王偉旭++田原++劉興源

摘 要：小額貸款機構是小額貸款的供給者，通過對不同小額貸款供給案例的研究可以總結發(fā)現小額貸款機構的基本類型及其運行特點。為此，以小額貸款機構為切入點，按照主觀動機的差異將小額貸款機構分為利己性小額貸款機構和利他性小額貸款機構兩類，并分別介紹了其主要特點、服務目標和表現形式。此外選取幾種代表性的小額貸款機構形式，分析其優(yōu)勢和劣勢，并以普惠金融的實現為目標，針對不同類型的小額貸款機構給出相應的對策建議。

關鍵詞：小額貸款；機構

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2017.14.046

1 小額貸款機構的定義與分類

對小額貸款機構的定義并沒有形成統(tǒng)一的確定的標準。一般來說，小額貸款機構就是指專門針對中低收入群體提供小額信貸服務的商業(yè)機構或民間團體。

小額貸款的供給方式呈現多元化的特點，按照主觀動機的差異，一般將小額貸款機構分為利己性主體和利他性主體。利己性主體是“理性經濟人”身份，以利己性動機為驅動力，追求自身利益最大化，可以同時供給私人物品和準公共物品。以當前的實際情況看，中國存在諸如中小企業(yè)貸款等私人物品性質的貸款產品不足的問題，這種形勢下，利己性主體必然大量供給私人物品性質的普通貸款產品，少量供給準公共物品性質的小額信貸產品，因此貸款很難覆蓋低端人群，金融包容性弱。追求商業(yè)目的的利己性主體主要包括商業(yè)銀行、商業(yè)性小額貸款機構和放貸個人。利他性主體是“道德人”身份，以利他性動機為出發(fā)點，追求社會利益最大化，必然大量供給淮公共物品和公共物品。追求公益性目的的利他性主體主要包括以企業(yè)形式或民間組織形式運作的小額信貸機構、行業(yè)協(xié)會、互助資金組織和政府，其中政府的作用在于通過提供公共物品激勵其他機構提供準公共物品。

2 小額貸款機構的特點

2.1 利己性小額貸款機構

由于利己性的本質、所有權及股東意志、所吸引的逐利性資本、最大化商業(yè)利益的治理目標等內部因素和政府政策、行業(yè)協(xié)會、社會輿論等外部因素的共同作用，利己性小額貸款機構普遍存在。其主要特點包括：一是大部分利己性小額貸款機構不服務于低收入人群；二是如大額貸款等產品設置自動排斥低收入人群；三是人力資源激勵機制以服務高端客戶為導向；四是營業(yè)網點的設置基本遠離低收入人群。

2.2 利他性小額貸款機構

利他性小額貸款機構同樣基于一些內部和外部因素的共同作用而產生，與利己性小額貸款機構相對，利他性小額貸款機構表現出相反的特點：一是服務于低端客戶且覆蓋面大；二是產品設計自動瞄準低端客戶，如貸款額度小、還款周期短、采用信用貸款、抵押、聯(lián)保等形式；三是人力資源管理以服務低端客戶和兼顧可持續(xù)經營為導向；四是營業(yè)網點基本靠近低端客戶，并提供上門服務。同時，以企業(yè)形式運作的公益性小額貸款機構面臨服務對象上移和為追逐利潤偏離社會目標的風險，以民間組織形式運作的公益性小額貸款機構則存在整體數量日益萎縮、規(guī)模停滯、部分機構無法實現財務可持續(xù)經營的困境。

3 幾種小額貸款機構的比較

如上所述，小額貸款機構的組織形式多樣化，本文選取幾種類型的小額貸款機構進行簡單介紹和比較。

3.1 小額貸款公司

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司的主要優(yōu)勢在于：一是市場機制優(yōu)勢，小額貸款公司多為民營資本控股，較少受行政因素或其他非市場因素干預，且小額貸款利率基于供需雙方的市場博弈形成，可以簡單看作反映資金供求關系的市場化利率。二是信息獲取優(yōu)勢，小額貸款公司一般區(qū)域經營，依靠“血緣”、“地緣”和“業(yè)緣”關系，能夠有效降低信息不對稱。三是交易成本優(yōu)勢，小額貸款公司放貸前的信息搜尋成本、放貸中的“公關”和“尋租”成本、交易的時間成本、放貸后的管理成本都比較低。四是融資效率優(yōu)勢，與大銀行相比，沒有繁瑣的審批環(huán)節(jié)，手續(xù)簡便快捷，決策高效靈活。五是客戶廣泛優(yōu)勢，小額貸款公司的借款人主要是難以獲得銀行貸款的小微企業(yè)、工商個體戶和農戶，這類客戶數量多，分布廣。同時，小額貸款公司也存在經濟效益偏低、后續(xù)資金不足、缺乏相應的專業(yè)人才、轉變?yōu)榇彐?zhèn)銀行難度大等問題。

