強文

摘要：企業(yè)管理體制的實質性變革、金融體系的進一步改善、投融資制度的不斷完善才能使融資環(huán)境得到真正的改善。因此，要想得到徹底改善，既要了解現代投融資制度，也要熟悉現今經濟過渡時期的局限，才能解決好企業(yè)的融資問題。針對中小企業(yè)融資所涉及的諸多問題，通過建立健全企業(yè)財務制度；建立科學的經營管理機制；發(fā)展完善企業(yè)信用擔保體系；審慎申請銀行貸款等措施來解決中小企業(yè)融資難問題。

關鍵詞：中小企業(yè)；融資；持續(xù)發(fā)展；對策

中圖分類號：F79.43文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2017）04-0120-02

一、中小企業(yè)融資的現狀

我國中小企業(yè)本身大多數是民營企業(yè)，且存在規(guī)模小，資產規(guī)模也較小的問題，因此大多數銀行都不喜歡選擇中小企業(yè)作為業(yè)務對象，因此中小企業(yè)在銀行層面上的融資經常存在各種困難。由于我國市場化經濟并不完善，仍存在相當多計劃經濟時代遺留下的問題，這造成了中小企業(yè)本就困難的融資環(huán)境變得更加高成本。再加上在銀行審批過程中的高手續(xù)費，使得中小企業(yè)在銀行融資過程中時間成本與金錢成本就非常高，嚴重制約其發(fā)展。

目前，我國中小企業(yè)采用直接融資的做法并不成熟，但是通過直接融資的方式，有利于改善中小企業(yè)的資產負債結構，穩(wěn)定他的企業(yè)經營，增強企業(yè)競爭力。資金在中小企業(yè)的成長過程中占據了十分重要的角色，中小企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展離不開穩(wěn)定的資金支持?，F在中小企業(yè)獲得資金的主要方式可以分為兩大類，一是外源性融資，主要包括直接融資、間接融資和政策性融資；二是內源性融資，主要包括折舊和留存收益。但是中小企業(yè)大都存在內，源性融資與外源性融資比例不協(xié)調，直接融資與間接融資的比例也是嚴重失衡的問題，中小企業(yè)在融資方面存在的種種問題導致了中小企業(yè)融資困難，融資滿足率低。有關信息顯示，中小企業(yè)大多數忽略了其他的融資渠道，主要只采用了向銀行等金融機構貸款的方式，也就是外源性融資中的間接融資渠道。

二、中小企業(yè)融資難的主要原因分析

（一）企業(yè)財務制度不規(guī)范

中小企業(yè)由于自身資金、規(guī)模、管理模式等的限制，使得大多數中小企業(yè)在財務制度方面都存在不規(guī)范的情況，很多中小企業(yè)甚至沒有專門的財務部門，專業(yè)性的財務管理更是鮮有。這些中小企業(yè)財務人員的工作也只是對外提供財務、納稅報表等，有些企業(yè)的財務人員，甚至基本不到企業(yè)去，只是每月根據經營者提供的資料做賬，這樣造成了因資料不齊全而導致的資金、收人、支出和存貨不真實、財務數據脫離企業(yè)實際經營、資金利用效率低、財務混亂等情況。

（二）企業(yè)管理水平較低

小企業(yè)面臨的不僅是資金問題，更亟待解決的是企業(yè)的管理問題，因為企業(yè)管理直接關系到了一個企業(yè)的生產和發(fā)展。隨著經濟的發(fā)展社會的進步，市場對企業(yè)管理者提出了更高的要求，要求他們在經營管理方面的水平更上一層樓，因為企業(yè)管理者的管理水平將會直接決定該公司的發(fā)展和命運。中小企業(yè)管理者水平一般都偏低，內部管理普片較混亂，經營管理缺乏戰(zhàn)略思想和長期規(guī)劃。由于規(guī)模都較小，所以基本上沒有管理規(guī)則，管理方式一是很自由化、遠離數字化，評價手段落后的情況在中小企業(yè)中尤顯突出往往是哪里出現問題了，才趕往解決，或者是“集中式的專家研討”一方面浪費資源，另一方面又不見太大成效，或者是“零散的內部報告”，一旦評價報告完成也就意味著評價活動結束了，沒有帶來實際應有的效果。二是專制化，重心偏向于員工工作能力的提升，對于思想素質方面卻不是很在意，由于管理上的抑制，也導致員工對待工作的積極性不高，導致缺乏創(chuàng)新力。

（三）抵押和擔保能力不足

抵押擔保落實難是當前中小企業(yè)融資、特別是申請金融機構貸款過程中遇到的最大難題之一。中小企業(yè)普遍都不具有足夠品質的抵押品，能夠作為抵押品的財產也有限，可用做抵押的土地或房屋建筑，也大多是靠租賃而來，而設備等流動性較差，很難快速變現，再加之這些企業(yè)的資產總額一般不高，且大多從事某一含金量較低的環(huán)節(jié)，這些問題的綜合更是導致企業(yè)因難于滿足金融機構的貸款條件，使獲得貸款的機會大大降低，造成現有融資渠道不暢。

