余芬+王明亮

【摘要】融資租賃是金融行業(yè)的一個(gè)新的模式和熱點(diǎn)。在全國融資租賃行業(yè)如火如荼發(fā)展的新階段，融資租賃的區(qū)域性分布很不均勻。以安徽省融資租賃業(yè)發(fā)展為例，分析其融資租賃業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題，提出觀念轉(zhuǎn)變、政策扶持、加大公共服務(wù)、人才培養(yǎng)等對(duì)策，充分發(fā)揮融資租賃的功能，加快融資租賃業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)安徽省經(jīng)濟(jì)進(jìn)步和騰飛，以期為我國融資租賃業(yè)欠發(fā)達(dá)地區(qū)提供發(fā)展思路。

【關(guān)鍵詞】融資租賃 發(fā)展現(xiàn)狀 對(duì)策建議

融資租賃，作為國際上僅次于銀行信貸的第二大融資方式，它集金融、貿(mào)易、服務(wù)為一體，具有獨(dú)特的融資功能。融資租賃能夠促進(jìn)生產(chǎn)和營銷的雙贏，并刺激市場(chǎng)的潛在活力[1][2]，在滿足市場(chǎng)需求、緩解企業(yè)融資壓力等方面發(fā)揮了積極作用。近年來，隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷開放和深化，融資租賃業(yè)取得了顯著的進(jìn)展，在業(yè)務(wù)范圍、數(shù)量、增長(zhǎng)率等方面都急劇膨脹。

在全國融資租賃行業(yè)如火如荼發(fā)展的新階段，我國融資租賃分布很不均勻。2014年，上海的融資租賃企業(yè)數(shù)量最多，共有452家公司，其次為天津和深圳，分別有335家和273家，三地市融資租賃企業(yè)數(shù)量占全國的51.8%。上海和深圳企業(yè)增長(zhǎng)數(shù)量較快，較上年分別增加224家和200家。北京、廣東、江蘇排名第4-6位[3]。截至2015年底，天津市租賃資產(chǎn)總額約占全國總量的四分之一[8]。不難發(fā)現(xiàn)，融資租賃行業(yè)現(xiàn)在主要集中在上海、天津、廣東和北京這幾個(gè)地區(qū)，這與當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)和制造業(yè)的快速發(fā)展現(xiàn)狀非常符合。

安徽的融資租賃業(yè)，雖經(jīng)過數(shù)年的快速發(fā)展，已初具規(guī)模，但與天津、上海等發(fā)達(dá)地區(qū)的交易規(guī)模相差甚遠(yuǎn)，更與西方發(fā)達(dá)國家的交易規(guī)模和租賃市場(chǎng)滲透率無可比擬，仍存在巨大的行業(yè)發(fā)展空間。同時(shí)，隨著安徽省支持中小企業(yè)發(fā)展的多項(xiàng)政策陸續(xù)出臺(tái)，全省中小企業(yè)發(fā)展將步入快車道，融資需求也將出現(xiàn)“井噴期”，必將進(jìn)一步拓展融資租賃的市場(chǎng)空間。

一、安徽融資租賃現(xiàn)狀及問題

據(jù)金融租賃研究中心相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，到2015年3月，全國有2121家融資租賃公司注冊(cè)，有七個(gè)省級(jí)行政區(qū)域融資租賃公司注冊(cè)數(shù)量超過100家，分別為：上海、廣東、天津、北京，江蘇、浙江、山東。其中，上海、廣東、天津的融資租賃公司加起來超過全國總數(shù)的一半。其他地區(qū)的融資租賃發(fā)展相對(duì)落后，其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也落后。因此，以安徽省為例，通過分析比較落后的融資租賃現(xiàn)狀及存在的問題，為欠發(fā)達(dá)地區(qū)融資租賃的發(fā)展提供借鑒。

安徽省融資租賃業(yè)起步較晚，前期發(fā)展緩慢，進(jìn)幾年發(fā)展較快。安徽省第一家金融租賃公司—興泰融資租賃控股公司，成立于2004年3月，于2006年4月經(jīng)商務(wù)部和國家稅務(wù)總局批準(zhǔn)，與另外10家企業(yè)成為第二批融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)企業(yè)。截至2011年底，安徽省僅有兩家融資租賃公司，金融租賃、內(nèi)資租賃各一家，數(shù)量不到全國的1%，注冊(cè)資產(chǎn)僅占全國的3.1%。安徽省融資租賃業(yè)在2012年和2013年迅速發(fā)展，總共有15個(gè)獲批成為試點(diǎn)企業(yè)，2013年安徽省申報(bào)的5家企業(yè)全部獲批。到2014年底，融資租賃企業(yè)增至31家，其中內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)9家、注冊(cè)資本35.8億元，外資融資租賃企業(yè)21家、注冊(cè)資本19.9億美元，金融租賃公司1家、注冊(cè)資本30億元（省銀監(jiān)局主管，不含金融租賃企業(yè)）[4]。

