韓國輝

摘 要 黨的十八大以來，國有企業(yè)懲治和預(yù)防腐敗體系不斷完善，懲治力度不斷加大，治標(biāo)成效有目共睹，并逐步向治本延伸。廉潔風(fēng)險(xiǎn)嵌在業(yè)務(wù)流程過程中，廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查是有效進(jìn)行廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要方式。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控作為治本的一種有效方式，在國有企業(yè)中應(yīng)得到廣泛應(yīng)用。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 廉潔風(fēng)險(xiǎn) 方法 應(yīng)用

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1674-1145（2017）06-000-01

廉潔風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，主要兩方面原因：一是由于行為主體自律能力未達(dá)到要求，“我應(yīng)該廉潔”、我要廉潔”、“我想廉潔”的內(nèi)在道德約束力不足；二是他律機(jī)制尚不完善或作用發(fā)揮不佳，“我必須廉潔”、“我不得不廉潔”、“我不敢廉潔”的外在約束力不足。進(jìn)行廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查，是實(shí)踐監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”第一種形態(tài)和“抓早抓小”中抓早的需要，是從被動(dòng)“應(yīng)對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)”到主動(dòng)“防范管理風(fēng)險(xiǎn)”的再一次深入。本文探析從管理的角度去推動(dòng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查，從業(yè)務(wù)的角度去排查廉潔風(fēng)險(xiǎn)，從完善制度的角度去防控廉潔風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控制度化、常態(tài)化，實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)管理為主要內(nèi)容。

一、廉潔風(fēng)險(xiǎn)及防控定義

廉潔風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)人員利用職權(quán)謀取私利，給企業(yè)帶來危害性或負(fù)面影響的可能性或指行為主體在履職過程中發(fā)生腐敗行為的可能性和發(fā)生后果的嚴(yán)重性。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，是按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，由企業(yè)各責(zé)任主體共同實(shí)施的排查、識(shí)別、評(píng)估和防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的管理過程。是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和經(jīng)驗(yàn)，形成有效識(shí)別、評(píng)估和控制廉潔風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。

二、廉潔風(fēng)險(xiǎn)分類

從廉潔風(fēng)險(xiǎn)的形成原因看，一般可分為思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等。

（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)

主要是指因放松政治理論學(xué)習(xí)和世界觀改造，理想信念不堅(jiān)定、職業(yè)道德不牢固，背離社會(huì)主義榮辱觀和黨的優(yōu)良作風(fēng)，權(quán)力觀、利益觀不正確，私欲貪念膨脹或因親情請(qǐng)托等原因，可能誘發(fā)個(gè)人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，或授意他人違反職業(yè)操守，導(dǎo)致行為結(jié)果不公正、不公平，對(duì)象利益受損或不當(dāng)?shù)靡?，造成以?quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)

主要是指由于崗位職責(zé)的特殊性，如處于所在單位權(quán)力高位或?qū)θ恕⒇?cái)、物等重要資源具有審批、處置權(quán)，可能造成權(quán)力濫用、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

（三）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)

主要是指因業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不規(guī)范、缺乏相互制約或執(zhí)行不力，可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效，有機(jī)可乘，造成以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

（四）制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)

主要是指由于缺乏規(guī)章制度的明確覆蓋、工作程序的明確規(guī)定，個(gè)人自由裁量權(quán)較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督，可能造成濫用職權(quán)、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

（五）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

主要是指受某些領(lǐng)域“潛規(guī)則”影響或業(yè)務(wù)往來對(duì)象對(duì)行為主體履行職責(zé)、行使權(quán)力進(jìn)行利益誘惑或施加其他不良影響，從而造成行為失范、權(quán)錢交易等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

三、廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查思路及目標(biāo)

（一）排查思路

企業(yè)管理通常是基于樹狀結(jié)構(gòu)建立起來并實(shí)施管理策略，廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查要基于企業(yè)管理框架，借助現(xiàn)有管理模式，從管理的角度去推動(dòng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查，從業(yè)務(wù)和流程的角度去排查廉潔風(fēng)險(xiǎn)，從完善制度的角度去規(guī)避廉潔風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)排查要橫向梳理不遺漏業(yè)務(wù)鏈條，縱向梳理不遺漏業(yè)務(wù)分支，且梳理到業(yè)務(wù)流程最末端。

（二）排查重點(diǎn)

廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查要突出權(quán)力運(yùn)行的“關(guān)節(jié)點(diǎn)”，內(nèi)部管理的“薄弱點(diǎn)”，問題易發(fā)的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，突出預(yù)防的作用。

（三）排查目標(biāo)

建立起三級(jí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)庫，達(dá)到廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控制度化、常態(tài)化，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于梳理出的廉潔風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到中高級(jí)對(duì)應(yīng)崗位人員要簽到廉潔從業(yè)承諾，強(qiáng)化他律，促進(jìn)自律，除此之外，對(duì)梳理出的廉潔風(fēng)險(xiǎn)要制定應(yīng)對(duì)措施。

四、廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查方法和步驟

（一）識(shí)別重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程

風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過對(duì)業(yè)務(wù)流程的梳理，按照管理或生產(chǎn)經(jīng)營過程的邏輯作出流程上的步驟或環(huán)節(jié)清單，根據(jù)步驟或環(huán)節(jié)的順序，分析流程運(yùn)行過程中的權(quán)力配置情況，重點(diǎn)關(guān)注與人、財(cái)、物相關(guān)的工作步驟，查找廉潔風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)，識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

（二）收集廉潔風(fēng)險(xiǎn)信息

廉潔風(fēng)險(xiǎn)信息的收集應(yīng)覆蓋企業(yè)多層面、多環(huán)節(jié)，注意通過信訪舉報(bào)、效能監(jiān)察、審計(jì)監(jiān)督和對(duì)制度、流程評(píng)估分析中發(fā)現(xiàn)問題，避免風(fēng)險(xiǎn)信息的遺漏。

（三）排查識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員，采用事件庫法、訪談法、頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、風(fēng)險(xiǎn)臨界法、討論會(huì)法、流程分析法、故障樹分析法、事件重要指標(biāo)法、損失事件數(shù)據(jù)法等十種不同風(fēng)險(xiǎn)分析排查方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

（四）組織廉潔風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員依據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，從廉潔風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、范圍、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危害等維度進(jìn)行綜合評(píng)定，可以參考企業(yè)違紀(jì)違法案件和信訪舉報(bào)發(fā)生的頻率等具體指標(biāo)。廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按照高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級(jí)劃分。

（五）制定應(yīng)對(duì)措施

從教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風(fēng)、懲處六個(gè)方面有針對(duì)性地制定廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施，做到措施嚴(yán)密、責(zé)任到位，覆蓋企業(yè)全方位、全過程和全部人員。

（六）動(dòng)態(tài)進(jìn)行管理

每季度對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況進(jìn)行抽查，每半年排查一次廉潔風(fēng)險(xiǎn)中、高級(jí)關(guān)鍵、敏感崗位人員變動(dòng)情況。

參考文獻(xiàn)：

[1] 中共中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2013-2017年工作規(guī)劃》.

[2] 中共中央紀(jì)委《關(guān)于加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的指導(dǎo)意見》.

[3] 國資委黨委《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見》.

[4] 中國電力建設(shè)股份有限公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè).

[5] 華能國際電力股份有限公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè).

[6] 廉潔的內(nèi)涵與廉潔教育的策略（張?jiān)鎏铮?