鄧 菁，肖興志

(1.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)雜志社，遼寧 大連 116025；2.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)產(chǎn)業(yè)組織與企業(yè)組織研究中心，遼寧 大連 116025)

財(cái)政自主權(quán)、政策差異與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展

鄧 菁1，肖興志2

(1.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)雜志社，遼寧 大連 116025；2.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)產(chǎn)業(yè)組織與企業(yè)組織研究中心，遼寧 大連 116025)

中國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的省際差異是在財(cái)政分權(quán)制度下各地方政府所能提供的政策條件的綜合影響結(jié)果，地方政府財(cái)政自主權(quán)的提高對當(dāng)?shù)馗呒夹g(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有推動作用。本文利用2004～2014年中國29個(gè)省(市)的面板數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，在現(xiàn)行財(cái)政分權(quán)制度下，地方政府的福利性支出受到財(cái)政自主權(quán)的制約，財(cái)政自主權(quán)的提高使得地方政府相應(yīng)提高教育、科學(xué)技術(shù)和醫(yī)療衛(wèi)生等福利性支出水平，從而對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生顯著的積極作用。而這種影響機(jī)制在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展良好的地區(qū)，其效果更加顯著。在此基礎(chǔ)上，本文提出了促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的建議。

財(cái)政自主權(quán)；福利性支出；高技術(shù)產(chǎn)業(yè)；省際差異

一、引 言

高技術(shù)產(chǎn)業(yè)是技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級的重要推動者和實(shí)現(xiàn)者。在中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)的背景下，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展還承擔(dān)著引導(dǎo)我國經(jīng)濟(jì)由“投資驅(qū)動型”向“創(chuàng)新驅(qū)動型”轉(zhuǎn)變的重任。為搶占新工業(yè)革命先機(jī)和新一輪經(jīng)濟(jì)發(fā)展制高點(diǎn)，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)面臨著更加緊迫的發(fā)展任務(wù)和廣闊的發(fā)展前景。在中央政府的推動下，地方政府發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的積極性被充分激發(fā)起來，以推動該產(chǎn)業(yè)發(fā)展為旗號的政策和項(xiàng)目林林總總，支持力度空前。

中國各省份高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在巨大差距。2013年，東部地區(qū)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)主營業(yè)務(wù)收入占比達(dá)到75.9%，是中西部地區(qū)總和的3倍多。其中，廣東、江蘇兩省占全國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的近一半。在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中，政府的優(yōu)惠政策是不可忽視的重要因素，地方政府的財(cái)政支持能夠促進(jìn)地方高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新投入，尤其是對東中部地區(qū)而言，財(cái)政支持能夠促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的投入和前期科研專利成果的產(chǎn)出[1]。財(cái)稅政策的激勵作用，特別是稅收優(yōu)惠政策對于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值率的提高和內(nèi)部結(jié)構(gòu)的優(yōu)化都具有積極影響[2]。中國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的省際差異是在財(cái)政分權(quán)制度下各省份所能提供的政策條件綜合影響的結(jié)果，導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)支持政策巨大差異的根本原因又在于地方政府財(cái)政自主權(quán)的差異。

然而，現(xiàn)有文獻(xiàn)主要關(guān)注具體的財(cái)政政策和稅收政策對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的影響，忽視了這些政策背后的發(fā)生機(jī)制。中國發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)都是以行政命令的形式自上而下落實(shí)的，其發(fā)展起點(diǎn)是中央政府的戰(zhàn)略規(guī)劃，政策環(huán)境是財(cái)政分權(quán)制度下各級政府的積極推動，財(cái)政分權(quán)是國家規(guī)劃得以強(qiáng)力實(shí)行的制度基礎(chǔ)。

中國財(cái)政分權(quán)的制度安排與官員晉升制度相結(jié)合[3]，使得地方政府有極大的激勵推動地方經(jīng)濟(jì)及特定產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但其可操作的政策空間會受到地方財(cái)政自主權(quán)等因素的限制[4][5]。不同省份高技術(shù)產(chǎn)業(yè)所能獲得的政策優(yōu)惠條件有極大的不同。地方政府為發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)展開激烈競爭，包括提供簡化審批制度、優(yōu)惠土地使用、建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施。林穎和馬啟明發(fā)現(xiàn)東部地區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的銷售收入流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)最輕，中部地區(qū)流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)最高，并且中西部地區(qū)稅負(fù)一般高于全國平均水平[6]。地方政府財(cái)政自主權(quán)的差異究竟如何影響高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，其中的傳導(dǎo)機(jī)制如何，對這一問題的分析有助于深化對中國分權(quán)式發(fā)展模式的認(rèn)識，對解決中國面臨的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級問題，以及發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)具有重要意義。

