)問題被調(diào)查。

2016年7月間，中央環(huán)保督察組在江蘇省調(diào)查期間發(fā)現(xiàn)，澄星股份及下屬公司多個(gè)項(xiàng)目存在未批先建、甚至未經(jīng)環(huán)保部門審批就已投入使用的情況。而澄星主營業(yè)務(wù)中黃磷的生產(chǎn)也面臨產(chǎn)能過剩、生產(chǎn)環(huán)節(jié)污染過高而被限制、磷化工行業(yè)的市場需求降低等問題，這也使得2017年上半年澄星業(yè)績不斷下滑。

此外，在今年4月，澄星股份公告稱，收到上交所問詢函，因公司全資子公司江蘇興霞物流配送公司在2016年實(shí)現(xiàn)凈利潤5242.33萬元，占澄星股份此報(bào)告期內(nèi)凈利潤總額的七成以上。問詢函要求澄星股份補(bǔ)充披露該子公司主要業(yè)務(wù)及利潤來源等情況。

同時(shí)，澄星股份2016年年末流動負(fù)債高達(dá)50.43億元，而同期流動資產(chǎn)僅為37.98億元，問詢函要求澄星股份結(jié)合公司的資金及其受限情況和公司信用情況等，補(bǔ)充披露并充分提示所面臨的流動性風(fēng)險(xiǎn)。

此外，澄星股份的重組計(jì)劃也波折重重進(jìn)展不順。2015年12月7日，澄星股份公告稱，擬收購云南省彌勒雷打?yàn)┧娪邢挢?zé)任公司（下稱“雷打?yàn)┧姟保?5%股權(quán)。但交易構(gòu)成借殼上市，需提交證監(jiān)會并購重組委審核。在同月22日，澄星股份就被證監(jiān)會立案調(diào)查。一年后的12月29日，調(diào)查結(jié)果尚無定論。澄星股份再發(fā)公告稱，鑒于目前公司與交易對方的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況，經(jīng)協(xié)商決定終止籌劃上述重大資產(chǎn)重組，這也是自2009年對雷打?yàn)┧娭亟M籌劃以來的第二次“流產(chǎn)”。

澄星集團(tuán)后續(xù)是選擇重拾重組計(jì)劃，還是就此擱置？記者就此問題試圖采訪澄星方面，卻未獲得任何回應(yīng)。

受損股民已起訴

此次澄星股份未按規(guī)定披露與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營性資金往來，以及2011年、2012年的年度報(bào)告存在虛假記載的行為，已經(jīng)違反《證券法》。另外，根據(jù)《證券法》和相關(guān)司法解釋，上市公司因虛假陳述導(dǎo)致投資者權(quán)益受損，應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

近日，投資者沈先生起訴澄星股份虛假陳述案已被南京中院依法受理，這標(biāo)志著澄星股份投資者索賠正式拉開序幕。

起訴材料顯示：股民沈先生來自浙江，在2014年12月24日至2015年12月23日期間，合計(jì)買入澄星股份69萬股，賣出51萬股，剩余18萬股在2015年12月23日后仍繼續(xù)持有，經(jīng)律師計(jì)算，他的索賠金額為49萬元，包括投資差額損失、傭金、稅金、銀行利息損失等。

沈先生于8月28日向法院提交首批起訴材料，8月31日收到南京中院正式受理通知。據(jù)其代理律師稱， 2015年12月底，澄星股份股東人數(shù)約6.3萬人，根據(jù)股東人數(shù)、股價(jià)走勢、同類案件起訴人數(shù)分析，在股民索賠打響“第一槍”后，預(yù)計(jì)會有更多投資者參與索賠。

投資者因其利益受損對其起訴無可厚非，但賠償損失事小，對公司聲譽(yù)造成的負(fù)面影響，也許今后需要投入更多的時(shí)間和精力去彌補(bǔ)。澄星股份及其控股公司今后將如何避免再次掉進(jìn)同一個(gè)“坑”里，投資者們也希望得到一個(gè)負(fù)責(zé)任的答復(fù)。endprint