【摘 要】農村金融機構的發(fā)展受到經(jīng)濟發(fā)展形勢、互聯(lián)網(wǎng)金融等各方壓力，本文選取了能集中反映銀行經(jīng)營績效的13個指標，分析2015年銀行發(fā)展的整體特點和規(guī)律，比較農村金融機構與其他商業(yè)銀行的績效水平差異，以期為農村合作金融機構競爭力評價提供借鑒。

【關鍵詞】農村金融機構；競爭力；綜合評價體系

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展、城市化進程的不斷推進以及互聯(lián)網(wǎng)興起對金融生態(tài)環(huán)格局的影響，農村金融機構的發(fā)展受到諸多方面的競爭壓力。為更好地推動農村金融機構發(fā)展，需要建立全面的農村金融機構競爭力評價體系，通過對農村金融機構經(jīng)營期間內的盈利能力、風險管控能力、持續(xù)發(fā)展能力等進行定性、定量分析，能更好地幫助其發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而提升綜合競爭力。

一、競爭力評價體系構建

銀行競爭力評價體系由兩個層面組成：第一個層面主要采取單項指標橫向評價，圍繞經(jīng)營的財務業(yè)績、運營的安全穩(wěn)健性、資產(chǎn)的流動性和后續(xù)發(fā)展能力等四個方面構建指標體系。通過比較分析對銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、特點、趨勢、內在規(guī)律等進行研究判斷。第二個層面主要評價綜合發(fā)展能力，利用主成分分析法對經(jīng)營績效的各項指標進行處理，計算各因子的綜合得分。

1.單項指標評價

（1）反映經(jīng)營財務業(yè)績的指標

①資產(chǎn)利潤率=凈利潤/平均總資產(chǎn)：反映資產(chǎn)的綜合利用效果。

②資本利潤率=凈利潤/平均所有者權益：反映單位資本的盈利能力。

③成本收入比=業(yè)務及管理費/營業(yè)收入：反映銀行控制經(jīng)營成本的能力。

④人均實現(xiàn)凈利潤=凈利潤/員工總人數(shù)：反映員工創(chuàng)造利潤的能力

（2）反映運營安全穩(wěn)健性的指標

①資本充足率=（總資本-對應資本扣減項）/風險加權資產(chǎn)：反映資本緩釋風險的能力。

②核心一級資本充足率=（核心一級資本-對應資本扣減項）/風險加權資產(chǎn)：反映核心資本緩釋風險的能力。

③不良貸款率=不良貸款余額/貸款總額：反映銀行的資產(chǎn)質量。

④撥備覆蓋率=貸款損失準備金/不良貸款余額：反映銀行貸款損失準備的充分程度。

（3）反映資產(chǎn)流動性的指標

①存貸比=貸款余額/存款余額：反映銀行信貸資金的充沛程度。

②流動性比例=流動資產(chǎn)/流動負債：反映銀行滿足客戶隨時支付的變現(xiàn)能力。

（4）反映后續(xù)發(fā)展能力的指標

①三年資產(chǎn)平均增長率=（報告期末總資產(chǎn)/第N-3期末總資產(chǎn)）1/3-1：反映銀行經(jīng)營資產(chǎn)的增長能力。

②3年利潤平均增長率=（報告期內凈利潤/第N-3期內凈利潤）1/3-1：反映銀行經(jīng)營利潤的增長能力。

③手續(xù)費及傭金凈收入占比=手續(xù)費及傭金凈收入/營業(yè)收入：反映銀行中間業(yè)務的發(fā)展水平。

2.綜合能力評價

對綜合能力評價主要采用主成分分析法，即把多指標轉化為少數(shù)幾個互不重復的綜合指標，每個綜合指標都能夠反映原始變量的大部分信息。

二、競爭力評價實證研究

在綜合考慮數(shù)據(jù)可得性和代表性等因素的基礎上，從大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村中小金融機構中選取了近30家機構作為比較對象，開展競爭力評價。在研究時，考慮到農村金融機構發(fā)展的區(qū)域性特點，又進一步細分為發(fā)展較好的農村金融機構和浙江省內農信系統(tǒng)內的城區(qū)農商行作為兩個不同的組別。

