（山東科技大學經(jīng)濟管理學院 山東青島266590）

供應(yīng)鏈上的節(jié)點企業(yè)如果履行社會責任不力會給鏈條上其他企業(yè)帶來風險，從而導致供應(yīng)鏈社會責任風險。生產(chǎn)型企業(yè)往往處于供應(yīng)鏈中間位置，受上下游企業(yè)影響，供應(yīng)鏈社會責任風險帶來的受損事件時有發(fā)生。如蘇丹紅事件，相關(guān)的生產(chǎn)型企業(yè)，聲譽、經(jīng)濟損失慘重；三鹿奶粉事件，導致奶制品供應(yīng)鏈上的眾多生產(chǎn)型企業(yè)誠信和經(jīng)濟的雙重損失?，F(xiàn)階段，多數(shù)生產(chǎn)型企業(yè)處于供應(yīng)鏈非主導地位，在產(chǎn)品設(shè)計、品牌建設(shè)和社會責任履行等方面受制于知名采購商（即分銷商、零售商和最終客戶等），還要經(jīng)過供應(yīng)鏈社會責任審計（即驗廠）。生產(chǎn)型企業(yè)往往是國際知名品牌的生產(chǎn)制造商或者產(chǎn)品供應(yīng)商，其供應(yīng)鏈社會責任狀況倍受國內(nèi)外媒體輿論監(jiān)督。生產(chǎn)型企業(yè)做好供應(yīng)鏈社會責任風險評估，加強風險管控，有利于提高國際競爭力，提升供應(yīng)鏈地位。指標體系是供應(yīng)鏈社會責任風險評估的重要依據(jù)，本文將就生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會責任風險源和相應(yīng)的評價指標展開探討。

一、文獻綜述

供應(yīng)鏈中密切關(guān)聯(lián)、相互影響的成員企業(yè)社會責任行為呈現(xiàn)出典型的復雜系統(tǒng)特征，核心企業(yè)往往通過制定不合理契約將社會責任風險轉(zhuǎn)移到供應(yīng)鏈中的相關(guān)利益方（袁裕輝，2012）。國外學者就供應(yīng)鏈風險的識別（Hallikas，2002）、風險因素（Protiviti，2004； Deloitte，2004）進行了深入細致的定量和定性研究。國內(nèi)許建和田宇（2014）提出了可持續(xù)供應(yīng)鏈視角下企業(yè)社會責任風險評價指標，從企業(yè)利益相關(guān)者責任出發(fā)構(gòu)建了可持續(xù)供應(yīng)鏈管理的企業(yè)社會責任風險評價體系；李保京（2014）從食品供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)出發(fā)，建立原材料生產(chǎn)環(huán)節(jié)、加工包裝環(huán)節(jié)、流通環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)、系統(tǒng)環(huán)節(jié)風險等一級指標，并分別設(shè)立了具體的二級指標；許建（2015）結(jié)合汽車行業(yè)實際情況，通過對調(diào)查對象和調(diào)查過程的控制，將企業(yè)社會責任的可持續(xù)供應(yīng)鏈風險評價指標體系作為目標層，從企業(yè)內(nèi)部責任風險、外部環(huán)境責任風險、合作伙伴責任風險三個維度進行測量，設(shè)計了三級指標評價體系；王寶英（2014）從供應(yīng)鏈社會責任風險的三個來源（供應(yīng)商、生產(chǎn)商和經(jīng)銷商）及四個責任評價的內(nèi)容（經(jīng)濟責任、法律責任、倫理責任和慈善責任）上進行分析。張沖（2015）從對企業(yè)內(nèi)部（股東、員工）的責任、對外部合作伙伴（消費者、供應(yīng)商、政府）的責任、對社會的公共責任（環(huán)境、社會公益及慈善）三個層面七個方面構(gòu)建了食品供應(yīng)鏈核心企業(yè)社會責任內(nèi)容體系。這些研究在風險源和評價指標方面做出了探討，但風險源的系統(tǒng)分析以及指標體系的契合性、針對性方面還有提升空間。本文將結(jié)合生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會責任風險的特點嘗試改進。

