沈怡林

[摘 要] 商業(yè)銀行在當(dāng)前實體經(jīng)濟去杠桿、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、國內(nèi)經(jīng)濟增速趨緩的態(tài)勢下，經(jīng)營風(fēng)險加速暴露，且表現(xiàn)最為特殊、風(fēng)險程度最高的就是信用風(fēng)險。因而提高商業(yè)銀行對公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理水平，對自身生存發(fā)展起著不可或缺的穩(wěn)定性作用，也可為社會經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展提供良好的金融服務(wù)環(huán)境。在分析我國商業(yè)銀行當(dāng)前存在的信用風(fēng)險問題和成因的基礎(chǔ)上，提出風(fēng)險防范的建議。商業(yè)銀行應(yīng)該優(yōu)化授信投向，強化信貸業(yè)務(wù)全流程管控；強化風(fēng)險控制能力，實行有效的動態(tài)分類管理；提升基礎(chǔ)管理，強化風(fēng)險管控作用；夯實層級監(jiān)管，促進信貸業(yè)務(wù)風(fēng)控水平有效提升；傳承信貸風(fēng)險文化，提高信貸人員職業(yè)素養(yǎng)。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；信用風(fēng)險

[中圖分類號] F830 [文獻標(biāo)識碼] A [文章編號] 1009-6043（2017）09-0157-02

目前我國已進入“十三五”建設(shè)的重要發(fā)展時期。隨著“十三五”以來“三去一降”的宏觀調(diào)控，經(jīng)濟增速減慢、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，部分企業(yè)資金鏈斷裂，擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈風(fēng)險蔓延，引發(fā)企業(yè)債務(wù)違約，使商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量控制承受著巨大的壓力。對公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險事件頻發(fā)，不良資產(chǎn)不斷暴露以及不良貸款反彈壓力日益加大，這些都已成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理亟需解決的重要問題。

一、商業(yè)銀行對公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險的表現(xiàn)

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中信貸業(yè)務(wù)仍占主導(dǎo)地位，且商業(yè)銀行的貸款集中度很高，致使信用風(fēng)險過于集中[1]。巴塞爾協(xié)議III中提及的三大風(fēng)險中的信用風(fēng)險占比高達90%的現(xiàn)狀，說明了部分金融機構(gòu)在加強對客戶的競爭和管理的目標(biāo)戰(zhàn)略中以及在借款企業(yè)群與銀行同業(yè)之間的競爭成為一種獨特博弈的活動中，商業(yè)銀行對借款企業(yè)資源競爭及管理亟需解決的關(guān)鍵問題就是信用風(fēng)險管理。歸納商業(yè)銀行對公信貸信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀，突出表現(xiàn)在三個方面。

（一）選擇對公客戶存在一定偏差，缺少相關(guān)應(yīng)對措施

受多方因素影響，商業(yè)銀行在應(yīng)對對公客戶選擇上常出現(xiàn)的問題有：一是部分基層機構(gòu)為實現(xiàn)目標(biāo)任務(wù)而采取逆向選擇能夠完成考核指標(biāo)的客戶，致使客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)降低，為風(fēng)險隱患埋下伏筆；二是對新常態(tài)下客戶風(fēng)險特征研究不夠，對風(fēng)險遷徙規(guī)律總結(jié)掌握不透，風(fēng)險預(yù)警、預(yù)控敏感性不強，缺乏舉一反三的能力[2]；特別是對客戶退出策略研究力度不到位，應(yīng)對退出行業(yè)的客戶缺少相應(yīng)的辦法和經(jīng)驗。

（二）內(nèi)控管理不當(dāng)，增加信用風(fēng)險等級程度

一是信貸人員對管控風(fēng)險的核心要義把握不當(dāng)。日常實踐中，信貸經(jīng)營管理人員的配備往往與資產(chǎn)質(zhì)量形式要求不匹配、不適應(yīng)?；蛘咂娴?、過多地注重于形式上的合規(guī)與否，沒有真正把控信用風(fēng)險管理的核心內(nèi)容；或者因個別客戶經(jīng)理責(zé)任意識欠缺，貸前調(diào)查信息掌握不真實，導(dǎo)致管理粗放、風(fēng)險把控不嚴(yán)等有章不循的現(xiàn)象發(fā)生，甚至有因微小、低級錯誤導(dǎo)致重大影響的問題出現(xiàn)。