本文的研究主要通過檢驗(yàn)地方政府財(cái)政自主權(quán)與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系及其傳導(dǎo)機(jī)制，梳理地方政府的財(cái)政自主權(quán)對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響機(jī)理，總結(jié)地方政府支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，為支持高技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供政策建議。本文的結(jié)構(gòu)安排如下：第二部分給出簡要的文獻(xiàn)綜述，第三部分介紹影響機(jī)制，并說明研究設(shè)計(jì)，第四部分實(shí)證分析，第五部分是本文的結(jié)論及政策建議。

二、文獻(xiàn)綜述

根據(jù)財(cái)政分權(quán)理論，相對于中央政府，地方政府在信息上占有的優(yōu)勢使其能夠更有效地提供公共服務(wù)，而這一職能的實(shí)現(xiàn)需要地方政府具有相應(yīng)的財(cái)政能力。在推動特定產(chǎn)業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目中，地方政府響應(yīng)中央號召的積極性和實(shí)現(xiàn)程度會受到當(dāng)?shù)刎?cái)政自主權(quán)的限制，尤其是與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展密切相關(guān)的福利性支出，其支出規(guī)模會直接受制于地方政府的財(cái)政自主能力。

福利性支出中有三項(xiàng)支出內(nèi)容對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展意義重大，教育支出、科技支出和醫(yī)療衛(wèi)生支出，這三項(xiàng)支出通過改善企業(yè)經(jīng)營環(huán)境影響企業(yè)成本，進(jìn)而促進(jìn)整個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。第一，教育支出通過影響人力資本積累而對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生影響[7][8]。人力資本會通過影響技術(shù)創(chuàng)新能力直接貢獻(xiàn)于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)[9]，同時(shí)人力資本的外溢性對技術(shù)進(jìn)步十分重要[10]。教育背景與勞動者素質(zhì)有著直接顯著的關(guān)系[11]，教育投入越高，相應(yīng)的勞動力受教育水平越高，該區(qū)域能夠?yàn)楦呒夹g(shù)產(chǎn)業(yè)提供的勞動者素質(zhì)越高，有助于降低員工培訓(xùn)成本，提高勞動效率。高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新屬性使得該產(chǎn)業(yè)對人力資本的要求高于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)[12]，因此，政府的教育支出對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有格外重要的意義。

第二，科技投入是高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展不可或缺的推動因素[13]，對產(chǎn)業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新活動具有顯著的積極作用[14]。由于創(chuàng)新活動具有正的外部性，創(chuàng)新者無法獲得所有收益，創(chuàng)新往往存在供給不足的情況，政府應(yīng)當(dāng)進(jìn)行適當(dāng)干預(yù)。技術(shù)創(chuàng)新的公共品屬性使得創(chuàng)新所帶來的社會總福利大于創(chuàng)新者的收益。政府的科技投入作為公共品，有助于創(chuàng)造良好的科技環(huán)境，降低企業(yè)研發(fā)成本[15]。政府的科技投入有助于鼓勵企業(yè)增加創(chuàng)新支出，從而有利于技術(shù)進(jìn)步[16][17]，不僅如此，政府資金對增加研發(fā)產(chǎn)出同樣具有積極作用[18]。政府的科技投入能夠彌補(bǔ)企業(yè)研發(fā)資金不足，降低創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)[19]。

第三，醫(yī)療衛(wèi)生投入是改善高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境的有益補(bǔ)充。教育與健康都是形成人力資本的重要方式，良好的衛(wèi)生醫(yī)療條件使得人們預(yù)期壽命更長，從而會延長教育投資回報(bào)期[20]；成人死亡率降低，從而減少孤兒的數(shù)量，整個(gè)社會受教育程度得以提高；兒童更加健康，受教育的質(zhì)量也就更高[21]。政府的醫(yī)療衛(wèi)生投入與教育投入形成互補(bǔ)性投資，共同對人力資本形成、勞動效率提高、就業(yè)環(huán)境改善等方面產(chǎn)生積極作用[22]。