二、生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會責任的主要風險源分析

生產(chǎn)型企業(yè)承受的供應(yīng)鏈社會責任風險，主要包括由供應(yīng)鏈其他企業(yè)傳導來的社會責任風險和企業(yè)自身因素產(chǎn)生的社會責任風險。如果供應(yīng)鏈上的某個節(jié)點企業(yè)（如供應(yīng)商）社會責任存在履行不力的可能，社會責任風險就會順著供應(yīng)鏈傳遞給供應(yīng)鏈上的其他企業(yè)（如零售商）。依據(jù)供應(yīng)鏈社會責任傳導的方向可以分為上傳導和下傳導，上傳導就是供應(yīng)鏈的下游將風險向上傳遞給生產(chǎn)型企業(yè)，下傳導則相反。二者傳導機制和影響后果不同，指標選取策略也應(yīng)該有所差異。如下頁圖所示。

（一）上游企業(yè)（供應(yīng)商、供應(yīng)商的供應(yīng)商、分包商或合約工廠等）供應(yīng)鏈社會責任風險源

生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會責任風險源圖

供應(yīng)商、供應(yīng)商的供應(yīng)商、分包商及其合約工廠等是生產(chǎn)型企業(yè)的供應(yīng)鏈上游，這些上游企業(yè)一旦出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量、員工雇傭、環(huán)境保護等社會責任履行不力的情況，就會影響到生產(chǎn)型企業(yè)。其社會責任風險可以劃分為經(jīng)濟、法律、環(huán)境和社會公益等方面。具體而言，來源于上游下傳導給生產(chǎn)型企業(yè)的社會責任風險主要有：（1）原材料或零部件等供貨質(zhì)量風險：給生產(chǎn)型企業(yè)帶來產(chǎn)品生產(chǎn)的效率降低和成本增加的可能；（2）非法使用童工、用工歧視（性別、年齡、膚色等）、加班加點、超時工作、污染環(huán)境等法律風險：生產(chǎn)型企業(yè)將為此承擔連帶聲譽損失；（3）環(huán)境污染導致的公共利益受損，生產(chǎn)型企業(yè)將為此承擔連帶聲譽損失；（4）公共事件響應(yīng)不足、在公共損失事件中的捐贈意向和表現(xiàn)不足帶來的社會責任風險：生產(chǎn)型企業(yè)將為此承擔連帶聲譽損失。

（二）下游企業(yè)（分銷商、零售商、批發(fā)商、代理商、最終客戶等）供應(yīng)鏈社會責任風險源

1.來自于強勢主導型買家的社會責任管制風險。有很多生產(chǎn)型企業(yè)面臨的是跨國供應(yīng)鏈，供應(yīng)鏈主導企業(yè)往往是采購商。這些采購商通常是家樂福、沃爾瑪、屈臣氏等這樣的國際知名的大零售商或者國際知名品牌企業(yè)，是強勢主導型買家，在渠道、品牌、技術(shù)等方面掌握著控制性優(yōu)勢?！百I家主導型商品鏈”是跨國公司推行供應(yīng)鏈社會責任管理的基礎(chǔ)?？鐕咎幱谶@條商品鏈的頂端，依靠不均衡的權(quán)力結(jié)構(gòu)對整條商品供應(yīng)鏈進行控制（羅雙臨、戴育琴、歐陽小迅，2009）?？鐕疽陨a(chǎn)守則、產(chǎn)品質(zhì)量標準及認證、SA 8000等責任標準，從實質(zhì)上規(guī)范其生產(chǎn)制造商、供應(yīng)商、承包商、代理商等的行為，督促其履行企業(yè)社會責任。

