黃 赟

中國成達工程有限公司 成都 610041

設(shè)計管理

EPC工程項目變更費用的控制和管理

黃 赟*

中國成達工程有限公司 成都 610041

論述EPC項目施工階段的工程變更價款控制和管理，并以該階段分包合同下，分包商提出的合同索賠為重點，提出控制和管理的方法。從合同的角度，將工程變更依據(jù)變更的提出方進行分類管理的方法，并結(jié)合工程實例證述。

工程項目 總承包方 施工階段 工程變更 索賠

項目總承包方作為項目的建設(shè)者，執(zhí)行項目過程，也是如何更有效地管理好項目的過程。其中，對費用的管理貫穿項目建設(shè)全過程，管理著設(shè)計、采購、施工的各項費用，它是一項更細節(jié)、更復(fù)雜的工作，既需要技術(shù)理論，又包含大量的工程經(jīng)驗。

費用控制人員，為管理項目提供專業(yè)支撐，在項目中建立合理的、適用的費用管理與控制程序是一項極為重要的工作。

完整的費用管理程序，將覆蓋工程項目的各個建設(shè)階段，包括建設(shè)項目決策、設(shè)計、招投標、施工和竣工決算。

1 工程變更費用的管理和評審

工程變更費用的管理實質(zhì)就是索賠的管理，索賠的管理不僅是合同金額的加減，也包括合同雙方的索賠和反索賠。工程建設(shè)項目的工期、質(zhì)量、安全和費用之間一直是相互聯(lián)系與制約的，任意一方的變化都會影響其它方面。因而對工程變更和變更費用的管理，必須在技術(shù)上和法律上都要給予足夠的重視。索賠應(yīng)基于“重合同、守信用”，對工程變更的處理也應(yīng)合理合法，同時為業(yè)主的利益考慮，應(yīng)盡可能減少不必要的費用增加(加強事前控制)。

在項目執(zhí)行中，費用控制專業(yè)的工作原則：“在項目執(zhí)行階段，費用控制工程師應(yīng)對工作的執(zhí)行進行動態(tài)的、實時的、不間斷的跟蹤、分析及對比，對發(fā)生的差異及時核對，使項目費用得到嚴格控制，在保證安全、質(zhì)量及進度的前提下，提出解決措施，達到不增加或降低成本費用的目的。為實現(xiàn)此目的，需建立嚴格的控制及審批程序，保證與費用相關(guān)的信息能及時反饋至項目組，加強方案的費用評審及控制，使費用的變化得到有效控制”。

變更的控制原則與項目合同條款不可分割，所有工程變更費用的管理，都與合同及合同管理的要求息息相關(guān)。

作為項目總承包方，在項目中不僅要管理施工合同，還應(yīng)包括與業(yè)主間的合同管理。所以在工程項目中，合理、統(tǒng)一、清晰的工程變更分類，能更有效地進行工程變更價款的控制和管理。

從合同的角度來看，依據(jù)變更的提出方可將變更劃分為三大類：業(yè)主變更、總承包商變更、分包商變更。

對工程變更費用的評審，先應(yīng)識別變更的種類，變更的內(nèi)容及產(chǎn)生原因，進行變更責(zé)任分析，再依據(jù)變更控制原則(與合同規(guī)定一致)進行評審。

