許義莎

企業(yè)存在的最終目的就是盈利，所以一個(gè)企業(yè)的盈利水平如何是其生存與發(fā)展的關(guān)鍵。雖然中國(guó)銀行近年來(lái)發(fā)展較好，但其盈利能力還是存在一些問(wèn)題。因此本文通過(guò)杜邦分析法來(lái)研究中國(guó)銀行的盈利能力，希望借此發(fā)現(xiàn)中國(guó)銀行存在的不足，并提出相應(yīng)的建議。

中國(guó)銀行杜邦分析盈利能力

一、中國(guó)銀行盈利能力現(xiàn)狀分析

（一）收入來(lái)源比較單一

雖然中國(guó)銀行近年來(lái)積極地開(kāi)發(fā)了結(jié)算和投資務(wù)等一系列業(yè)務(wù)，但是中國(guó)銀行的主要收入仍然是來(lái)自于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)。雖然中國(guó)銀行針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，也大力開(kāi)發(fā)一些新產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，但這些產(chǎn)品和業(yè)務(wù)都與國(guó)內(nèi)的其他銀行相似，并不具有實(shí)質(zhì)的競(jìng)爭(zhēng)力。其次，中國(guó)網(wǎng)絡(luò)金融飛速發(fā)展，例如阿里巴巴推出的余額寶，使得越來(lái)越多的人將其可使用資金轉(zhuǎn)入其中，以方便在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上的使用，這在很大程度上阻礙了商業(yè)銀行個(gè)人業(yè)務(wù)的發(fā)展；并且，隨著繁雜多樣的金融衍生品的推出，使得中國(guó)銀行的投資客戶(hù)逐漸減少，導(dǎo)致中國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊。這些均使中國(guó)銀行的處境更加艱難。

（二）管理水平低，成本費(fèi)用沒(méi)有得到有效控制

中國(guó)銀行內(nèi)員工素質(zhì)參差不齊，部分員工仍然抱著“鐵飯碗”的心態(tài)，做事缺乏積極性。中國(guó)銀行的全部成本費(fèi)用沒(méi)有得到有效地控制。首先這是因?yàn)橹袊?guó)銀行在國(guó)內(nèi)外都擁有眾多的網(wǎng)點(diǎn)，故其在各分支機(jī)構(gòu)的人員配置相對(duì)較多，增加了人力資源成本費(fèi)用。“同時(shí)，還包括各網(wǎng)點(diǎn)的租金、銀行的各種終端機(jī)和其他設(shè)備的折舊與攤銷(xiāo)費(fèi)用的持續(xù)增加。其次，中國(guó)銀行還在大力推進(jìn)公司金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，加快個(gè)人金融產(chǎn)品創(chuàng)新與融合和豐富并完善電子銀行，不斷改進(jìn)自身的產(chǎn)品和服務(wù)，努力去迎合客戶(hù)的需求”。這也使得中國(guó)銀行大大增加了對(duì)渠道開(kāi)發(fā)和信息科技的投入，從而增加了中國(guó)銀行的成本費(fèi)用。

（三）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，缺乏創(chuàng)新

近年來(lái)余額寶、快錢(qián)的興起與發(fā)展，以及人們投資觀念的改變——股票、基金、外匯、黃金等投資方式逐漸受到人們的青睞，使得銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)逐漸減少。而且，中國(guó)銀行執(zhí)行嚴(yán)格的信貸條件，這將部分發(fā)展?jié)摿^好的中小企業(yè)推向民間信貸。另一方面，雖然中國(guó)銀行在不斷地開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新服務(wù)，但都不具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)力，這些產(chǎn)品與服務(wù)跟國(guó)內(nèi)其他銀行的產(chǎn)品與服務(wù)具有很強(qiáng)的同質(zhì)性，缺乏創(chuàng)新。

（四）對(duì)政策依賴(lài)性強(qiáng)

政府會(huì)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)快和通貨膨脹較為嚴(yán)重時(shí)，實(shí)行緊縮性的貨幣政策，通常就會(huì)提高銀行準(zhǔn)備金率，然而這一措施必然會(huì)給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)極大的沖擊。因?yàn)椤霸谡险{(diào)法定準(zhǔn)備金率時(shí)，會(huì)直接凍結(jié)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，使得商業(yè)銀行不得不增加存款準(zhǔn)備金，從而使其可貸資金量減少，影響銀行的貸款業(yè)務(wù)，減少銀行的收入；但是從另一方面來(lái)看，存款準(zhǔn)備金率上升，會(huì)使得利率被迫上升人民幣貶值，從而造成銀行海外投資的損失和海外機(jī)構(gòu)成本的增加”。相反，若是政府實(shí)行寬松的貨幣政策，則會(huì)使銀行獲得更多的存貸利差收入，有助于銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此商業(yè)銀行對(duì)國(guó)家的宏觀政策具有很強(qiáng)的依賴(lài)性。

二、提高中國(guó)銀行盈利能力的建議

（一）擴(kuò)大收入來(lái)源，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)