綜合來看，供應(yīng)鏈社會責任主導企業(yè)的標準主要有：商業(yè)社會責任準則（BSCI）、生態(tài)足跡、電子行業(yè)行為準則（EICC）、公平勞工協(xié)會工作場所生產(chǎn)守則（FLA 3.0）、全球報告倡議組織可持續(xù)發(fā)展報告指南（G3）、國際自由工會聯(lián)盟（ICFTU）與國際貿(mào)易秘書處（ITS）勞動措施基本準則、法國社會標準聯(lián)盟（ICS）、國際玩具業(yè)協(xié)會商業(yè)行為守則、國際勞工組織（ILO）公約、國際標準化組織ISO 14001、國際標準化組織ISO 26000社會責任指南、經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）跨國企業(yè)準則、職業(yè)健康安全管理體系OHSAS 18001、社會責任標準 SA 8000、供貨商商業(yè)道德信息交流（SEDEX）、聯(lián)合國全球契約、全球可信賴成衣生產(chǎn)準則——認證計劃準則。其要求集中在以下幾個方面：童工、強迫性勞動、報酬、腐敗、賄賂、歧視、環(huán)境與氣候、結(jié)社自由、集體議價協(xié)議、健康與安全、工作時間等。綜觀這些標準，準則體系繁多，不同的采購企業(yè)使用不同的標準，某些準則與我們的國家標準還存在不一致，給生產(chǎn)型企業(yè)執(zhí)行標準帶來了一定難度。但是，供應(yīng)鏈社會責任主導企業(yè)的標準客觀上也給企業(yè)進行供應(yīng)鏈社會責任管理提供了一個可借鑒的評價體系。這些標準中以SA 8000和ISO 26000最為典型。SA 8000適合于供應(yīng)鏈系統(tǒng)中的所有成員，包括零售商、批發(fā)商、代理商、供貨商、分包商及其合約工廠，它規(guī)定了企業(yè)必須承擔的對社會和利益相關(guān)者的責任，在工作環(huán)境、員工健康與安全、員工培訓、薪酬、工會權(quán)利等具體問題提出了最低要求。ISO 26000標準，則從組織治理、人權(quán)、勞工實踐、環(huán)境、公平運行實踐、消費者問題、社會發(fā)展等七個方面提出了具體要求。強勢買家作為供應(yīng)鏈社會責任主導企業(yè)，通過這些標準強調(diào)將社會責任融入企業(yè)管理體系作為履行社會責任的至關(guān)重要的內(nèi)容，并在供應(yīng)鏈中促進社會責任。生產(chǎn)型企業(yè)面臨社會責任管制風險。一旦生產(chǎn)型企業(yè)沒有達到這些具體的標準要求，就會面臨產(chǎn)品壓價、合同取消、談判門檻提高等可能。

2.一般型下游企業(yè)（分銷商、零售商、批發(fā)商、代理商、最終顧客）供應(yīng)鏈社會責任風險源。一般型（非強勢）下游供應(yīng)鏈的零售商、批發(fā)商、代理商出現(xiàn)客戶服務(wù)、員工雇傭、環(huán)境保護等社會責任履行不力的情況，如零售商、批發(fā)商、代理商進行商業(yè)賄賂、營銷過程中虛假宣傳、夸大效能、價格歧視，運用不合法手段不公平競爭，夸大產(chǎn)品功效誤導消費者、營銷服務(wù)差、漠視公益事業(yè)、偷漏稅款、忽視員工培養(yǎng)與成長等（王寶英，2014），這些不力行為將上傳導至生產(chǎn)型企業(yè)，帶來經(jīng)濟利益和社會形象受損的風險。