1.單項指標比較

（1）經(jīng)營的財務業(yè)績

①資產(chǎn)利潤率

2015年，29家樣本銀行平均資產(chǎn)利潤率（1.06%）繼續(xù)下降，較2014年下降了0.16個百分點。其中，29家樣本銀行中有27家（占比超過90%）的資產(chǎn)利潤率水平出現(xiàn)下降，銀行業(yè)盈利空間進一步收窄。從分布情況看，可以發(fā)現(xiàn)中小銀行所受影響更為明顯，在14家營收增長為個位數(shù)的樣本銀行中，有12家均為資產(chǎn)規(guī)模較小的中小銀行，這與中小銀行更多依賴于地方經(jīng)濟環(huán)境和業(yè)務結構仍然相對單一的現(xiàn)狀有關。

②資本利潤率

2015年，29家樣本銀行平均資本利潤率繼續(xù)下降，較2014年下降了2.03個百分點至14.77%。其中，有25家樣本銀行（占比83.33%）資本利潤率水平出現(xiàn)下降，出現(xiàn)下降的數(shù)量進一步增多，但不同組別之間的差距在進一步縮小。從歷史變動趨勢看，農村中小金融機構、大型商業(yè)銀行下降程度較高，高于29家樣本銀行的平均下降水平。

③成本收入比

2015年，28家樣本銀行平均成本收入比水平進一步下降，較2014年下降0.5個百分點至29.39%。其中，28家樣本銀行中有17家出現(xiàn)了下降，占比接近60%，表明在利率市場化改革的效果逐步顯現(xiàn)后，加強成本控制成為多家銀行緩解盈利壓力的主要手段。

④人均實現(xiàn)凈利潤情況

2015年，28家樣本銀行人均實現(xiàn)凈利潤61.28萬元，與2014年相比下降4.59%。從組別分類看，除城商行外剩余4個組別的人均創(chuàng)利能力都出現(xiàn)下降。

（2）運營的安全穩(wěn)健性

①資本充足情況

截至2015年末，29家樣本銀行資本充足率平均水平為13.04%，但較2014年下降0.12個百分點；核心資本充足率平均水平為10.82%，較2014年下降0.19個百分點，資本充足情況保持良好。但在盈利能力下降、資產(chǎn)質量下滑的大環(huán)境下，銀行業(yè)資本充足水平也受到了較大的限制。

②資產(chǎn)質量情況

2015年，29家樣本銀行不良貸款率平均為1.49%，比2014年末上升了0.22個百分點；撥備覆蓋率水平平均為224.45%，比2014年末下降了22.21個百分點。兩項指標的兩端走勢，表現(xiàn)出銀行業(yè)信用風險仍未見底，風險資產(chǎn)質量仍在惡化。29家樣本銀行中不良貸款率出現(xiàn)下降的僅有3家（占比10.34%），而撥備覆蓋率還在下降的有22家（占比75.86%）之多，其中接近150%的有5家。另一方面，撥備的計提對凈利潤又產(chǎn)生了直接影響。

（3）資產(chǎn)的流動性

①存貸比

2015年末，29家樣本銀行平均存貸比為68.66%，與2014年基本持平。從組別排序來看，不同類別銀行存貸比水平有一定差異性。股份制商業(yè)銀行、大型商業(yè)銀行存貸比平均水平最高超過70%。

②流動性比例

2015年銀行間資金市場總體呈現(xiàn)偏寬松的格局，28家樣本銀行流動性比例平均水平為51.93%，較2014年上升4.79個百分點。28家樣本銀行流動性比例變動情況各不相同，其中出現(xiàn)上升的23家，占比82.14%。

（4）后續(xù)發(fā)展能力

①3年平均資產(chǎn)增長率

2012-2015年，29家樣本銀行3年平均資產(chǎn)增長率平均水平為18.53%，較2011-2014年三年平均資產(chǎn)增長率平均水平增加0.44個百分點。

從資產(chǎn)規(guī)模擴張的驅動因素來看，信貸資產(chǎn)增速放緩趨勢未見改變、同業(yè)資產(chǎn)又呈現(xiàn)出壓縮的方向，驅動因素轉為債券投資資產(chǎn)。一是信貸資產(chǎn)增速并沒有明顯變好，受市場有效需求不足等因素影響，2015年29家樣本行中信貸資產(chǎn)增速仍在下降的有18家（占比64.29%）。二是同業(yè)資產(chǎn)壓縮趨勢更加明顯，在數(shù)據(jù)可得的22家樣本銀行中超過12家呈現(xiàn)負增長，尤其是股份制銀行及城商行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的壓縮較為明顯，14家樣本銀行中有10家（占比71%）同業(yè)資產(chǎn)都呈現(xiàn)負增長。三是債券投資類資產(chǎn)出現(xiàn)較快增長，22家樣本銀行債券投資類資產(chǎn)同比增長接近40%，其中15家的增速超過50%以上。