至2013，在安徽有18家融資租賃公司，約占全國總數(shù)的1.85%（2013年共1026家），但據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年安徽省制造業(yè)的固定資產(chǎn)投資總額共7300億元，如果按我國目前融資租賃市場(chǎng)滲透率5%計(jì)算，新產(chǎn)能的增加將超過230億元，工業(yè)增加值超過10億元，將強(qiáng)有力的推動(dòng)工業(yè)平穩(wěn)增長(zhǎng)。如果達(dá)到發(fā)達(dá)國家30%的融資租賃市場(chǎng)滲透率，創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)價(jià)值將大大提高。因此，將安徽省融資租賃業(yè)發(fā)展空間巨大。

但與國內(nèi)融資租賃業(yè)發(fā)展水平相比，安徽省仍在培育階段，其目前的發(fā)展仍存在以下問題。

（一）發(fā)展不平衡，行業(yè)意識(shí)低

2013年，在安徽省的18家（試點(diǎn)）融資租賃公司中，就公司類型而言，有3家金融租賃公司，7家內(nèi)資租賃公司、8個(gè)外資租賃公司；從注冊(cè)的地區(qū)來看，有8個(gè)在合肥，5個(gè)在蕪湖，銅陵、馬鞍山、亳州、蚌埠、淮南市各有1個(gè)。截止到2015年4月30日，安徽省融資租賃企業(yè)十強(qiáng)主要集中在合蕪蚌地區(qū)。根據(jù)2013年安徽省城市GDP排名，合肥、蕪湖和安慶排在前三位；按人均國內(nèi)生產(chǎn)總值排名，前三位城市是銅陵、合肥和馬鞍山，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值分別是92724.80元、61712.89元和58906.61元。

通過比較（表1），發(fā)現(xiàn)安慶和馬鞍山這樣經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的城市，馬鞍山只有1家融資租賃公司，而安慶沒有，從中可以看出安徽融資租賃業(yè)目前的發(fā)展很不平衡，并且關(guān)于融資租賃的推廣和理論研究相對(duì)滯后。因此，公眾缺乏對(duì)融資租賃的必要的認(rèn)知，從而阻礙了安徽省融資租賃業(yè)的發(fā)展。

表1 2012～2013年安徽省相關(guān)城市經(jīng)濟(jì)狀況

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資料來源：安徽省統(tǒng)計(jì)局：http：//www.ahtjj.gov.cn/tjj/web/tjnj_ view.jsp？_index=1.

（二）融資租賃業(yè)務(wù)模式單一

安徽省融資租賃公司不僅規(guī)模較小，從業(yè)務(wù)模式來看，融資租賃企業(yè)多采用自行籌資購買設(shè)備再出租的自營租賃模式，墊資成本大，租賃風(fēng)險(xiǎn)高。直接租賃、轉(zhuǎn)租租賃、回租租賃等較為先進(jìn)的租賃方式使用較少。這些較為先進(jìn)的租賃方式之所以使用少，其原因除了業(yè)務(wù)處理程序復(fù)雜外，也與安徽省未出臺(tái)相關(guān)稅收減免政策有關(guān)。

（三）政策不完善

融資租賃在國外特別是發(fā)達(dá)國家，均達(dá)到成熟的階段，各項(xiàng)政策都比較完善。國內(nèi)在融資租賃方面做得比較成功的省份，同樣采取了一系列優(yōu)惠政策對(duì)融資租賃進(jìn)行干預(yù)和調(diào)節(jié)，加大力度促進(jìn)融資租賃業(yè)發(fā)展。2015年12月，融資租賃中國信息網(wǎng)公布了《史上最全中國各地融資租賃政策匯總》，列舉了上海、天津、廣東（深圳、珠海、佛山等城市）、山東、福建、四川、武漢這幾個(gè)省市具體的融資租賃政策。其中，上海制定了多項(xiàng)關(guān)于融資租賃業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域政策、財(cái)稅補(bǔ)貼政策、保稅局政策、跨境融資政策、行業(yè)組織政策、人才引進(jìn)政策以及其他政策，而天津前后頒布了17項(xiàng)相關(guān)政策。安徽省少有租賃行業(yè)的優(yōu)惠政策，這成為安徽省甚至國家融資租賃業(yè)的瓶頸。