（三）生產(chǎn)型企業(yè)自身供應(yīng)鏈社會責任風險源

1.來自內(nèi)部經(jīng)營活動的社會責任風險。企業(yè)經(jīng)營活動的內(nèi)部流程可以概括為：戰(zhàn)略制定、研發(fā)、生產(chǎn)、倉儲、市場拓展、物流等幾個環(huán)節(jié)，涉及股東、債權(quán)人、員工、消費者和環(huán)境等不同的利益相關(guān)者。其可能的社會責任缺失主要有：企業(yè)社會責任戰(zhàn)略制定風險，服務(wù)消費者需求的研發(fā)風險、研發(fā)費用投入不足，生產(chǎn)過程控制不力、過度降低成本帶來的偷工減料、產(chǎn)品質(zhì)量隱患、環(huán)境污染等問題，倉儲管理不足導致庫存過剩、庫存短缺、庫存損失，員工管理不足導致工作環(huán)境差、安全生產(chǎn)出現(xiàn)隱患、員工培訓缺失等，在公共損失事件中的捐贈意向和表現(xiàn)不足等。這些都會給企業(yè)和傳導供應(yīng)鏈上的其他企業(yè)帶來社會責任風險。

生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會責任主要風險評價指標表

2.管理供應(yīng)鏈社會責任不當導致的風險。企業(yè)應(yīng)理清上傳導和下傳導風險，為控制風險，一方面，有必要加強與供應(yīng)商、分包商或合約工廠等供應(yīng)鏈其他企業(yè)的合作與交流；另一方面，有必要加強對這些企業(yè)社會責任的管控，將社會責任納入供應(yīng)商、分包商或合約工廠認證、選擇與管理流程，并對企業(yè)的關(guān)鍵供應(yīng)商、分包商或合約工廠進行社會責任審核，參與其推動和改善工作，并跟蹤效果。相應(yīng)地，這兩個方面的工作如果不到位，會產(chǎn)生社會責任風險。（1）供應(yīng)鏈企業(yè)合作關(guān)系維護風險。主要表現(xiàn)為與供應(yīng)鏈相關(guān)企業(yè)信息溝通不暢、危機應(yīng)對配合不好、對上游企業(yè)過度延遲付款等導致的風險。（2）管控措施不到位的風險。如果管理供應(yīng)鏈社會責任意識、措施不到位，會導致產(chǎn)生相應(yīng)的風險。管控措施不到位的可能表現(xiàn)有：供應(yīng)商的選擇流于形式、對供應(yīng)商的原材料或零部件質(zhì)量檢驗把關(guān)不嚴、存在商業(yè)賄賂或腐敗現(xiàn)象、缺少對供應(yīng)商的社會責任認證和審核，未進行供應(yīng)鏈社會責任跟蹤管理等。

三、生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會責任風險評價指標

生產(chǎn)型企業(yè)有必要對供應(yīng)鏈社會責任風險進行全面評估，以管理供應(yīng)鏈社會責任。風險評估的首要一步就是明確風險評價指標。針對上述三個層面的風險源，生產(chǎn)型企業(yè)可以設(shè)置如左側(cè)表所示的三級指標體系評價供應(yīng)鏈社會責任風險。

上述指標體系構(gòu)建說明：（1）指標體系綜合覆蓋各類風險源；（2）各風險層面選取關(guān)鍵性指標；（3）正向指標和負向指標配合使用；（4）定性評價指標可以依據(jù)評價結(jié)果轉(zhuǎn)換為評分定量指標，如標準執(zhí)行結(jié)果評價、供應(yīng)商社會責任認證和審核機制評價等；（5）指標權(quán)重因行業(yè)、企業(yè)發(fā)展階段等因素而權(quán)變。

四、結(jié)束語

供應(yīng)鏈社會責任比企業(yè)社會責任更強調(diào)上下游企業(yè)的合作。生產(chǎn)型企業(yè)既要管控好自身的社會責任事務(wù)，顧及對上下游企業(yè)的社會責任影響；又要與供應(yīng)鏈企業(yè)合作，管控好來源于上下游企業(yè)的社會責任風險。供應(yīng)鏈全局觀下的社會責任風險評估十分必要。本文構(gòu)建的指標體系可以為生產(chǎn)型企業(yè)供應(yīng)鏈社會責任風險評估提供評價依據(jù)。