②3年平均凈利潤增長率

2012-2015年，29家銀行3年平均凈利潤增長率平均水平為8.04%，相比上一個可比期繼續(xù)下降5.54個百分點。其中，在29家樣本銀行中有25家樣本銀行（占比86.21%）較上一個可比期出現(xiàn)下降。在資產(chǎn)規(guī)模增速保持穩(wěn)定且有所回升的背景下，29家樣本銀行3年平均凈利潤增速仍明顯下降，規(guī)模與利潤的走向出現(xiàn)分離，表明精細化管理的重要性進一步提升。

③中間業(yè)務發(fā)展情況

考慮到數(shù)據(jù)的可得性，以手續(xù)費及傭金凈收入作為衡量中間業(yè)務收入的主要指標。2015年，多元金融業(yè)務發(fā)展延續(xù)良好態(tài)勢，27家樣本銀行中間業(yè)務仍保持穩(wěn)定增長態(tài)勢，手續(xù)費及傭金凈收入占比平均水平為13.03%，較2014年又上升了1.26個百分點。從組別排序看，股份制商業(yè)銀行（24.08%）、大型商業(yè)銀行（17.98%）手續(xù)費及傭金凈收入占比最高，且相應的占比額較2014年分別增加2.07、0.23個百分點。城商行手續(xù)費傭金凈收入占比次之，達到11.42%。發(fā)展較好的農村中小金融機構手續(xù)費及傭金凈收入占比繼續(xù)上升至8.44%，越來越接近10%。

2.綜合能力評價

本文將應用主成分分析法對反映商業(yè)銀行經(jīng)營績效的各項指標進行處理，并計算各因子的綜合得分，從而評價各銀行的綜合經(jīng)營績效。

（1）數(shù)據(jù)檢驗

在對原始數(shù)據(jù)進行主成分分析之前，需要檢驗指標間的相關性（見表8）。從表中可以看出，Kaiser-Meyer-Olkin 值為0.647，Bartlett統(tǒng)計值的顯著性概率為0.000，可以做主成分分析。

（2）提取公因子

利用SPSS19得到特征值和方差貢獻率（見表3）。根據(jù)特征值大于1的原則，提取了3個公因子，它們的累積方差貢獻率達89.778%。這3個公因子包含了原指標的大部分信息，可以代替原變量對銀行經(jīng)營績效進行衡量。

根據(jù)表4，第一個公因子在成本收入比上的載荷較高，主要代表了銀行成本控制能力以及對盈利能力的影響；第二個公因子在流動性比率上的載荷最高，主要代表了流動性管理的影響；第三個公因子在不良貸款率指標上的載荷最高，代表了風險控制情況及經(jīng)營穩(wěn)健性的影響。

（3）綜合排名

第N家銀行的綜合得分FN為各因子得分以其方差解釋度占各因子總方差解釋度的比重作為權重進行加權之和，其中各因子得分由SPSS19計算得出， 由此我們可以計算出各銀行經(jīng)營績效綜合得分（見表5）。

三、研究總結

在對樣本銀行的分析中發(fā)現(xiàn)，2015年，農村金融機構繼續(xù)保持了穩(wěn)健經(jīng)營的態(tài)勢，資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步擴張，成本控制能力、收益水平均較為穩(wěn)定；但值得注意的是，農村金融機構在業(yè)務發(fā)展的同時，在風險控制、精細管理、業(yè)務創(chuàng)新等方面還需要更加重視，同時隨著當前金融競爭格局的逐步演變和競爭壓力的逐步加大，需要進一步增強均衡發(fā)展、持續(xù)發(fā)展的能力。具體來看，在戰(zhàn)略思路上，要圍繞“全資產(chǎn)”經(jīng)營和“輕資產(chǎn)”配置，把握好未來持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的轉型方向；在發(fā)展路徑上，要加快推進差異化經(jīng)營，提高為新經(jīng)濟、新市場、新客戶領域服務的能力；在發(fā)展質量上，需要進一步加強信用風險管控，強化全面風險管理能力建設，抓好資產(chǎn)質量生命線。

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作者簡介：

孫勝（1971—）， 男，漢，學士。