（四）中小企業(yè)融資方式單一，制約了融資租賃在安徽良性發(fā)展

安徽省融資租賃業(yè)發(fā)展很不成熟，尚處于起步階段。據(jù)統(tǒng)計(jì)，企業(yè)通過金融部門實(shí)現(xiàn)的融資中，有83%是通過銀行貸款進(jìn)行的，其他主要是股票和債券，融資租賃的作用沒有有效發(fā)揮出來。中小企業(yè)已成為市場(chǎng)主體的重要組成部分，但以銀行信貸資金為融資主渠道的前提下，由于中小企業(yè)整體素質(zhì)偏低，經(jīng)營穩(wěn)定性差，可用于擔(dān)保的資產(chǎn)不足，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)大。加之部分中小企業(yè)信用觀念十分淡薄，賬務(wù)不健全，造成吸收和消化信貸資金的能力偏弱。為數(shù)眾多的新生中小企業(yè)，由于尚無盈利記錄，更難申請(qǐng)到貸款。而在融資方面，過分依賴銀行，忽略融資租賃方式，造成融資方式單一，阻礙了企業(yè)的成長(zhǎng)和擴(kuò)張。

（五）融資租賃行業(yè)人才匱乏，理論研究仍在早期

融資租賃業(yè)雖然近年來發(fā)展較快，但相比較銀行、證券公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等傳統(tǒng)金融行業(yè)，融資租賃屬于后起之秀，相關(guān)研究缺乏系統(tǒng)性。融資租賃業(yè)務(wù)本身包括了融資、貿(mào)易、金融服務(wù)等多種需求，其涉及到復(fù)雜的合同設(shè)計(jì)和對(duì)項(xiàng)目本身的控制，需要的是既懂金融，又懂專業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才，但能滿足需要的人才數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了融資租賃業(yè)的發(fā)展速度。根據(jù)2013年對(duì)安徽省18家金融租賃公司的有關(guān)調(diào)查結(jié)果，發(fā)現(xiàn)在常年招聘的情況下，各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)人士的空缺率達(dá)到70%，常年招聘條件。安徽有121所大學(xué)和學(xué)院，包括私立學(xué)校，但沒有一個(gè)大學(xué)設(shè)融資租賃專業(yè)。顯然，租賃業(yè)人才儲(chǔ)備不足已經(jīng)成為限制安徽省甚至我國融資租賃行業(yè)發(fā)展的瓶頸，與國外融資租賃公司相比，差距依然較大。

二、加快安徽省融資租賃業(yè)發(fā)展的幾點(diǎn)建議

（一）加強(qiáng)政策扶持，逐步提高行業(yè)意識(shí)

長(zhǎng)期以來，安徽對(duì)融資租賃宣傳不到位，造成安徽中小企業(yè)融資方式過于單一，制約了中小企業(yè)及融資租賃業(yè)在安徽的良性發(fā)展。要充分認(rèn)識(shí)融資租賃業(yè)對(duì)促進(jìn)安徽省區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性，把發(fā)展融資租賃業(yè)作為支撐實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要手段，促進(jìn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，通過宣傳和培訓(xùn)提高社會(huì)對(duì)租賃業(yè)的認(rèn)識(shí)[5]。出臺(tái)融資租賃行業(yè)支持政策是融資租賃行業(yè)初期發(fā)展的根本保證，這一點(diǎn)，無論從發(fā)達(dá)國家還是我國融資租賃行業(yè)發(fā)展先進(jìn)地區(qū)都可以得出結(jié)論。同時(shí)，圍繞全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，要勾勒出發(fā)展融資租賃業(yè)的計(jì)劃，特別是通過特許經(jīng)營、投資補(bǔ)助、政府采購等方式加強(qiáng)融資關(guān)鍵行業(yè)融資租賃的服務(wù)[6]。在具體政策的實(shí)施方面，為融資租賃的設(shè)備投資提供適當(dāng)?shù)亩愂諟p免，提供投資信貸和加速折舊，這可以刺激企業(yè)投資的積極性，充分利用融資租賃。優(yōu)先為融資公司的技術(shù)改造提供利息支持，支持內(nèi)資租賃公司作為試點(diǎn)，加快產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展[8]。通過合肥經(jīng)濟(jì)圈的優(yōu)勢(shì)，爭(zhēng)取更多的國家支持，力爭(zhēng)政策引導(dǎo)，使安徽發(fā)展成為中部地區(qū)融資租賃的中心區(qū)域之一，推動(dòng)省內(nèi)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。

