孫瑩

【摘 要】企業(yè)的發(fā)展需要不斷投入后續(xù)資金，而銀行信貸業(yè)務(wù)是企業(yè)尤其是中小型企業(yè)首要融資渠道，對中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展具有重要影響，但在實踐中人們發(fā)現(xiàn)，由于信息不對稱、抵押品不足導(dǎo)致的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險難以被正確判斷?；谶@一情況，本文首先闡述了中小企業(yè)在管理等方面的基本特點，其次針對當(dāng)前國內(nèi)中小企業(yè)常見信貸風(fēng)險類型進行分析，在此基礎(chǔ)上提出應(yīng)對中小企業(yè)信貸風(fēng)險的防范措施，旨在通過這一方式將中小企業(yè)信貸風(fēng)險縮減至可控范圍內(nèi)，為中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理提供參考。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；信貸風(fēng)險；資金；銀行

一、前言

近年來，我國社會經(jīng)濟保持穩(wěn)定發(fā)展，其中中小企業(yè)發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，而這些企業(yè)謀求發(fā)展、擴大規(guī)模均需要雄厚的資金作為支持，融資也成為中小企業(yè)必須解決的問題。其中，銀行信貸是中小企業(yè)主要的融資渠道，但就現(xiàn)階段而言，銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)放過程中，往往更加青睞于國有大型企業(yè)，中小企業(yè)信貸往往具有較大的難度。這一現(xiàn)象產(chǎn)生的主要原因在于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在道德、經(jīng)營等方面存有風(fēng)險，因此在此背景下需要圍繞這一問題進行探索，而這對于中小企業(yè)發(fā)展具有重要的意義。

二、中小企業(yè)基本特點概述

1.管理制度不規(guī)范

了解中小企業(yè)信貸風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)對中小企業(yè)基本特點有一定了解，而管理制度不規(guī)范是中小企業(yè)的顯著特征之一。國內(nèi)中小型企業(yè)以個體私營企業(yè)占比最高，這些企業(yè)并未建立現(xiàn)代化經(jīng)營管理模式，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比較模糊，經(jīng)濟成分比較復(fù)雜，資金的使用過程也不夠明晰。同時，中小企業(yè)中的家族式管理性質(zhì)明顯，企業(yè)內(nèi)部缺少明確的管理制度和條例，財務(wù)管理、內(nèi)部控制機制未能形成；即使有一部分企業(yè)建立了財務(wù)管理等制度，但是中小企業(yè)任人唯親、裙帶關(guān)系現(xiàn)象嚴(yán)重，各項管理制度成為擺設(shè)，并沒有發(fā)揮管理價值。此外，中小企業(yè)缺少科學(xué)的決策機制，發(fā)展規(guī)劃多是由企業(yè)所有者個人意志決定，依賴于其個人經(jīng)驗。

2.對風(fēng)險的抵抗能力較弱

中小企業(yè)對潛在風(fēng)險的防范能力相對較弱。中小企業(yè)資金積累相對不足，資產(chǎn)規(guī)模有限，在市場經(jīng)濟環(huán)境下往往面臨著生存的考驗，資金運行狀況受到經(jīng)濟周期波動影響嚴(yán)重，對資金的控制能力較差，造成企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟損失。同時，中小企業(yè)貸款可抵押擔(dān)保資產(chǎn)無法滿足實際需求。

由此可以看出，中小企業(yè)自身的實力相對有限，在面對外界環(huán)境變化時，往往無法及時進行自我調(diào)整，一旦出現(xiàn)資金鏈條中斷現(xiàn)象，則必然會遭受較大的經(jīng)濟損失，對經(jīng)營管理中潛在風(fēng)險的防范與抵抗能力不足。

三、中小企業(yè)常見信貸風(fēng)險類型

1.信用風(fēng)險

銀行信貸業(yè)務(wù)是中小企業(yè)融資的主要渠道，但在此過程中也面臨著潛在的風(fēng)險，其中信用風(fēng)險是常見風(fēng)險類型之一。當(dāng)前國內(nèi)中小企業(yè)面臨著激烈的市場競爭，有一部分企業(yè)經(jīng)營者為了自身經(jīng)濟效益，采取了不正當(dāng)競爭手段，未能堅守職業(yè)道德，而這一情況在與銀行進行信貸業(yè)務(wù)的過程中也有所表現(xiàn)。首先，銀行出于對自身利益的考慮，往往將大型企業(yè)作為首要信貸業(yè)務(wù)合作對象，而對中小企業(yè)的信用資質(zhì)需要進行嚴(yán)格的審查，很多中小企業(yè)為了能夠盡快獲取貸款，選擇對自身實力、規(guī)模、資金往來賬務(wù)等造假，隱瞞自身真實的財務(wù)狀況，銀行出于對中小企業(yè)財務(wù)狀況的信賴，選擇為中小企業(yè)發(fā)放貸款，但中小企業(yè)實際情況卻與所提供的信息嚴(yán)重不符。而目前國內(nèi)對于企業(yè)發(fā)布不實信息的行為并沒有制定相應(yīng)的法律法規(guī)進行監(jiān)管，導(dǎo)致這一現(xiàn)象頻頻發(fā)生。其次，銀行缺少了解中小企業(yè)的渠道，兩者之間的信息不對稱，中小企業(yè)對于會計信息披露程度不足，銀行無法掌握信用評定相關(guān)信息，而這給銀行信貸業(yè)務(wù)的展開造成了較大的阻礙。

