殷佳雪

【摘要】共享經(jīng)濟時代環(huán)境下的電子銀行財務的開放性，就是快速發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)和金融的推動作用。共享電子銀行和會計核算管理體制的共享閑置資源是最優(yōu)配置和效益的最大提升機構形式。本文主要闡述了我國共享電子商務經(jīng)濟的新戰(zhàn)略方針，發(fā)揮好共享經(jīng)濟環(huán)境對電子銀行財務管理帶來了巨大的風險挑戰(zhàn)。將電子銀行新格局推進成未來電子銀行服務的主要趨勢，以此實現(xiàn)電子銀行的健康可持續(xù)發(fā)展。

【關鍵詞】電子銀行；財務；會計核算；管理體制

一、電子銀行提高財務管理的現(xiàn)狀

電子銀行隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的不斷發(fā)展，開展的銀行對接業(yè)務是越來越廣泛。電子銀行提高財務風險指標盈利性管理水平，完善電子銀行內(nèi)部財務管理體制、提高會計核算質(zhì)量的資金風險的正確認知。

將計算機網(wǎng)絡通信技術與電子銀行業(yè)務有機地結合起來，為市場經(jīng)濟和共享經(jīng)濟提供金融服務的創(chuàng)新渠道。根據(jù)不同電子銀行的劃分標準，將電子銀行分為個人銀行和企業(yè)型電子銀行，通過多元化渠道為客戶提供的電子銀行方面的金融服務。

二、會計核算模式管理電子銀行財務存在的主要問題

為了營造電子銀行財務良好的運營環(huán)境，減少互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的資金風險等負面影響的沖擊，其電子銀行內(nèi)部的財務管理模式存在的主要問題。

一是防止電子銀行財務數(shù)據(jù)及信息存在泄露的問題。在實現(xiàn)資源共享的前提下，各大上市銀行均以對接微信、QQ 等聊天平臺實現(xiàn)了網(wǎng)絡支付功能，但在具體運行中易產(chǎn)生資金及財務風險的不良因素，容易造成客戶個人信息泄露的可能性，給電子銀行帶來巨大的金融資金、人為可信度、網(wǎng)絡安全防范等多方面的損失。二是電子銀行財務風險管理要適應“互聯(lián)網(wǎng)+金融需求”等能力來滿足市場經(jīng)濟和共享經(jīng)濟模式的發(fā)展。三是均衡電子銀行金融產(chǎn)品的收益量化難度。隨著電子銀行創(chuàng)建的高收益、高風險消費特點。避免出現(xiàn)電子銀行收益偏離的預期效果，從而影響其市場形象的不斷發(fā)展。

三、基于電子銀行財務健全會計核算風險管理體制的對策

基于電子銀行財務風險管理體制的缺陷管理，主要是處理好財務風險管理為核心問題，進而堅實做強電子銀行業(yè)務為目的。提高電子銀行財務風險管理的具體對策如下。

（一）提高電子銀行財務管理指標盈利性水平

電子銀行財務管理必須要有盈利性，針對市場經(jīng)濟及共享經(jīng)濟的沖擊與挑戰(zhàn)，電子銀行財務管理必須要從盈利性金融產(chǎn)業(yè)入手。首先，要完善金融產(chǎn)品的穩(wěn)定價格體系。隨著市場行情來制定互聯(lián)網(wǎng)下的金融產(chǎn)品價格，將現(xiàn)實中的營銷手段搬演到網(wǎng)絡電子銀行模式中進行操練。其次，需要強調(diào)注意的是一定要兼顧完善金融產(chǎn)品的差異化定價標準。在適應各種電子商務品牌設立下的金融產(chǎn)品銷售情況下，慢慢地擯棄傳統(tǒng)的電子銀行結款優(yōu)勢，時刻創(chuàng)新電子銀行金融產(chǎn)品的種類，通過大量銷售電子銀行金融產(chǎn)品的銷售額來提高其本身的盈利率。例如有些大型上市銀行創(chuàng)建“快捷支付”、“云繳費”、“對接支付寶”等虛擬操作式網(wǎng)絡銷售平臺模式。基于開放式電子銀行兼容管理的基礎服務性平臺，同時將上市銀行對接實現(xiàn)網(wǎng)絡點擊和選擇各大銀行的消費渠道，以致達到多元化消費支付的操作保障。再次，對接各大銀行的營銷網(wǎng)點、網(wǎng)上銀行、手機銀行、微信支付、ATM機多功能交費機等10多個自主渠道，真正實現(xiàn)了金融機構和第三方支付公司的同步對接，從人性化角度方面實現(xiàn)了多種便民、惠民的繳費服務體現(xiàn)，間接地為電子銀行創(chuàng)建了盈利空間。最后，大力發(fā)展線上電子銀行金融業(yè)務，降低電子營銷帶來的經(jīng)營管理負面的成本費用，以減少電子銀行減少支出為目的的電子銀行財務管理系統(tǒng)。借助共享經(jīng)濟環(huán)境下的商機，聯(lián)合對接各大上市電子銀行的管理軟件系統(tǒng)的模式，從而實現(xiàn)電子銀行財務經(jīng)營管理體制的整體成本，最后獲得盈利性效益。