擔保方面，能夠滿足銀行認可的大型企業(yè)，一般不會輕易對中小型企業(yè)提供擔保。而專業(yè)的擔保公司，分為政府背景和民營兩大塊，由于大部分起步較晚，現在也正處于發(fā)展時期，數量和規(guī)模都難以滿足現在我國已有中小企業(yè)擔保的需求，而且民營擔保公司被銀行認可度差，一般只與很小一部分的城商行、小股份制銀行合作，政府背景的擔保公司，拓展精神不足，寧愿少做不做，不出問題，又主要立足于在本地為基建工程墊資的施工企業(yè)，對真正的眾多中小企業(yè)興趣不大，這使得中小企業(yè)的信用擔保能力一直處于不足的階段。

（四）銀行信貸政策變化過快

2008年在4萬億的刺激下，金融系統(tǒng)短時間內新開發(fā)了多種創(chuàng)新信貸產品，包括聯貸聯保、應收賬款質押、信用保險保理、訂單融資、網絡貸款、動產質押、結算貸、POS貸，等等，但是隨著經濟增速的放緩，風險暴露越來越大，銀行采取了一刀切的方法，幾乎直接停掉了所有創(chuàng)新產品，同時在行業(yè)上，也直接停掉了幾乎所有涉船、涉光伏、涉水泥的諸多業(yè)務，令已經獲得貸款的企業(yè)，現金流猛然抽斷，相當部分的中小企業(yè)直接被“收死”；想新申請的企業(yè)，也被直接簡單粗暴地全部拒之門外，又回到了原來必須有抵押物的傳統(tǒng)信貸上。

三、解決中小企業(yè)融資難問題的對策

（一）建立健全企業(yè)財務制度

系統(tǒng)論觀點認為“系統(tǒng)實現良性循環(huán)離不開正確的目標作為前提”，對于企業(yè)來說，企業(yè)的健康發(fā)展離不開完善的財務系統(tǒng)。企業(yè)的財務活動是涉及到企業(yè)生產經營的方方面面，企業(yè)的融資問題更是離不開財務分析研究。因為銀行等金融機構對中小企業(yè)的信貸首先考察的就是企業(yè)的財務狀況，而中小企業(yè)因為財務制度不完善，賬面信息也存在很多不實或不全面的問題，這給信貸機構增加了很多的負擔，影響了銀行等金融機構的放貸積極性。中小企業(yè)應該自覺建立健全自身的財務制度，提高財務水平，便利銀行等金融機構的調查評定，降低他們的信息成本，提高融資能力。

（二）建立科學的經營管理機制

在社會經濟不斷發(fā)展的今天，企業(yè)要想立足于當今的市場大環(huán)境下就必須不斷發(fā)展創(chuàng)新，而企業(yè)發(fā)展所需考慮的一個重要問題——資金來源，這也就是企業(yè)的融資問題。要解決這一問題，企業(yè)首先要提高自身的管理能力和技術能力，同時也要不斷強化規(guī)范性運作，優(yōu)化資產結構，不斷提高自身核心競爭力。企業(yè)需通過改善自身的缺陷，來提高自身的經營管理水平，為實現企業(yè)經驗管理的轉型，必須擺脫以往長期形成的固定觀念和舊習慣的影響。企業(yè)尤其是中小企業(yè)需要積極學習運用現代企業(yè)管理制度，從根本上轉變經營管理機制落后的現狀，總結過去的經驗教訓，學習先進的科學有效的管理模式，建立起適合公司具體情況的科學的經營管理機制。

（三）發(fā)展完善企業(yè)信用擔保體系

我國由于信用擔保制度起步較晚，所以需要加強對發(fā)達國家較完善的信用擔保制度的學習，可以通過加強促進擔保機構的發(fā)展，對中小企業(yè)進行政策性擔?；蛘吖膭钪行∑髽I(yè)之間、中小企業(yè)與大中型企業(yè)之間進行互助擔保，或者促進供應鏈的上游或下游進行商業(yè)性擔保等方式，逐步建立健全信用擔保體系，向發(fā)達國家較為完善的企業(yè)信用擔保體系看齊。

（四）審慎申請銀行貸款

中小企業(yè)業(yè)主，由于基本是一人決策，對企業(yè)風險的把控好決策機制不足，很多企業(yè)主看到別人投資股票、期貨、房地產、蓋違建、放高利貸賺了錢，頭腦一時發(fā)熱也申請大量銀行貸款但并沒有用到經營上，而一旦被銀行發(fā)現，降低了銀行信任度，會立即出現停貸、減貸，企業(yè)沒有足夠的現金流來彌補，要么直接進入逾期失信，要么拆借高利貸來還銀行貸款，陷入更大的危機之中。所以在準備申請。貸款時，一定要謹慎，愛惜信譽。

四、結語

中小企業(yè)融資問題是一個長期存在的問題，政府應積極推動資本市場建設，促進適應市場經濟的金融體系的建立和發(fā)展，拓展中小企業(yè)的融資渠道，大力發(fā)展內源性融資和外源性融資，從根本上解決中小企業(yè)融資難問題，而中小企業(yè)則要從自身做起，積極改善內部環(huán)境，建立科學的內部管理體，制，加強財務系統(tǒng)建設，提高可持續(xù)發(fā)展能力。在這些措施下，我國中小企業(yè)一定會獲得更長足的發(fā)展進步，對推動我國經濟的進一步發(fā)展有重要的作用?？偠灾?，中小企業(yè)是社會經濟的重要組成部分，政府應采取各種有效地措施來解決中小企業(yè)的融資難問題，讓其獲得更進一步的發(fā)展，為社會做出更大的貢獻。