二是有的商業(yè)銀行實施機構(gòu)扁平化管理。人員調(diào)整幅度增大出現(xiàn)了基層機構(gòu)從事信貸工作的人員新，缺乏社會經(jīng)驗和業(yè)務(wù)經(jīng)驗，在工作中很難處理問題較為復(fù)雜的信貸業(yè)務(wù)[3]。由于基層單位“以老帶新”缺少機制性安排，合規(guī)觀念和業(yè)務(wù)技能傳承不到位；加上個別管理人員對規(guī)章制度和監(jiān)管政策學(xué)習(xí)不深、掌握不透、傳導(dǎo)不力，業(yè)務(wù)操作缺乏正確指引，這種因體制機制存在問題導(dǎo)致對公信貸不良率顯著回升，雖屬個別現(xiàn)象，但引發(fā)的信用風(fēng)險難以在短時間內(nèi)扭轉(zhuǎn)糾正。

（三）對公信貸業(yè)務(wù)跟蹤預(yù)警及監(jiān)管不夠到位

貸后階段相關(guān)管理不到位，主要表現(xiàn)在：一是商業(yè)銀行的部分分支機構(gòu)對信貸資產(chǎn)觀察名單的工具認(rèn)識不足、運用不夠，對公風(fēng)險客戶跟蹤預(yù)警管理不到位。有的分支機構(gòu)預(yù)警跟蹤覆蓋率不足50%；還有的分支機構(gòu)對信貸管理信息系統(tǒng)提示預(yù)警事項核實處置不夠及時。二是不排除各層級管理貸后檢查流于形式，存在對信貸資金流向監(jiān)管不到位、押品管理不到位等問題。

二、商業(yè)銀行對公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險的成因

（一）去產(chǎn)能行業(yè)和區(qū)域行為不規(guī)范是不良率攀升的重要因素

1.受去產(chǎn)能政策影響的相關(guān)行業(yè)信用風(fēng)險較為突出

近年來，東北一些資源型區(qū)域的商業(yè)銀行對大客戶的依賴程度很高。特別是從事煤炭開采、石油加工、有色金屬冶煉等資金密集型傳統(tǒng)行業(yè)的客戶占比較大，導(dǎo)致受宏觀調(diào)控政策影響的產(chǎn)業(yè)鏈及項目的信用風(fēng)險尤為突出。因受去產(chǎn)能大型客戶不良率的影響，部分國有商業(yè)銀行的不良率高于全國同業(yè)平均水平已成不爭的事實。

2.外在不規(guī)范行為影響商業(yè)銀行客觀管控能力的有效發(fā)揮

一是有些新增項目地方政府行政審批權(quán)限不透明、程序不規(guī)范、行政許可邊界相對模糊，商業(yè)銀行很難判斷或質(zhì)疑政府行為的行政效力；二是受經(jīng)濟形勢、地域、所在行業(yè)以及同業(yè)競爭的影響，一些強勢客戶和已暴露風(fēng)險的客戶主動配合防范和化解信用風(fēng)險的意愿不強，造成商業(yè)銀行合規(guī)管理阻力較大。由此所見，外在不確定因素對商業(yè)銀行而言，防控其負(fù)面影響帶來的不良率攀升問題也應(yīng)值得高度重視。

（二）信貸從業(yè)人員素質(zhì)差異導(dǎo)致客戶準(zhǔn)入控制不嚴(yán)

內(nèi)在因素方面，信貸人員自身素質(zhì)狀況一定程度影響著管控風(fēng)險的準(zhǔn)確把握。個別商業(yè)銀行因?qū)π刨J客戶準(zhǔn)入控制不嚴(yán)，引發(fā)首筆貸款即成不良情況較為突出。究其成因，一是部分機構(gòu)對業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防范定位不清晰，尚未形成正確的信用風(fēng)險管理理念[4]，重業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視內(nèi)控合規(guī)管理，存在主觀合規(guī)意識欠缺，工作責(zé)任心不強的問題。二是受經(jīng)營壓力、競爭環(huán)境的影響以及指標(biāo)任務(wù)的利益驅(qū)動，未嚴(yán)格按規(guī)定放款，放松業(yè)務(wù)辦理要求。三是信貸人員組織結(jié)構(gòu)不盡合理。目前商業(yè)銀行對公從業(yè)人員數(shù)量不足、業(yè)務(wù)素質(zhì)亟需提高是導(dǎo)致對制度理解存在偏差、執(zhí)行力度不夠、風(fēng)險評價不審慎、貸后檢查流于形式、押品管理不到位等問題屢屢發(fā)生的原因，此種情況下信用風(fēng)險的產(chǎn)生將不可避免。