此外，地方政府承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)增長和解決就業(yè)的巨大壓力，中國正處于工業(yè)化程度加深和體制轉(zhuǎn)軌階段，經(jīng)濟(jì)增長對設(shè)施投資需求巨大，而增加福利性支出容易導(dǎo)致結(jié)構(gòu)性勞動替代[23]，從而抑制就業(yè)。為了加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決就業(yè)壓力，福利性支出被生產(chǎn)性支出擠占[24]。地方政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)的壓力與發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的中央政策目標(biāo)之間存在的不相契合，使得財(cái)政分權(quán)制度下地方政府對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響問題凸顯出來。對于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展薄弱的地區(qū)，地方政府要綜合考慮當(dāng)?shù)胤A賦條件、經(jīng)濟(jì)增長壓力、就業(yè)問題等，弱勢地區(qū)可能會放棄競爭，自甘落后，放棄對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的追求[25]。因此，在進(jìn)行財(cái)政自主權(quán)對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展影響的研究中，必須考慮地方差異。

三、影響機(jī)制與研究設(shè)計(jì)

(一)財(cái)政自主權(quán)與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)之間的影響機(jī)制

本文提出并檢驗(yàn)財(cái)政自主權(quán)與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)之間的影響關(guān)系，財(cái)政自主權(quán)對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的影響有兩種途徑：一個(gè)是直接影響，地方政府受財(cái)政自主權(quán)的影響，為高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供的便利空間存在差異；另一個(gè)是間接影響，財(cái)政自主權(quán)的大小會影響政府的福利性支出水平，并在各省之間存在顯著差異，福利性支出通過提高勞動者素質(zhì)、改善科技創(chuàng)新環(huán)境，以及人力資本積累投資的外部性，促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

首先，財(cái)政自主權(quán)直接影響地方政府能夠?yàn)榘l(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)提供的政策空間。在集權(quán)政治及職責(zé)同構(gòu)的行政管理體制下，地方政府財(cái)政治理的自主模式為地方政府提供了自由行動的空間，地方政府在這一空間內(nèi)擁有較為充分的自主性。同時(shí)，在地方政府的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)中，上級政府下解的財(cái)政資金如財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、其他上級補(bǔ)助、補(bǔ)助的政府性基金等所占比例很高以外，而且其財(cái)政支出一般遠(yuǎn)滿足不了當(dāng)?shù)厣鐣⒔?jīng)濟(jì)發(fā)展的資金需求[26]。在這種情形下，不同的地方政府在財(cái)政支付能力、財(cái)政自主能力和事責(zé)化解能力上存在差別。

對特定企業(yè)及其投資者(或管理者)等，在稅收、非稅等收入和財(cái)政支出等方面實(shí)施優(yōu)惠政策*為清理規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策，2014年12月國務(wù)院發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于清理規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策的通知》，但在穩(wěn)增長壓力下，2015年5月，國務(wù)院又發(fā)文暫停清理地方稅收優(yōu)惠工作。，一直以來都是地方政府促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長的重要手段，也是地方政府支持高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要手段。地方政府財(cái)政能力和財(cái)政自主權(quán)雖然有所不同，但在支持高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的財(cái)政政策方面基本大同小異。第一，稅收減免政策。在2014年之前，多數(shù)地方政府都對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)給予了不同程度的稅收優(yōu)惠，具體政策包括減按低稅率、免征緩征地方稅，對企業(yè)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)予以加速折舊等。第二，非稅等收入減免政策。包括對企業(yè)減免或緩征行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金、以優(yōu)惠價(jià)格或零地價(jià)出讓土地、減免或緩征企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會保險(xiǎn)繳費(fèi)。這些稅收和非稅等收入減免政策雖在2014年進(jìn)行了一次清理，但該項(xiàng)工作于2015年5月又被擱置，各地仍然不同程度存在。如湖南省對用地集約的軌道交通裝備產(chǎn)業(yè)新建項(xiàng)目，在確定土地出讓底價(jià)時(shí)可按所在地土地等別對應(yīng)工業(yè)出讓地最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的70%執(zhí)行。第三，財(cái)政獎勵與補(bǔ)貼。這一政策是當(dāng)前各地發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)比較普遍的財(cái)政支持政策。如上海市為鼓勵軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展，培育企業(yè)做大做強(qiáng)，對年度營業(yè)收入首次突破100億元、50億元、10億元的軟件企業(yè)和集成電路企業(yè)，由市、區(qū)縣兩級政府分級給予企業(yè)核心團(tuán)隊(duì)獎勵。對上海市軟件企業(yè)和集成電路企業(yè)承擔(dān)和參與國家科技重大專項(xiàng)的，給予一定比例的地方資金配套，對于相關(guān)產(chǎn)業(yè)的高端人才給予資助或獎勵。湖南省為加快軌道交通裝備產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對認(rèn)定為國家級智能制造示范企業(yè)、智能制造示范車間的軌道交通裝備制造企業(yè)，省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)與新型工業(yè)化專項(xiàng)資金一次性給予200萬元支持。