（二）加大公共服務(wù)，鼓勵(lì)融資租賃行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展

鼓勵(lì)融資租賃公司創(chuàng)新經(jīng)營模式，拓寬融資渠道，引導(dǎo)銀行、信托、保險(xiǎn)、擔(dān)保等機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作與發(fā)展”保險(xiǎn)和貸款一體化“創(chuàng)新產(chǎn)品，增強(qiáng)融資租賃業(yè)金融服務(wù)功能。強(qiáng)化融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督功能，維持融資租賃市場(chǎng)的政策經(jīng)營秩序[9]。同時(shí)，安徽省應(yīng)優(yōu)先發(fā)展融資租賃機(jī)構(gòu)，加快融資租賃組織體系建設(shè)。積極吸引國內(nèi)外投資者在安徽省建立融資租賃機(jī)構(gòu)，支持大型企業(yè)和服務(wù)供應(yīng)商的設(shè)備制造、大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、各類投資機(jī)構(gòu)和其他非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入融資租賃行業(yè)，支持或引進(jìn)融資租賃業(yè)內(nèi)的知名企業(yè)及其分公司在安徽省扎根，以促進(jìn)投資多元化，并逐步形成一批規(guī)?；?、競(jìng)爭(zhēng)性和優(yōu)秀的專業(yè)型企業(yè)，以增強(qiáng)安徽省融資租賃業(yè)的整體實(shí)力[10]。

在現(xiàn)有條件下，我們可以優(yōu)先考慮把發(fā)展內(nèi)外資融資租賃公司作為試點(diǎn)，鼓勵(lì)這些企業(yè)依托自身的行業(yè)背景，把重點(diǎn)放在企業(yè)的優(yōu)勢(shì)、經(jīng)營特色，提高融資租賃為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的水平。同時(shí)，通過當(dāng)?shù)爻鞘猩虡I(yè)銀行設(shè)立融資租賃公司，為區(qū)域內(nèi)的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)提供服務(wù)，建立具有鮮明地域特色的國內(nèi)一流的融資租賃公司[11]。

（三）盡快培養(yǎng)安徽省融資租賃行業(yè)專業(yè)人才

天津市融資租賃業(yè)發(fā)展迅猛，正逐步成為全國性融資租賃業(yè)發(fā)展中心、產(chǎn)業(yè)集聚地和示范基地，在面臨融資租賃業(yè)人才奇缺的情況下，2012年8月，天津商業(yè)大學(xué)租賃學(xué)院正式成立，成為國內(nèi)高等院校中第一所租賃學(xué)院。安徽省融資租賃業(yè)近幾年發(fā)展迅速，但專業(yè)人才同樣短缺，應(yīng)充分利用省內(nèi)豐富的教育資源，鼓勵(lì)高校開設(shè)融資租賃相關(guān)專業(yè)課程，從基礎(chǔ)上提高從業(yè)人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)水平，為安徽省融資租賃業(yè)提供智力、人力支持；支持高校與境內(nèi)外金融專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作辦學(xué)，建立全省融資租賃人才培訓(xùn)、培養(yǎng)基地。制定安徽融資租賃特殊人才引進(jìn)政策，吸引天津、上海等發(fā)達(dá)地區(qū)融資租賃人才來皖發(fā)展，逐步建立安徽省融資租賃人才庫。推動(dòng)建立安徽省融資租賃行業(yè)職業(yè)認(rèn)證和評(píng)價(jià)體系，以滿足多層次融資租賃行業(yè)發(fā)展要求。

總之，作為一個(gè)相對(duì)較新的行業(yè)，融資租賃有巨大的發(fā)展空間，其發(fā)展對(duì)安徽經(jīng)濟(jì)建設(shè)具有巨大的促進(jìn)和推動(dòng)作用，特別是在安徽省經(jīng)濟(jì)建設(shè)各項(xiàng)事業(yè)蓬勃發(fā)展、全面落實(shí)進(jìn)位趕超的今天，正視差距，迎頭趕上，快速推動(dòng)安徽融資租賃業(yè)的發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和戰(zhàn)略意義。在安徽省委、省政府的推動(dòng)下，安徽省融資租賃業(yè)必將迎來發(fā)展的春天，融資租賃業(yè)的發(fā)展也必將有效推動(dòng)安徽省經(jīng)濟(jì)進(jìn)步，為實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、綠色崛起的戰(zhàn)略目標(biāo)，為江西經(jīng)濟(jì)的騰飛作出積極的貢獻(xiàn)。

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