（三）信貸風(fēng)險管理預(yù)警機制缺失對風(fēng)險管理造成不當(dāng)影響endprint

由于內(nèi)部控制存在一定缺陷，使信貸風(fēng)險管理預(yù)警機制缺失，內(nèi)控檢查往往流于形式。從商業(yè)銀行監(jiān)管督導(dǎo)存在的問題看，整改審核督導(dǎo)和具體整改工作存在一定的脫節(jié)現(xiàn)象。表現(xiàn)在：一是管理部門整改工作側(cè)重于定制度、提要求、下任務(wù)，但對問題成因缺少主動分析，對基層整改實際情況缺少主動了解，對整改工作的指導(dǎo)、幫助和監(jiān)督缺少主動作為；二是具體經(jīng)辦機構(gòu)整改工作側(cè)重于完成領(lǐng)導(dǎo)批示和考核指標(biāo)，審核部門的指導(dǎo)和協(xié)同存在不到位現(xiàn)象；三是同級部門之間缺乏主動配合、協(xié)同整改的意識，問題容易被遮掩，同級部門相互監(jiān)督、制約不足。

三、加強對公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險防范的建議

（一）優(yōu)化授信投向，強化信貸業(yè)務(wù)全流程管控

總體看，商業(yè)銀行除要積極應(yīng)對去產(chǎn)能相關(guān)行業(yè)大型客戶的集中度風(fēng)險外，還要主動應(yīng)對新風(fēng)險、搶抓新機遇，開展優(yōu)質(zhì)企業(yè)的信貸營銷工作，調(diào)整不同行業(yè)和領(lǐng)域的公司信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，制定客戶退出計劃。在具體工作中：

一是在優(yōu)化客戶授信投向方面，進一步優(yōu)化授信流程。嚴(yán)格執(zhí)行貸前盡職調(diào)查要求，規(guī)范落實盡職調(diào)查流程；進一步提升審批及放款申報材料質(zhì)量；做實貸后管理和貸后檢查，加強對公客戶跟蹤預(yù)警管理系統(tǒng)的運用，進一步提高對公客戶預(yù)警覆蓋率和有效性指標(biāo)的落實；提高風(fēng)險分類管理水平，有效降低信貸資產(chǎn)分類偏離度。

二是實施有效的退出機制。商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真落實信貸政策要求，主動優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。要嚴(yán)格按照政策標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)選客戶，堅持有進有退、有保有壓，持續(xù)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。通過主動對接國家重大戰(zhàn)略，貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”五大發(fā)展理念，嚴(yán)格執(zhí)行“去庫存、去產(chǎn)能、去杠桿、降成本、補短板”五大任務(wù)要求，嚴(yán)控高風(fēng)險領(lǐng)域信貸投放，主動退出產(chǎn)能嚴(yán)重過剩行業(yè)、低端制造業(yè)、庫存壓力大行業(yè)、不符合綠色信貸要求的企業(yè)等客戶。

（二）強化風(fēng)險控制能力，實行有效的動態(tài)分類管理

一是有效應(yīng)對風(fēng)險高發(fā)態(tài)勢，強化信用風(fēng)險防控能力。通過加強系統(tǒng)工具運用，強化風(fēng)險分級預(yù)警，提升風(fēng)險預(yù)警預(yù)判的主動性和前瞻性。落實風(fēng)險控制緩釋分類管理，有效化解風(fēng)險隱患。

二是進一步強化信貸資產(chǎn)觀察名單管理，著力增強風(fēng)險預(yù)估和化解處置能力，針對不同分類，采取“一戶一策”的管理方案。完善重大信用風(fēng)險管理，最大限度減少資產(chǎn)損失。