2.經(jīng)營管理風(fēng)險

中小企業(yè)信貸面臨著經(jīng)營管理風(fēng)險。當(dāng)前國內(nèi)中小企業(yè)的管理制度具有顯著的家族管理特征，現(xiàn)代化經(jīng)營管理機制尚未建立，公司內(nèi)部治理環(huán)境較差，內(nèi)部管理體系較為混亂，決策過程缺乏監(jiān)管。同時，中小企業(yè)自身規(guī)模有限，對于風(fēng)險的防范與控制能力較弱，經(jīng)營過程中受到外部環(huán)境因素影響嚴(yán)重，并且無法通過科學(xué)的管理機制進行調(diào)節(jié)。因此中小企業(yè)經(jīng)營管理過程中，盲目投資、盲目擴大規(guī)模的現(xiàn)象時有發(fā)生，信貸額度甚至已經(jīng)超過自身償債能力。在這一情況下，中小企業(yè)的日常經(jīng)營過程具有較強的不確定性，一旦遭遇經(jīng)營管理風(fēng)險，中小企業(yè)無法繼續(xù)維持正常經(jīng)營，銀行貸款也無法及時償還。如果銀行選擇為中小企業(yè)提供信貸業(yè)務(wù)，則必須要共同承受這一風(fēng)險，而銀行同樣追求自身經(jīng)濟效益，為了回避與中小企業(yè)合作過程中產(chǎn)生的風(fēng)險，不愿意為其提供貸款。

3.道德風(fēng)險

中小企業(yè)與銀行的信貸業(yè)務(wù)開展過程中，兩者之間會簽訂信貸業(yè)務(wù)合同，銀行業(yè)會對中小企業(yè)自身信用資質(zhì)進行相應(yīng)的審核，但是目前國內(nèi)尚未制定法律法規(guī)對這一過程進行監(jiān)管。甚至在很多情況下，中小企業(yè)出現(xiàn)會計賬戶作假、財務(wù)信息不真實、貸款逾期未嘗還等現(xiàn)象后，也并沒有相關(guān)法律制度對其進行嚴(yán)厲的處罰。在相關(guān)法律制度缺位的情況下，道德成為約束中小企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、規(guī)范履行銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定的重要工具，企業(yè)經(jīng)營者以及財務(wù)部門工作人員是否能夠堅守職業(yè)道德，是否能夠遵守誠信經(jīng)營原則成為信貸業(yè)務(wù)安全性的前提。但從目前中小企業(yè)實際情況來看，道德對中小企業(yè)的約束力量難以達到預(yù)期，財務(wù)信息造假的行為仍然時有出現(xiàn)，銀行對中小企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況等相關(guān)信息的了解仍然不夠全面和真實，因此道德風(fēng)險是中小企業(yè)信貸風(fēng)險之一。

四、中小企業(yè)信貸風(fēng)險的防范措施

通過分析可以發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前國內(nèi)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的開展仍然面臨著較大的風(fēng)險，不僅不利于企業(yè)自身的經(jīng)營發(fā)展，同時對于銀行貸款及利息回收也造成不良影響，因此防范和解決中小企業(yè)信貸風(fēng)險，需要從中小企業(yè)、政府以及銀行三個方面入手。

1.中小企業(yè)自身的信貸風(fēng)險防范措施

（1）樹立良好企業(yè)形象，重視信用endprint

對中小企業(yè)而言，解決現(xiàn)存信貸困難，必須要樹立企業(yè)良好形象，加強自身信用建設(shè)。首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到信用建設(shè)對企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的重要價值，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)經(jīng)營理念，堅持誠信經(jīng)營，并且要將這一理念融入到與銀行的信貸業(yè)務(wù)當(dāng)中，為企業(yè)樹立良好的形象，講求信譽，從而在于銀行展開信貸業(yè)務(wù)的過程中，才能夠以突出的正面形象、良好的口碑獲取銀行認(rèn)可，增加貸款成功的可能性。其次，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動進行財務(wù)相關(guān)信息的披露，改變當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)開展過程中與銀行之間的信息不對稱現(xiàn)狀，為銀行提供了解企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)等相關(guān)信息的渠道。銀行只有及時掌握企業(yè)信用資質(zhì)評定所需相關(guān)財務(wù)信息和數(shù)據(jù)，才能增加為企業(yè)提供資金的可能性。第三，企業(yè)在獲取銀行融資后，應(yīng)當(dāng)要堅持?？顚Ｓ迷瓌t，將款項使用到原定項目中去，而這也要求中小企業(yè)必須要堅守職業(yè)道德，尤其是在相關(guān)法律法規(guī)尚未完善的情況下，更要加強自律，按期還清貸款及利息。

