朱紹奇

宿遷學(xué)院建筑工程學(xué)院（223800）

現(xiàn)行建設(shè)工程質(zhì)量保證金的對策研究

朱紹奇

宿遷學(xué)院建筑工程學(xué)院（223800）

根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》要求：“對保留的保證金，要抓緊修訂相關(guān)法律法規(guī)，完善保證金管理制度和具體辦法”。這里基于當(dāng)前工程質(zhì)量保證金的不足提出合理化建議，以期為完善質(zhì)量保證金管理制度和承發(fā)包雙方公平合理地處理保證金提供參考和依據(jù)。

質(zhì)量缺陷；質(zhì)量保證金；質(zhì)量保修；建設(shè)工程

0 前言

上世紀(jì)90年代前，承發(fā)包雙方對質(zhì)保金的額度有約定，但更注重保修期限。此后十年間，質(zhì)量保證金多為工程造價的1%及以下，個別達(dá)到3%，保修期限多為1年。承發(fā)包雙方對此爭論并不激烈，承包方在保修期結(jié)束后，多能全部或大部分收回保證金。

2000年至2004年間，質(zhì)保金達(dá)到結(jié)算總額的3%以上，爭議及回收難度加大，期限延長；2005年以后，保證金比例達(dá)到工程結(jié)算價款的5%左右，甚至更高，承包人基本難完全收回保證金。2013版施工合同對質(zhì)量保證金從定義、額度、提供方式、扣留方式及退還等方面都予以涉及。但由于無法律強制執(zhí)行力且與有關(guān)規(guī)定矛盾，在實踐中，質(zhì)量保證金的“異化”趨勢明顯，加劇了承發(fā)包商矛盾，逐漸成為建筑行業(yè)發(fā)展的障礙。2016年6月國務(wù)院辦公廳頒布《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》的文件，對質(zhì)量保證金再次予以規(guī)范，旨在減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、加快建筑業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

1 建設(shè)工程質(zhì)量保證金的對策與建議

1.1 厘清質(zhì)量保證金的立法概念，明確、規(guī)范其保證范圍

為保證法律法規(guī)的權(quán)威性，有必要將質(zhì)量保證金修改為缺陷責(zé)任期維修保證金，這樣既避免了將特定化的質(zhì)量保證金理解為一般意義上的質(zhì)量保證金，又避免將保修金與保修期相掛鉤。從法律法規(guī)的層面上明確質(zhì)量保證金的保證范圍僅限于缺陷責(zé)任期內(nèi)承包人原因引起的質(zhì)量缺陷維修,避免承包人對非自身原因造成的質(zhì)量缺陷既可能承擔(dān)維修義務(wù)又提供擔(dān)保的不公。

在工程項目發(fā)包模式選擇時優(yōu)先選用工程項目總承包模式，通過總包模式將設(shè)計與施工緊密銜接，提高施工圖紙的可施工性，降低質(zhì)量缺陷發(fā)生可能性；同時，工程項目總承包模式會使合同主體減少，這樣可以降低質(zhì)量缺陷責(zé)任認(rèn)定的難度，降低質(zhì)量保證金保證范圍的界定難度。

1.2 合理規(guī)定質(zhì)量保證金的提供、返還及額度比例

改變質(zhì)量保證金主要從應(yīng)付工程款中扣留而占壓大量財務(wù)資金的弊端，防止發(fā)包人要求墊資承包的動機，規(guī)定質(zhì)量保證金優(yōu)先采用質(zhì)量保證金保函或保險方式提供。改變從進(jìn)度款逐次扣留的不公方式以及從竣工結(jié)算中一次性扣留所帶來的空缺，建議質(zhì)量保證金保函或保險自缺陷責(zé)任期的起算時點提交。統(tǒng)一各部門規(guī)章對質(zhì)量保證金的返還時間為缺陷責(zé)任滿，如提交的是現(xiàn)金還應(yīng)規(guī)定在缺陷責(zé)任期內(nèi)產(chǎn)生的利息應(yīng)與剩余本金一并返還，如未如期返還本息的應(yīng)按照中國人民銀行同期同類型貸款利率的兩倍支付違約金。

統(tǒng)一各有關(guān)部門規(guī)章對質(zhì)量保證金的額度規(guī)定，考慮到建筑企業(yè)的平均利潤、國際慣例及實際使用情況，建議質(zhì)量保證金應(yīng)不超過結(jié)算價款總額的3%，并且結(jié)合承包方信譽、工程實體質(zhì)量、規(guī)模、復(fù)雜程度等實行差別費率。對于結(jié)算總額大的工程，為避免僅按比例計算需要扣留幾千萬流動資金的情形發(fā)生，質(zhì)量保證金還需設(shè)定一絕對數(shù)的上限額度。