三是結(jié)合經(jīng)營實際，對可能存在的產(chǎn)能過剩行業(yè)、區(qū)域風(fēng)險進行重點關(guān)注。要通過綜合分析高風(fēng)險行業(yè)貸款占比、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、潛在信用風(fēng)險總量、風(fēng)險集中度等因素，提高“三早”意識，即對可能存在的潛在風(fēng)險隱患實施“早發(fā)現(xiàn)、早化解、早處置”，確保商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

（三）提升基礎(chǔ)管理，強化風(fēng)險管控作用

一是進一步強化信貸風(fēng)險預(yù)警機制，提升客戶風(fēng)險意識水準(zhǔn)。要通過對各類產(chǎn)生信用風(fēng)險的引爆點、傳導(dǎo)路徑和成因分析，使信貸管理工作達到主動深入，防患于未然。特別要重點關(guān)注商業(yè)銀行內(nèi)部處于重組觀察期內(nèi)或采取借新還舊、還舊借新等方式的正常關(guān)注類貸款客戶，對正在進行債務(wù)重組的債務(wù)人信用風(fēng)險情況，對多頭授信、擔(dān)保圈情況以及未劃分為不良的產(chǎn)能過剩行業(yè)債務(wù)人授信情況等內(nèi)容，及時跟進、了解把握，確?？蛻麸L(fēng)險分類的準(zhǔn)確。二是繼續(xù)提升信用風(fēng)險管理的精細化工作水平。通過利用有效的信貸客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，了解企業(yè)經(jīng)營情況和貸款使用情況，發(fā)現(xiàn)異常及早采取行動，最大限度地降低貸款風(fēng)險。要在摸清轄內(nèi)可能存在的信用風(fēng)險底數(shù)及范圍的前提下，實施有效的“穿透式”管理。

（四）夯實層級監(jiān)管，促進信貸業(yè)務(wù)風(fēng)控水平有效提升

一是優(yōu)化信貸風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)。通過采取“橫向到邊、縱向到底”的網(wǎng)狀式監(jiān)管模式，強化風(fēng)險意識，使信貸管控督導(dǎo)達到“做實、做細、做到位”，通過“深耕細作”，完善并提升商業(yè)銀行各層級信用風(fēng)險管控水平。

二是嚴(yán)把合規(guī)操作，有效落實貸款“三查”。確保貸款“三查”工作能夠嚴(yán)把“三關(guān)”，即：貸前嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)，對客戶評級等資質(zhì)情況進行嚴(yán)格審核；貸中嚴(yán)把落實關(guān)，認(rèn)真落實貸款發(fā)放條件，保證授信審批業(yè)務(wù)申報材料質(zhì)量及放款審核材料申報質(zhì)量；貸后嚴(yán)把管理關(guān)，及時掌控客戶經(jīng)營狀況，確保貸款使用情況真實。

（五）傳承信貸風(fēng)險文化，提高信貸人員職業(yè)素養(yǎng)

將信用風(fēng)險管理理念根植于商業(yè)銀行的組織文化之中，促使商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理得到有效實施。一是強化培訓(xùn)力度，加強信貸人員隊伍建設(shè)。商業(yè)銀行應(yīng)通過持證上崗管理，開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升信貸人員的實戰(zhàn)能力和業(yè)務(wù)水平。二是弘揚商業(yè)銀行風(fēng)險管理企業(yè)文化。應(yīng)進一步強化風(fēng)險管控主體責(zé)任，落實資產(chǎn)質(zhì)量管控要求，增強員工盡責(zé)履職的自覺性，使防控信用風(fēng)險成為信貸人員的自覺行為，并根植于自我管理和意識之中，營造一個“不能違、不敢違、不愿違”的良好信貸風(fēng)險管理氛圍。

總之，提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理能力，是實現(xiàn)金融行業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。商業(yè)銀行對公信貸信用風(fēng)險管理，將隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，通過客戶交易大數(shù)據(jù)管理的有效識別，提升自身風(fēng)險控制水平，并針對市場經(jīng)濟發(fā)展變化不斷進行調(diào)整和完善。只有跟進時代變遷的步伐，才能把控風(fēng)險、降低風(fēng)險，實現(xiàn)商業(yè)銀行資產(chǎn)效益最大化，更好地發(fā)揮商業(yè)銀行“國民經(jīng)濟命脈行業(yè)”的應(yīng)有作用。

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[責(zé)任編輯：高萌]endprint