（2）制定規(guī)范化管理制度

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)要制定規(guī)范化、現(xiàn)代化的經(jīng)營管理制度，為信貸業(yè)務(wù)的開展做好前期準(zhǔn)備工作。第一，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)管理制度，保證會計賬目信息的真實性和全面性，對財務(wù)部門工作人員的行為進行監(jiān)督和管理，加強內(nèi)部控制，同時財務(wù)制度中應(yīng)當(dāng)對會計報表的內(nèi)容進行規(guī)定，包括經(jīng)濟活動、收入與支出情況等，只有對財務(wù)制度進行不斷的完善，才能夠向銀行提供有關(guān)自身經(jīng)營發(fā)展的真實信息，改變銀行對中小企業(yè)的負(fù)面印象。第二，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)代化經(jīng)營管理制度，提高決策科學(xué)性。中小企業(yè)家族式管理模式下，企業(yè)權(quán)力高度集中在企業(yè)所有者個人手中，經(jīng)營管理制度過于表面化和形式化，而在引進現(xiàn)代化經(jīng)營管理制度后，這一現(xiàn)象將會扭轉(zhuǎn)，企業(yè)制定發(fā)展規(guī)劃、決定項目投資過程中，均需要在完善的管理制度監(jiān)督下展開，不僅能夠杜絕盲目投資、盲目擴大自身規(guī)模等現(xiàn)象，同時也能夠幫助降低不合理資金使用現(xiàn)象出現(xiàn)的可能，使得企業(yè)能夠按期獲取收益，從而才能夠按期還清銀行貸款和利息。

2.銀行對中小企業(yè)信貸風(fēng)險防范措施

（1）銀行應(yīng)進行全程化信貸業(yè)務(wù)管理

中小企業(yè)信貸風(fēng)險的防范不僅需要企業(yè)自身的努力，同時也需要銀行在與中小型企業(yè)合作的過程中不斷進行自我完善，尤其是要進行全程化的信貸業(yè)務(wù)管理，在信貸業(yè)務(wù)開始之前直至簽訂貸款合同后，需要逐漸形成完善的工作流程。首先，信貸業(yè)務(wù)開始之前，銀行應(yīng)當(dāng)對中小企業(yè)展開充分調(diào)查，尤其是要關(guān)注中小企業(yè)的信用資質(zhì)，并且對其信用狀況進行等級評價，建立在中小企業(yè)真實財務(wù)信息和經(jīng)營狀況的基礎(chǔ)上，確定是否為企業(yè)提供貸款、確定貸款的具體額度等。與此同時，為了能夠提升整體工作效率，銀行可以為信用資質(zhì)優(yōu)良的中小企業(yè)提供綠色通道審批服務(wù)，減少審查環(huán)節(jié)，提升信貸業(yè)務(wù)的工作效率，節(jié)省工作時間。其次，在信貸業(yè)務(wù)開展過程中，應(yīng)當(dāng)對客戶進行動態(tài)化的全程監(jiān)管，中小企業(yè)經(jīng)營管理本身具有一定不確定性，經(jīng)營過程中一旦遭遇外界風(fēng)險，貸款償還都有可能會受到影響，因此銀行應(yīng)當(dāng)定期訪問中小企業(yè)，掌握經(jīng)營動態(tài)，并在款項到期之前，提醒企業(yè)按時還款，將風(fēng)險造成的威脅縮減至最低。此外，在信貸業(yè)務(wù)結(jié)束后，銀行應(yīng)當(dāng)對企業(yè)信用情況登記存檔，以此作為后續(xù)合作的參考資料。

（2）銀行應(yīng)提升客戶經(jīng)理素質(zhì)