對變更產(chǎn)生的原因進行正確的分析，是非常關(guān)鍵的一步，決定了索賠的有效性，以施工變更為例。

施工作業(yè)過程產(chǎn)生了變化，可能是加速施工，或者是對施工順序的改變與調(diào)整，或者是一種施工技術(shù)方案的改變。

主要原因：

(1)業(yè)主(或總承包方)要求指令對某些工作加速施工。

(2)因施工方自身原因造成某些工作工期延誤,需加速施工。

(3)因設(shè)計變更,造成變更相關(guān)的工作施工順序改變與調(diào)整。

(4)監(jiān)理工程師指令某些工作的施工順序改變與調(diào)整。

(5)施工方原因造成施工順序的改變與調(diào)整。

(6)因設(shè)計變更,造成與變更相關(guān)的施工技術(shù)方案的改變。

(7)監(jiān)理工程師指令改變某些工作施工技術(shù)方案。

(8)施工方原因造成施工技術(shù)方案的改變。

并進一步分析施工變更的責(zé)任，如：

對(1)種原因，應(yīng)由業(yè)主(總承包方)承擔(dān)工程變更的責(zé)任，即承擔(dān)加速施工的費用。

對(2)種原因，應(yīng)由施工方承擔(dān)工程變更的責(zé)任，即承擔(dān)加速施工的費用。

對(3)和(4)種原因，應(yīng)由業(yè)主(或總承包方)承擔(dān)工程變更的責(zé)任。

對(5)種原因，應(yīng)由施工方承擔(dān)工程變更的責(zé)任。

對(6)和(7)種原因，應(yīng)由業(yè)主(或總承包方)承擔(dān)變更責(zé)任。

對(8)種原因，應(yīng)由施工方承擔(dān)變更責(zé)任。

2 總承包合同下工程變更費用控制和管理

(1)當(dāng)業(yè)主提出的變更超出總承包合同定義的工作范圍、內(nèi)容以及工程進度/質(zhì)量要求時，作為總承包商有權(quán)提出索賠。

(2)總承包合同下，總承包變更將包含分包商(設(shè)備材料供應(yīng)商、施工承包商等)提出的變更，所有對業(yè)主發(fā)布的變更都須由總承包商統(tǒng)一管理。

(3)業(yè)主變更均需交項目控制組，對于將引起合同費用變化的變更進行評審，并依據(jù)合同條款決定是否向業(yè)主提出索賠。

(4)總承包商變更均需交項目控制組，對于將引起合同費用變化的變更進行評審，并依據(jù)合同條款決定是否向業(yè)主提出索賠。

(5)申請索賠時，應(yīng)事先準備索賠資料，提交完整的索賠報告，包括總論、計算書以及證據(jù)等。

(6)索賠依據(jù)業(yè)主及合同要求的程序執(zhí)行。

3 分包合同下的工程變更價款控制和管理

對變更的控制和管理，都應(yīng)按正式變更程序來處理。

分包商變更的控制程序必須基于公司的管理體制和財務(wù)規(guī)定，并與項目管理大綱相匹配，故不同項目的詳細控制程序并不完全相同。公司管理制度與分包商索賠關(guān)系見圖1。

圖1 公司管理制度與分包商索賠關(guān)系

3.1 分包商變更的資料準備

審核分包商的變更，首先要求分包商提交完整的索賠報告，主要包括總論、依據(jù)、計算和證據(jù)四個部分。同時，對不同部分都要進行有效地審核。

3.1.1 總論

(1)索賠報告應(yīng)包括的內(nèi)容：① 索賠事項概述；② 具體索賠要求；③ 索賠報告編寫及審核人員名單。

(2)總承包商的審核重點：① 審核該索賠事件的情況說明；②審核報告的權(quán)威性和有效性。

3.1.2 依據(jù)

(1)索賠報告應(yīng)包括的內(nèi)容：① 索賠事件的發(fā)生情況；② 索賠事件的處理過程；③ 已遞交索賠意向書的情況；④ 索賠要求的合同根據(jù)；⑤ 所附的證據(jù)資料。

(2)總承包商的審核重點：① 審核確認該項索賠的合理性和合法性；② 依據(jù)合同規(guī)定，該項索賠是否成立？③ 分包商引用合同中的具體條款，是否能說明其應(yīng)當(dāng)獲得經(jīng)濟補償或工期延長？

3.1.3 計算

索賠報告應(yīng)包括的內(nèi)容：① 分包商提出的索賠款的總額；② 各項索賠款的計算。

總承包商的審核重點：① 審核各項費用的計算過程和依據(jù)的合理性；② 采取的計價方式是否與合同規(guī)定相一致。

3.1.4 證據(jù)

索賠報告應(yīng)包括的內(nèi)容：該索賠事件所涉及的一切證據(jù)資料。如，設(shè)計變更通知單、技術(shù)聯(lián)系單、施工方案、會議紀要等。