1.3 促進(jìn)建設(shè)工程保險市場發(fā)展，推廣工程質(zhì)量保函

將風(fēng)險管理引入工程建設(shè)市場，借鑒國外建設(shè)工程質(zhì)量保險經(jīng)驗，在法律法規(guī)中明確建設(shè)工程質(zhì)量保險制度，鼓勵保險公司開展工程質(zhì)量保險。著力培養(yǎng)對保險業(yè)務(wù)和工程業(yè)務(wù)均熟悉的復(fù)合型人才，建立工程質(zhì)量風(fēng)險評估體系和建筑企業(yè)誠信檔案，支持保險公司設(shè)立建設(shè)工程質(zhì)量風(fēng)險控制機構(gòu)。通過建設(shè)工程質(zhì)量保險替代現(xiàn)金質(zhì)押，有效解決保證金的拖欠問題，減輕承包方資金壓力。

借鑒國際通行做法，推廣工程質(zhì)量保函作為質(zhì)量保證金現(xiàn)金質(zhì)押的一種替代形式。充分利用建筑企業(yè)的商業(yè)價值，探索和建立工程擔(dān)保機制，加大銀行保函應(yīng)用范圍，逐步取代以現(xiàn)金繳納保證金的做法，特別是政府投資或國有資本投資控股的項目可率先采用銀行保函或工程擔(dān)保的方式。

1.4 加強質(zhì)量保證金的監(jiān)督管理

政府建設(shè)行政主管部門應(yīng)建立工程質(zhì)量維修大數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)共享服務(wù)平臺，對質(zhì)量保證金的提交、使用申請、鑒定核準(zhǔn)、驗收支付、返還等進(jìn)行全程網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控。完善對房地產(chǎn)項目公司注銷的法律規(guī)定，避免在質(zhì)量保證金返還時找不到返還人。充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會和中介機構(gòu)的作用，建立完善的行業(yè)自我監(jiān)督機制。發(fā)包人應(yīng)在工程進(jìn)入缺陷責(zé)任期后，及時把工程質(zhì)量保修書及保證金與使用單位和管理部門進(jìn)行交接，建立質(zhì)量保證金臺賬，對出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷及時組織責(zé)任鑒定與維修，并如實登記管理；缺陷責(zé)任期滿后，發(fā)包人應(yīng)及時對承包人的維修情況組織核驗并返還質(zhì)量保證金。為防止質(zhì)量保證金拖延返還、擅自開支及挪用等，建議質(zhì)量保證金交由政府監(jiān)督管理下的第三方托管。

2 結(jié)語

基于我國現(xiàn)行質(zhì)量保證金比例高、返還不及時、保證范圍模糊等現(xiàn)狀，為完善其制度，服務(wù)工程財務(wù)實踐，這里提出了以下對策或建議:1）從立法概念上將質(zhì)保金改為缺陷責(zé)任期維修保證金；在法律法規(guī)層面明確其保證范圍，優(yōu)先選用工程項目總承包模式，降低其保證范圍界定難度；2）優(yōu)先采用質(zhì)量保證金保函或保險方式自缺陷責(zé)任期的起算時點提交，額度不超結(jié)算總額3%的差別費率，并設(shè)最高絕對數(shù)限額，明確了保證金利息的返還；3）建立工程質(zhì)量維修大數(shù)據(jù),促進(jìn)建設(shè)工程保險市場發(fā)展，推廣工程質(zhì)量保函,改變以現(xiàn)金質(zhì)押為主的模式；4）完善工程項目法人注銷制度，建議質(zhì)保金交由政府監(jiān)督管理下的第三方托管。以期為完善質(zhì)量保證金制度，為承包方公平合理的處理保證金提供一定的參考依據(jù)。

[1]北京市建筑業(yè)聯(lián)合會.完善管理辦法減輕質(zhì)保金—關(guān)于建設(shè)工程質(zhì)量保證金使用管理情況的調(diào)研報告[J].建筑，2013(6):23-25.

[2]建設(shè)部,財政部.建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理暫行辦法[R]. 2005,1,12.

[3]財政部,建設(shè)部.關(guān)于印發(fā)《發(fā)建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法[R].2004,10,24.

[4]國務(wù)院辦公廳.關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知[R].2016,6,27.