（二）完善電子銀行內(nèi)部財務規(guī)章制度管理

從規(guī)章制度的建立健全下完善內(nèi)部會計科目的崗位職責，按照規(guī)范的流程進行嚴禁的會計財務監(jiān)管權限制度體系，是確保電子銀行財務安全保障的保證。基于互聯(lián)網(wǎng)信息安全為重要性的關鍵因素，建立防御攻擊互聯(lián)網(wǎng)信息安全技術的財務風險管理體系。只有加強互聯(lián)網(wǎng)金融財務管理機制，才能重點保障電子銀行內(nèi)部財務管理制度的正常運行及維護。電子銀行健全內(nèi)部規(guī)章制度的電子銀行財務風險管理臺賬。以及適應于互聯(lián)網(wǎng)兼容金融業(yè)務安全和信息安全的保障方面設置的管理制度。

（三）確保會計核算質(zhì)量、健全電子銀行會計核算管理體制

目前，電子銀行內(nèi)部存在著各項會計業(yè)務之間的普遍問題，而這些問題造成電子銀行在會計核算和財務收支方面形成不準確的會計審計后果。首先，從分級到集中管理的角度下，觀視電子銀行會計核算狀態(tài)的轉變，基本上仍然沒有改變統(tǒng)一的基本框架。簡單來說，財務部門新出現(xiàn)的會計核算規(guī)定，要結合實際進行電子銀行賬務核算統(tǒng)一數(shù)據(jù)，將電子銀行的財務核算與資金流向活動過程進行統(tǒng)一整合，再交由上級會計部門進行審批并處理，對涉及到的各項業(yè)務經(jīng)營賬務進行相關對應的會計報表、佐證憑證材料等相關統(tǒng)一規(guī)范管理。其次，強化會計核算制度的嚴禁性。嚴格按照規(guī)章制度進行會計核算工作，為電子銀行會計核算、利息收入支出政策打下堅實的基礎。再次，實行健全的財務管理制度，有助于保證電子銀行中的會計核算工作能夠反映出會計審計的真實情況。例如一些風險的貸款業(yè)務必須實行貸款利息保證金制度，從多方面角度保障銀行不會出現(xiàn)壞賬，有效地防范電子銀行財務管理的資金風險。

（四）提高電子銀行財務管理人員的防范意識

在共享經(jīng)濟的背景環(huán)境下，為創(chuàng)建電子銀行發(fā)展而建立了良好的消費情景，摒棄電子銀行財務風險的負面經(jīng)濟影響，樹立電子銀行財務管理人員正確的風險投資管理意識，清晰掌握共享經(jīng)濟下電子銀行財務健全會計核算管理體制的內(nèi)涵。一方面要樹立電子銀行工作人員的風險管理意識。使電子銀行財務管理人員在業(yè)務開展時不被銀行之間的競爭而沖昏了頭腦，而冒險采取風險管理投資的思維沖擊，在電子銀行財務管理實踐中要樹立與共享經(jīng)濟相適應的風險管理意識。根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)技術結合實際聯(lián)系開展金融機構的業(yè)務，以便快速的適應社會需求的市場變化。另一方面要加強對財務管理工作人員的專業(yè)技術水平培訓以及網(wǎng)絡安全問題的防范技術和意識。針對電子銀行財務管理方面的風險能力提高問題，關鍵在于對其會計財務內(nèi)涵知識體系的完善，確保電子銀行財務人員準確掌握金融安全管理的保障技術，因此，要定期組織電子銀行財務人員進行知識業(yè)務水平技術培訓，以此提高電子銀行財務管理工作人員的會計核算職責、安全防范意識、崗位競爭互學互增會計專業(yè)技術水平的意識。

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