胡楓

（廣東財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院 廣東 廣州 510320）

【摘要】信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在銀行的經(jīng)營管理決策中占主導(dǎo)性地位。而信貸資產(chǎn)作為給商業(yè)銀行帶來預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的主要資源，其配置與配比質(zhì)量的高低直接影響到商業(yè)銀行的經(jīng)營效益和長期發(fā)展。本文在新常態(tài)的經(jīng)濟(jì)背景下，以贛州建設(shè)銀行XX支行為例，針對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的問題進(jìn)行系統(tǒng)分析并針對信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置提出改進(jìn)建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸業(yè)務(wù) 信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化

一、緒論

（一）論文研究背景與意義

隨著習(xí)近平總書記在2014年提出“新常態(tài)”這一觀點(diǎn)，中國經(jīng)濟(jì)已進(jìn)入一個(gè)與過去30多年高速增長期不同的新階段。經(jīng)濟(jì)增長速度從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級(jí)，增加動(dòng)力由要素驅(qū)動(dòng)、投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。

而現(xiàn)階段商業(yè)銀行仍然是中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最重要的資金提供者，其信貸資產(chǎn)的優(yōu)劣不僅與銀行自身經(jīng)營狀況密切相關(guān)，對于國民經(jīng)濟(jì)能否穩(wěn)健發(fā)展也起到至關(guān)重要的作用。因此信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化一直是商業(yè)銀行的重要工作之一，甚至可以說是商業(yè)銀行經(jīng)營的實(shí)質(zhì)。因此需要對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，只有不斷完善銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，才能真正提高商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀態(tài)，以質(zhì)的形式穩(wěn)健處于新常態(tài)下的國民經(jīng)濟(jì)。

（二）論文研究的思路和內(nèi)容

本論文通過對贛州建設(shè)銀行XX支行信貸業(yè)務(wù)為例，以提出問題、分析問題、解決問題三部分展開論文。探討和分析商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中存在的問題，以小見大分析我國商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)問題。以及提出優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，以此改進(jìn)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營效益和長期發(fā)展。

二、贛州建設(shè)銀行XX支行的現(xiàn)狀分析

贛州建設(shè)銀行XX支行成立于1954年10月，內(nèi)設(shè)職能部門9個(gè)，擁有員工596人。這一年來，在省分行、贛州市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，認(rèn)真按照全省建設(shè)銀行2015年工作會(huì)議提出的要求和工作部署，堅(jiān)持以參與服務(wù)贛州經(jīng)濟(jì)建設(shè)為己任，以發(fā)展為第一要?jiǎng)?wù)，以提高核心競爭力為目標(biāo)，完成了國家專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行的改變，經(jīng)歷了由國有商業(yè)銀行向股份制銀行的飛躍，已發(fā)展成為擁有廣泛的客戶群體及市場資源，營業(yè)網(wǎng)絡(luò)遍布全市主要縣市的國有股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)。2015年年底XX支行主要業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況：

（1）全口徑存款（本外幣）余額445243萬元，比年初增長26029萬元，同比多增24556萬元，完成省分行下達(dá)時(shí)點(diǎn)新增計(jì)劃38000萬元的68.5%。其中企業(yè)存款余額211000萬元，比年初負(fù)增長1172萬元，同比少增3855萬元；儲(chǔ)蓄存款余額230574萬元，比年初增長30391萬元，同比多增18473萬元，完成省分行下達(dá)時(shí)點(diǎn)新增計(jì)劃26000萬元的116.89%；同業(yè)存放款項(xiàng)余額3668萬元，比年初負(fù)增長3191萬元，同比少降9937萬元。

（2）各項(xiàng)貸款余額209884萬元，比年初下降21295萬元，同比少降96646萬元。按金融企業(yè)制度應(yīng)計(jì)與非應(yīng)計(jì)口徑劃分，不良貸款余額10870萬元，比年初下降29608萬元，不良貸款率為5.18%，比年初下降12.33個(gè)百分點(diǎn)。其中：逾期貸款余額233萬元，比年初下降24572萬元，非應(yīng)計(jì)貸款余額10637萬元，比年初下降5036萬元，非應(yīng)計(jì)率5.07%，比年初下降2.37個(gè)百分點(diǎn)。五級(jí)分類口徑不良貸款余額11169萬元，比年初增加2113萬元，不良貸款率5.32%，比年初上升1.4個(gè)百分點(diǎn)。

（3）貸款利息收入13120萬元，同比減收2571萬元，完成省分行下達(dá)利息收入年計(jì)劃13494萬元的97.23%，其中實(shí)收貸款利息13123萬元，貸款利息實(shí)收率96.83%，同比提高6.57個(gè)百分點(diǎn)；貸款收益率5.78%，同比提高0.27個(gè)百分點(diǎn)。

（4）實(shí)現(xiàn)帳面利潤7297萬元，同比增加500萬元，完成省分行下達(dá)計(jì)劃7823萬元的93.28%。實(shí)現(xiàn)撥備前利潤8390萬元，同比增加214萬元，完成省分行下達(dá)該行同口徑利潤計(jì)劃8126萬元的103.25%，實(shí)現(xiàn)考核利潤7140萬元，同比減少956萬元，完成省分行下達(dá)計(jì)劃8048萬元的88.72%。