3.2 總承包商的審核重點

(1)審核證據(jù)資料的效力和可信程度。

(2)是否能有力地支持分包商的索賠請求？

(3)是否有總承包商相關(guān)管理人員的簽字確認。

4 工程實例

某項目的《項目費用管理與控制手冊》中，對變更的管理也采取從合同的角度來看，依據(jù)變更的提出方將變更進行分類管理。

4.1 業(yè)主變更

(1)業(yè)主變更指關(guān)于設(shè)計方案的變更，包括由業(yè)主設(shè)計管理部提出，或者由設(shè)計單位提出，并經(jīng)設(shè)計管理部批準的變更。

(2)業(yè)主變更包括設(shè)計圖的升版、設(shè)計變更通知單等。

(3)業(yè)主變更均需報項目管理部，對于會引起合同費用變化的設(shè)計變更應(yīng)按照“雙控限額制度”(依據(jù)某項目所屬集團公司管理體制及財務(wù)規(guī)定設(shè)置)進行評審。

4.2 承包商變更

(1)包括總承包商、設(shè)備材料供應(yīng)商、施工承包商提出的變更。

(2)承包商依據(jù)附表“技術(shù)聯(lián)系單”格式，填寫詳細的變更原因、修改建議、以及本次變更涉及的圖紙/資料或資料編號，由承包商簽章，報監(jiān)理公司審查后，遞交業(yè)主相關(guān)部門審批。

(3)承包商變更均需報項目管理部，對于會引起合同費用變化的承包商變更應(yīng)按照“雙控限額制度”進行評審。

4.3 合同費用變更的申請

(1)承包商提出合同費用的變更，需依據(jù)附表“工程價款變更申請表”填報申請，由承包商簽章，報監(jiān)理公司審查后，遞交業(yè)主相關(guān)部門審批。

(2)填寫“工程價款變更申請表”應(yīng)說明簽證的內(nèi)容、相關(guān)的依據(jù)、費用變更總金額，各項變更款的計算書，以及索賠所涉及的證據(jù)資料及對資料的說明。

(3)變更金額的確定，同樣依據(jù)“雙控限額制度”進行評審。

5 施工階段工程變更費用控制和管理的費用報告

與工程費用變更相關(guān)的費用報告主要包括：

5.1 費用評審報告

費用評審報告不僅是對項目費用變更的一個報告，也是一個滿足QHSE質(zhì)量體系要求的評審記錄。

費用評審報告應(yīng)當(dāng)包含：評審內(nèi)容、資料來源、評審意見。

5.1.1 評審內(nèi)容

客觀地簡述變更事件，無論這個變更來自于業(yè)主、分包商，還是總承包商自身，主要針對與費用相關(guān)的內(nèi)容，涉及設(shè)計、采購以及施工等各方面的變化。

5.1.2 資料來源

與評審內(nèi)容相關(guān)的支撐文件，如業(yè)主的變更通知、設(shè)計變更、技術(shù)聯(lián)絡(luò)單、信函，以及合同條款的引用等。

5.1.3 評審意見

對變更的分析、對變更的預(yù)測、對變更采取的措施。

5.2 項目費用報告

項目費用報告應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容：① 費用執(zhí)行情況：簡述項目本月的費用執(zhí)行情況；② 業(yè)主變更：說明本月業(yè)主提出的主要變更項；③項目內(nèi)部變更：說明本月作為總承包商提出的主要變更項，包括設(shè)計修改和現(xiàn)場施工的變更；④ 費用評審：對變更項引起的費用變化及措施進行說明；⑤ 綜述；⑥ 附表。

6 結(jié)語

在工程項目中，對變更的控制和管理是費用控制專業(yè)的重要工作之一。工作方法、程序、證據(jù)、計算環(huán)環(huán)相扣；預(yù)測、追蹤、檢測、報告缺一不可，有理有據(jù)地完成每一步，才是對變更的有效控制和管理。

2017-03-20)

*黃 赟：高級工程師。 1995年畢業(yè)于西華大學(xué)工程造價及管理專業(yè)。 從事工程造價管理工作。 聯(lián)系電話：(028)65531750。 Email: huangyun@chengda.com。