其次，財(cái)政自主權(quán)會對政府的福利性支出產(chǎn)生影響。在政府支出結(jié)構(gòu)中，與科教文衛(wèi)等福利性支出相比，以提供交通、電力、水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為主要內(nèi)容的生產(chǎn)性支出對資本、能源等生產(chǎn)要素產(chǎn)生的推動作用更大，而對技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)生的影響不及福利性支出。對生產(chǎn)性支出的偏重往往會刺激經(jīng)濟(jì)向粗放型模式發(fā)展，為了實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，必須實(shí)現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步和勞動要素水平提高，發(fā)揮福利性支出的推動作用[27]。

高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展對技術(shù)、教育、衛(wèi)生等公共產(chǎn)品的需求高于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。較高的公共品供給水平總是和較高的地方財(cái)政自主權(quán)聯(lián)系在一起[28]，公共支出有助于提高地方公共品的供給，例如財(cái)政科研撥款、對教育和醫(yī)療事業(yè)的公共支出等方面的財(cái)政支出，能夠?yàn)楦呒夹g(shù)產(chǎn)業(yè)提供良好的外部環(huán)境。

(二)研究設(shè)計(jì)

為對上述影響機(jī)制進(jìn)行檢驗(yàn)，本文需要解決兩個(gè)問題，第一，衡量財(cái)政自主權(quán)對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的影響；第二，理清財(cái)政自主權(quán)通過福利性支出作用于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的影響機(jī)制；第三，辨別省際差異。本文首先通過構(gòu)建聯(lián)立方程檢驗(yàn)財(cái)政自主權(quán)對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的影響，然后使用最大似然技術(shù)的logit分析方法，對省際高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等級差異進(jìn)行分析，并對分析結(jié)果的穩(wěn)定性進(jìn)行檢驗(yàn)。

本文使用2004～2014年高技術(shù)產(chǎn)業(yè)省際面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，由于新疆和西藏的部分?jǐn)?shù)據(jù)不足，本文將這兩個(gè)省份刪除，共29個(gè)省級單位。關(guān)于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的衡量問題，根據(jù)《中國科技統(tǒng)計(jì)資料匯編》(2005～2015年)公布的各地區(qū)檢測數(shù)據(jù)，使用規(guī)模以上企業(yè)增加值占工業(yè)增加值比重作為高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的衡量指標(biāo)，記為hightech。

政府支出分類中的福利性支出主要是指醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育傳媒、教育、社會保障就業(yè)等支出內(nèi)容[29]，本文使用地方財(cái)政的教育支出、科學(xué)技術(shù)支出和醫(yī)療衛(wèi)生支出三項(xiàng)與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展密切相關(guān)的，對提高勞動力素質(zhì)，提高科技水平、科技環(huán)境具有直接影響的項(xiàng)目作為福利性支出的衡量指標(biāo)，記為welfare。

從數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)適用性上來說，本文使用的是考慮地區(qū)差異的面板數(shù)據(jù)，因而采用省級決算財(cái)政收入與決算財(cái)政總支出之比作為財(cái)政自主權(quán)的衡量指標(biāo)，記為self。采用各省的人均國內(nèi)生產(chǎn)總值代表該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，記為pgdp；采用各省的第二產(chǎn)業(yè)人均增加值代表工業(yè)發(fā)展情況，記為ind；采用企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)支出占產(chǎn)品銷售收入的比重代表企業(yè)科技活動投入，記為rd。采用地方政府財(cái)政收入與地區(qū)生產(chǎn)總值之比衡量地方財(cái)政支出規(guī)模，記為revenue。人均GDP和第二產(chǎn)業(yè)人均增加值使用GDP平減指數(shù)進(jìn)行平減，以1995年為基期。各省份人均GDP和第二產(chǎn)業(yè)人均增加值的數(shù)據(jù)來源于中經(jīng)網(wǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫，其余數(shù)據(jù)來源于《中國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒》。數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計(jì)如表1所示。