中國(guó)銀行的收入大部分來(lái)自于存貸款業(yè)務(wù)，即主要依賴(lài)于存貸利差來(lái)盈利。因此要想增強(qiáng)中國(guó)銀行的盈利能力，就要轉(zhuǎn)變其盈利模式，大力開(kāi)發(fā)銀行中間業(yè)務(wù)，增加收入。中間業(yè)務(wù)還有很大的發(fā)展空間，提高投資收益有利于提高中國(guó)銀行的盈利能力。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，中國(guó)銀行可以大力發(fā)展其結(jié)算業(yè)務(wù)，雖然“中國(guó)銀行推出了遠(yuǎn)證即付、跨境保稅區(qū)貨押融資、預(yù)付款結(jié)構(gòu)化融資等服務(wù)，但是這些服務(wù)仍然不能完全滿(mǎn)足市場(chǎng)的需求”。所以中國(guó)銀行可以利用其跨境人民幣結(jié)算穩(wěn)居市場(chǎng)首位，已初步建成全球清算網(wǎng)絡(luò)這樣一個(gè)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)創(chuàng)新人民幣金融產(chǎn)品，簡(jiǎn)化人民幣結(jié)算流程等方式滿(mǎn)足客戶(hù)的差異化需求，從而到達(dá)發(fā)展新客戶(hù)，培養(yǎng)穩(wěn)定客戶(hù)群的目的。并且在投資方面，中國(guó)銀行的投資過(guò)于保守，它還是主要將其資金投資于國(guó)債，雖然安全性較好，但其資金的流動(dòng)性和收益率都較低，所以中國(guó)銀行可以充分利用其眾多的境外網(wǎng)點(diǎn)和多年的專(zhuān)業(yè)外匯銀行經(jīng)驗(yàn)這個(gè)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐鈪R買(mǎi)賣(mài)，增加自身的投資收益

（二）控制成本，提高管理水平

由于其成本費(fèi)用缺乏有效地審批和監(jiān)管，再加上其龐大的網(wǎng)點(diǎn)規(guī)模，使得中國(guó)銀行在管理經(jīng)營(yíng)成本上有一定的難度。因此，中國(guó)銀行應(yīng)該建立起一套規(guī)范的預(yù)算管理體系，使各分行嚴(yán)格按規(guī)章制度來(lái)合理制定各自的預(yù)算。并且，在年末時(shí)通過(guò)分析本機(jī)構(gòu)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用與預(yù)算之間的差距，歸納出癥結(jié)繼而完善下一年的預(yù)算；同時(shí)，總行也要加強(qiáng)對(duì)各支行財(cái)務(wù)狀況的評(píng)估，來(lái)保證其預(yù)算管理體系的有效性。最后，中國(guó)銀行還應(yīng)該把費(fèi)用的審批作為重點(diǎn)，減少不合理的支出，由此嚴(yán)格控制支出，提高銀行的管理水平。

（三）提高創(chuàng)新能力

我國(guó)商業(yè)銀行大多存在一個(gè)問(wèn)題——銀行的產(chǎn)品和服務(wù)同質(zhì)化現(xiàn)象很?chē)?yán)重。這在客觀上就要求中國(guó)銀行要在內(nèi)部培養(yǎng)人才，樹(shù)立創(chuàng)新意識(shí)，開(kāi)發(fā)具有競(jìng)爭(zhēng)力的創(chuàng)新性產(chǎn)品和服務(wù)。比如在面對(duì)人們生活日益電子化的現(xiàn)狀，中國(guó)銀行可以利用發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來(lái)豐富和完善一個(gè)涵蓋網(wǎng)上銀行、移動(dòng)銀行、自助銀行、等電子渠道的電子銀行，以方便客戶(hù)的隨時(shí)使用，從而達(dá)到開(kāi)拓并穩(wěn)定客戶(hù)的目的。同時(shí)也可以彌補(bǔ)中國(guó)銀行網(wǎng)點(diǎn)覆蓋不完整的缺點(diǎn)，擴(kuò)大服務(wù)范圍。

（四）適時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)方針，以應(yīng)對(duì)多變的國(guó)家政策

“政府通常會(huì)根據(jù)國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，適時(shí)地調(diào)整宏觀經(jīng)濟(jì)政策”。如果政策的調(diào)整有利于銀行的發(fā)展固然是好的，但不可能永遠(yuǎn)有利。因此，在處于不利情況的時(shí)候，就需要銀行依據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)方針，減小并化解對(duì)銀行盈利能力造成負(fù)面的作用，從而保證其盈利能力的穩(wěn)定性和持續(xù)性。

三、總結(jié)

盈利能力是各企業(yè)得以生存發(fā)展的基礎(chǔ)。通過(guò)相關(guān)指標(biāo)的橫向、縱向比較，可以看出中國(guó)銀行的盈利能力還存在很大的提升空間。因此，一方面中國(guó)銀行應(yīng)該積極從事開(kāi)發(fā)新客戶(hù)、創(chuàng)新產(chǎn)品、推進(jìn)人民幣國(guó)際化等業(yè)務(wù)以此增加收入；另一方面從提高管理水平、嚴(yán)格控制預(yù)算等方面降低成本。多渠道調(diào)整與改善，逐步提高客戶(hù)滿(mǎn)意度，綜合提升自身的盈利能力，讓企業(yè)得以持續(xù)發(fā)展。