3.2 農村信用合作社

農村信用合作社是指由中國人民銀行批準設立，由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構。其主要資金來源于合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款，初期貸款主要用于成員生產生活資金需要和消費資金需要，后隨著經濟發(fā)展逐漸放寬貸款渠道，現在和商業(yè)銀行貸款基本相同。由于貸款對象是合作社的成員，因此辦理業(yè)務的手續(xù)簡便靈活。但是，農村信用合作社的風險也比較大。第一，在中國農村現有的信用體系下，農信社發(fā)放的信用擔保貸款對農戶信用的評估多以感性認識而非理性分析為主，加上借款人會隱瞞自己的真實情況，信息不對稱現象嚴重，難以保障資金安全。第二，面向農戶的貸款期限和部分農業(yè)生產周期不一致，影響小額貸款的效果。第三，農民對小額貸款存在認識偏差，有的認為小額貸款是支農扶貧的，還不還款都無所謂，因此會把貸款挪作他用，加大還款難度。第四，由于貸款對象比較分散，在分擔了風險的同時，也加大了管理成本，特別是專職的信貸人員缺乏，影響貸款效率。

3.3 村鎮(zhèn)銀行

村鎮(zhèn)銀行是指為當地農戶或企業(yè)提供服務的銀行機構。它區(qū)別于銀行分支機構的主要特點在于村鎮(zhèn)銀行屬于一級法人機構。村鎮(zhèn)銀行主要為當地的農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展提供金融服務，因此規(guī)模比較小，但是在經營范圍方面的功能相當齊全，同時因為獨立法人的身份，信貸措施機制靈活，決策速度快。與此同時，由于發(fā)展時間比較短，村鎮(zhèn)銀行本身也存在著成本高等劣勢，面臨著來自其他金融機構的威脅，發(fā)展前景不一定很樂觀，還需要有關部分的關注和支持，以促其健康發(fā)展。

此外，商業(yè)銀行等機構也針對小額貸款設計了一系列產品，如民生銀行的“商貸通”、國家開發(fā)銀行的擔保貸款、部分城市商業(yè)銀行的小額貸款業(yè)務等，這里不再一一敘述。

4 小額貸款機構的發(fā)展建議

我國金融資源配置不合理廣泛存在，正規(guī)金融在農村市場的滲透率和覆蓋面遠遠不能滿足農戶和農村中小企業(yè)的需求。近年來，我國一直致力于扶貧脫困，建立普惠型金融體系，人們已經意識到小額信貸對于促進普惠金融的重要作用。對此，政府明確支持小額貸款，支持放開農村金融市場，監(jiān)管部門也采取積極的態(tài)度逐步開放小額信貸市場和業(yè)務，小額貸款機構的發(fā)展正面臨一個較好的外部環(huán)境。同時，針對不同類型的小額貸款機構，也需要給予不同的對待方式。

對于商業(yè)性的小額貸款機構，需要進一步規(guī)范。在稅收方面，可以參照銀行類金融機構從事小額貸款稅法政策執(zhí)行；監(jiān)管方面，加強監(jiān)管機構能力建設并明確監(jiān)管責任；風險控制方面，可以允許其享受人民銀行征信系統(tǒng)服務；激勵方面，可以設立社會責任評級指標體系，對其積極履行社會責任的程度進行評級，進而根據企業(yè)社會責任評級結果，享受不同等級的財政補貼政策。

對于公益性的小額貸款機構，經營風險相對較高，因此政府需要對其給予幫助和支持。稅收方面，以企業(yè)形式運作的公益性小額貸款機構可以參照小額信貸試點項目稅收政策執(zhí)行，以民間組織形式運作的公益性小額貸款機構可以參照非營利組織減免稅規(guī)定執(zhí)行；監(jiān)管方面，主要加強合規(guī)經營和社會績效內容的監(jiān)管；風險控制方面，在允許其享受人民銀行征信系統(tǒng)服務的基礎上，可以參照銀監(jiān)會的相關規(guī)定對其進行貸款壞賬準備金、壞賬核銷、不良貸款等方面的限定；激勵方面，建立衡量實現社會目標和財務可持續(xù)目標程度的社會績效評級指標體系，并根據評級結果享受不同等級的財政補貼政策。

參考文獻

[1]李直，朱忠明.中國小額貸款公司實踐與發(fā)展[M].北京：中國發(fā)展出版社，2013.

[2]《小額信貸在中國》叢書編委會.小額信貸在中國——以小額信貸促進社會公平[M].北京：中國財政經濟出版社，2013.