銀行客戶經(jīng)理與中小企業(yè)進行直接接觸，掌握比較全面的中小企業(yè)相關(guān)信息，而防范中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險，需要更高素質(zhì)的銀行客戶經(jīng)理作為人才保證。中小企業(yè)向銀行尋求信貸業(yè)務(wù)的過程中，客戶經(jīng)理為其提供服務(wù)，在此過程中銀客戶經(jīng)理必須盡量掌握企業(yè)更加全面的財務(wù)信息、經(jīng)營狀況信息，并且對于企業(yè)提供的財務(wù)信息具有高度判斷能力，辨別信息是否真實，從而確定是否為企業(yè)提供貸款。為了實現(xiàn)這一目標(biāo)，需要從幾個方面入手：第一，銀行應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的招聘標(biāo)準(zhǔn)，選拔優(yōu)秀人才，建立一支高素質(zhì)的綜合性人才隊伍，具備敏銳的洞察力，能夠及時發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)潛在風(fēng)險，并且具備解決風(fēng)險的能力。第二，為了激發(fā)客戶經(jīng)理工作積極性，應(yīng)當(dāng)將信貸風(fēng)險防范與績效考核之間掛鉤，將風(fēng)險防范作為衡量客戶經(jīng)理工作業(yè)績的指標(biāo)之一，如果客戶經(jīng)理風(fēng)險防范能力較強，信貸業(yè)務(wù)款項與利息能夠按期回收，銀行未遭受經(jīng)濟損失，則業(yè)績相對更好，薪資水平更高。

（3）細分市場，掌控信貸業(yè)務(wù)方向

銀行應(yīng)當(dāng)要細分市場，掌控信貸業(yè)務(wù)方向。中小企業(yè)是我國社會經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，政府也提出了要支持中小企業(yè)發(fā)展的要求，因此銀行應(yīng)當(dāng)要不斷采取措施，建立更加完善的信貸業(yè)務(wù)市場，從整體上把控信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，但這些中小企業(yè)的類型、規(guī)模、信用資質(zhì)也有所不同，如果銀行對全部企業(yè)采取同樣的信貸服務(wù)模式，則對于信貸業(yè)務(wù)的開展較為不利。基于這一情況，銀行應(yīng)當(dāng)要對中小企業(yè)信貸市場進行細分，在企業(yè)類型上選擇高科技企業(yè)、綠色環(huán)保企業(yè)；在生產(chǎn)組織上，選擇具有集群效應(yīng)的企業(yè)、與大型企業(yè)合作的企業(yè)等，將這一類型企業(yè)作為首要的信貸業(yè)務(wù)合作對象。通過這樣的方式，為具有發(fā)展前景的中小企業(yè)提供更好的發(fā)展條件，從而也能規(guī)避潛在的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。

3.政府加大扶持力度，建立溝通橋梁

盡管國內(nèi)中小企業(yè)自身具有一定弊端，經(jīng)營發(fā)展過程也具有一定不確定性，但國內(nèi)仍然有很大一部分企業(yè)經(jīng)營狀況穩(wěn)定，發(fā)展前景良好，重視自身的信用，而在國內(nèi)整體環(huán)境影響下，這一部分中小企業(yè)往往被忽略，無法與銀行順利展開業(yè)務(wù)往來?；谶@一情況，政府應(yīng)當(dāng)加大對中小企業(yè)的扶持力度，在中小企業(yè)與銀行之間搭建橋梁，為雙方信貸業(yè)務(wù)的進行提供幫助。首先，政府應(yīng)當(dāng)選擇信用、經(jīng)營狀況良好的企業(yè)作為重點扶持對象，在這一批企業(yè)出現(xiàn)資金需求時，將其推薦給銀行，在政府的擔(dān)保下，銀行能夠充分信任企業(yè)，并且快速為企業(yè)辦理信貸業(yè)務(wù)手續(xù)。其次，對于主動與中小企業(yè)展開信貸業(yè)務(wù)合作的銀行，政府應(yīng)當(dāng)予以表揚和鼓勵，提供稅收減負(fù)及其他優(yōu)惠待遇。通過這樣的方式，銀行與中小企業(yè)之間能形成溝通的橋梁，信貸業(yè)務(wù)合作過程也實現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

五、結(jié)語

綜上所述，中小企業(yè)是國民經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，而中小企業(yè)的發(fā)展需要雄厚的資金作為支撐，但與中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中突出貢獻不相符的是，國內(nèi)中小企業(yè)在銀行信貸業(yè)務(wù)方面仍需面臨較大的困難，困難的成因包括信用風(fēng)險、道德風(fēng)險以及經(jīng)營管理風(fēng)險等。這些風(fēng)險的形成與中小企業(yè)自身固有弊端有關(guān)，同時也與銀行等外部因素之間具有一定關(guān)聯(lián)?；谶@一情況，在防范和解決潛在風(fēng)險過程中，需要各個方面共同努力，企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立自身正面形象，重視信用建設(shè)，建立現(xiàn)代化管理制度，政府要加大扶持力度，銀行要完善信貸業(yè)務(wù)流程，提高風(fēng)險防范意識等，最終才能有效控制中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險，實現(xiàn)雙贏。

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