（5）全面完成貸款質(zhì)量控制指標(biāo)，其中純新發(fā)放貸款不良率為0；純新發(fā)放貸款潛在損失率為0.54%，比省分行控制計(jì)劃比率0.65%低0.11個(gè)百分點(diǎn)；非正常貸款比率28.21%，比省分行控制比計(jì)劃率40.92%低12.71個(gè)百分點(diǎn)；關(guān)注類貸款向上遷徙率18.03%，比省分行計(jì)劃高16.9個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款向上遷徙率67.6%，比省分行計(jì)劃高50.7個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款超額現(xiàn)金回收638萬元，完成省分行計(jì)劃508萬元的125.59%。

三、贛州建設(shè)銀行XX支行信貸業(yè)務(wù)問題分析

XX支行信貸業(yè)務(wù)在運(yùn)營過程中取得優(yōu)異成果的同時(shí)，也存在以下三點(diǎn)問題，值得我們分析與探討：

（一）信貸成本較高

贛州建設(shè)銀行XX支行信貸業(yè)務(wù)最主要問題：信貸成本高，其信貸成本包含資金成本、經(jīng)營成本和風(fēng)險(xiǎn)成本。從資金成本和經(jīng)營成本兩個(gè)方面來看，在上述資料中可以發(fā)現(xiàn)“貸款利息收入13120萬元，同比減收2571萬元”，這就是資金運(yùn)營效率低下的表現(xiàn)，也間接反映了資金利用存在問題。從風(fēng)險(xiǎn)成本來看，在上述資料中可以發(fā)現(xiàn)“不良貸款余額11169萬元，比年初增加2113萬元，不良貸款率5.32%，比年初上升1.4個(gè)百分點(diǎn)”，這就是風(fēng)險(xiǎn)成本高的表現(xiàn)，也是導(dǎo)致信貸成本高的主要原因。因此，這也可以論證信貸風(fēng)險(xiǎn)高、運(yùn)營效率低下與信貸管理成本高成正比例關(guān)系。

（二）小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制弱

“新常態(tài)”九大特征之一：新興產(chǎn)業(yè)、服務(wù)業(yè)、小微企業(yè)作用更凸顯，生產(chǎn)小型化、智能化、專業(yè)化將成產(chǎn)業(yè)組織新特征。贛州建設(shè)銀行XX支行順應(yīng)發(fā)展的戰(zhàn)略之一就是“大力營銷個(gè)人類貸款”，其本身就具有貸款金額數(shù)值小、信貸次數(shù)數(shù)量多、貸款客戶居住地分散的特點(diǎn)，而XX支行缺乏規(guī)范的小額信貸管理制度。導(dǎo)致XX支行揭示風(fēng)險(xiǎn)的能力主要依賴于信貸承辦人的主觀判斷，而不是以財(cái)務(wù)報(bào)表和貸后管理等科學(xué)的小額信貸管理制度手段進(jìn)行評(píng)定。

（三）集權(quán)分權(quán)管理難以明確界定

隨著“新常態(tài)”下大力推動(dòng)發(fā)展綠色低碳經(jīng)濟(jì)，贛州地區(qū)水果蔬農(nóng)產(chǎn)業(yè)是贛南地區(qū)政府扶持產(chǎn)業(yè)與核心發(fā)展產(chǎn)業(yè)，XX支行涉農(nóng)客戶貸款需求一般貸款額度小且貸款用款急的特點(diǎn)，因此XX支行必須在縮短上下級(jí)審批鏈條上下功夫，最好的解決辦法便是對涉農(nóng)客戶貸款實(shí)行放權(quán)。而眾所諸知國有四大行的上下級(jí)之間審批鏈條及管理鏈條過長，換句話說涉農(nóng)客戶貸款從申請貸款到批準(zhǔn)貸款到獲取款項(xiàng)的時(shí)間過長，貸款效率較低，極大地制約了涉農(nóng)客戶貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，影響涉農(nóng)客戶貸款這一方面的核心競爭力。

四、提高信貸業(yè)務(wù)管理水平的對策

針對上述信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的問題，贛州建設(shè)銀行XX支行可通過以下三個(gè)方面優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行改進(jìn)措施：

（一）夯實(shí)信貸基礎(chǔ)工作

首先是加快評(píng)級(jí)授信進(jìn)度，提高評(píng)級(jí)授信覆蓋面。積極開展客戶信用等級(jí)認(rèn)定，及時(shí)完成了與建行有信貸需求和潛在信貸需求的公司類客戶的評(píng)級(jí)工作，從源頭上把好信貸準(zhǔn)入關(guān)。同時(shí)，對“重合同、守信用”企業(yè)，著眼于建立長期的合作關(guān)系，認(rèn)真開展客戶評(píng)價(jià)和授信工作。

其次是優(yōu)化信貸流程，提高工作效率。在規(guī)范程序、防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，以“申請、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批、合同”為骨架簡化貸款手續(xù)，縮短審批時(shí)間，對一些客戶急需的承兌、貼現(xiàn)等信貸產(chǎn)品，隨到隨辦，積極采用送審、會(huì)簽等審批形式縮短審批時(shí)間，提高工作效率。對“還款有保證，經(jīng)營穩(wěn)定”的企業(yè)，在評(píng)級(jí)授信的基礎(chǔ)上實(shí)行“一次核定，周轉(zhuǎn)使用，新增上報(bào)”的方式簡化手續(xù)，方便企業(yè)。對于信譽(yù)較差的企業(yè)則嚴(yán)格信貸手續(xù)，控制總量增長實(shí)行逐步退出，防范新的風(fēng)險(xiǎn)。

最后是借助評(píng)級(jí)授信工作的開展，認(rèn)真做好重點(diǎn)客戶、優(yōu)質(zhì)客戶的營銷工作。在不斷拓展重點(diǎn)企業(yè)客戶的同時(shí)，積極研究培育扶持優(yōu)質(zhì)中小客戶，確立以流動(dòng)資金貸款為切入點(diǎn)，積極拓展優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶的發(fā)展戰(zhàn)略，展開對中小企業(yè)客戶的評(píng)價(jià)、評(píng)級(jí)、授信等工作。

（二）擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶群體

與當(dāng)?shù)卣约柏?cái)政部門、經(jīng)貿(mào)部門等聯(lián)系，及時(shí)了解掌握了當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、重點(diǎn)工業(yè)企業(yè)發(fā)展等情況，為銀行管理層優(yōu)化信貸資金投向、選擇目標(biāo)客戶提供準(zhǔn)確的決策支持。為建行資產(chǎn)業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)步發(fā)展創(chuàng)造有利的條件。

（三）發(fā)揮建行的傳統(tǒng)優(yōu)勢

對個(gè)人類貸款，積極主動(dòng)加大個(gè)人住房貸款營銷力度，該行充分用足用活上級(jí)行政策，因地制宜，優(yōu)化人員配置，加快審批速度。對重點(diǎn)樓盤和信譽(yù)較好的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進(jìn)行差別化服務(wù)，為有誠信、有實(shí)力的公司的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目樓盤住房貸款開辟“綠色通道”，對符合貸款條件的做到及時(shí)申報(bào)、及時(shí)審批、及時(shí)發(fā)放。對客戶實(shí)施全方位服務(wù)和聯(lián)動(dòng)營銷，根據(jù)每個(gè)客戶的不同情況、不同需求進(jìn)行個(gè)性化服務(wù)、推銷適合客戶的各類銀行產(chǎn)品。根據(jù)客戶的資金鏈和產(chǎn)業(yè)鏈，延伸和擴(kuò)大客戶群體和服務(wù)范圍。

五、結(jié)論與展望

（一）結(jié)論

一個(gè)設(shè)計(jì)良好的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)體系，可以使商業(yè)銀行將現(xiàn)有信貸資源更加合理有效地進(jìn)行配置。而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵在于盡快完善風(fēng)險(xiǎn)管理模式，建立規(guī)范化并行之有效的信貸流程，正確引導(dǎo)商業(yè)銀行切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量、減少資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失，從而提高可持續(xù)的經(jīng)營效益，保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)定的健康發(fā)展。

（二）展望

由于我國還處于發(fā)展中國家，我國的信貸實(shí)踐還處于不斷發(fā)展階段，商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)還在理論與實(shí)踐的碰撞中前進(jìn)。新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)增速雖然放緩，但實(shí)際增量依然可觀，即使是7%左右的增長，無論是增長速度還是增長體量在全球也是名列前茅的。在如此經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定良好的前向推動(dòng)下，我相信，經(jīng)過學(xué)術(shù)界和商業(yè)銀行自身的不斷積極研究探討和摸索實(shí)踐，信貸成本高、風(fēng)險(xiǎn)控制弱等一系列信貸問題都將得以解決，我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)必將不斷地走向成熟。

參考文獻(xiàn)：

[1]唐可平.村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的思考[J].中國農(nóng)村金融，2015，（06）.

[2]董峰.銀行公司信貸業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化問題研究——以A銀行為例[J].現(xiàn)代商業(yè)，2014，（17）.

[3]林國英，梅歡雪，王文星. 論商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化對經(jīng)營收益的影響——基于新資本管理[J]. 福建金融，2014，（03）.

[4]李振京.商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)組合最優(yōu)化研究[D].山東大學(xué)，2013.

[5]林躍武，許大慶，許文嫣.商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)方法研究[J]. 金融論壇，2012，（10）.

[6]程昊.商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的若干問題研究[D].對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2006.

[7]金百根.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)重在機(jī)制建設(shè)——對交通銀行上海分行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理的調(diào)查[J].現(xiàn)代金融，2004，（01）.

[8]張金霞，柴世儒.對國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)實(shí)行戰(zhàn)略性重組的思考[J].甘肅省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2001，（04）.