表1 描述性統(tǒng)計(jì)

本文使用聯(lián)立方程檢驗(yàn)財(cái)政自主權(quán)對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的影響，估計(jì)模型如式(1)所示：

(1)

首先，估計(jì)福利性支出對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響，X1包含企業(yè)科技活動投入rd，工業(yè)需求ind，人均GDP及其平方項(xiàng)；然后，估計(jì)財(cái)政自主權(quán)對福利性支出的作用，X2包含財(cái)政自主權(quán)self，人均GDP及其平方項(xiàng)。

考慮到各省高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平及財(cái)政自主權(quán)的差異，接下來本文利用最大似然技術(shù)的logit分析方法對省際差異進(jìn)行分析。高技術(shù)產(chǎn)業(yè)省際發(fā)展的差異采用發(fā)展指數(shù)排名法，由于因變量是離散的，使用普通最小二乘回歸會產(chǎn)生嚴(yán)重的推論問題，在因變量為離散有序的情況下，最適用的方法是次序logit和次序probit方法。

用Gi來表示每個(gè)省份所在的等級，Gi的取值越高代表發(fā)展水平越差。對于某個(gè)特定地區(qū)的等級取決于這個(gè)地區(qū)既有的多種因素，假設(shè)影響因素有k個(gè)，對Gi的影響關(guān)系為線性函數(shù)，對于每個(gè)地區(qū)來說為Xik，k=1,……,K，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等級可以表示為式(2)。

(2)

次序logit和次序probit這兩種方法都涉及一個(gè)重要的假設(shè)，平行斜率假設(shè)，即式(2)里的斜率系數(shù)βj不隨著地區(qū)排名的變化而改變。如果這個(gè)假設(shè)不成立，即k個(gè)因素對排名靠前的地區(qū)影響不同于排名靠后的地區(qū)，對于不同取值的Gi，βk不盡相同，此時(shí)廣義次序logit模型(thegeneralizedorderedlogitmodel)可以幫助解決這一問題，其公式為式(3)。

(3)

其中，假設(shè)只有一個(gè)影響因素X，M表示因變量Y的取值，即模型有M-1個(gè)臨界值，依照本文的分析，因變量共有3個(gè)取值，G取值的概率為式(4)。

(4)

然而這種方法的缺陷是過多地放松了平行斜率假設(shè)，一個(gè)通常的解決辦法是使用gologit模型的特例，比例比數(shù)模型(proportionaloddsmode1)，在這個(gè)模型里，一部分β隨j變化，而另一部分β的可以不隨j發(fā)生變化，例如在下面的公式中假設(shè)有三個(gè)影響因素，X1和X2的系數(shù)β對任意j都一致，而X3的系數(shù)β隨j變化，如式(5)。

(5)

Fu[30](1998)首次編寫了stata的gologit命令，可以用來估計(jì)gologit模型，但是這個(gè)命令無法估計(jì)特殊情況下的平行線性模型或者偏比例優(yōu)勢模型(thepartialproportionaloddsmodel)。Williams[31]編寫的gologit2命令，克服了這些限制，本文使用stata11的gologit2命令進(jìn)行估計(jì)。

根據(jù)以上影響因素，構(gòu)建估計(jì)模型如式(6)。

(6)

其中，i表示地區(qū)，t表示年份，μ為殘差項(xiàng)。

四、實(shí)證分析

(一)財(cái)政自主權(quán)對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的影響機(jī)制

本文使用聯(lián)立方程檢驗(yàn)財(cái)政自主權(quán)對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的影響機(jī)制，采用兩階段最小二乘(2SLS)、三階段最小二乘(2SLS)和迭代式三階段最小二乘法進(jìn)行估計(jì)，通過對各方程擾動項(xiàng)之間“無同期相關(guān)”的檢驗(yàn)，不能拒絕各方程的擾動項(xiàng)相互獨(dú)立的原假設(shè)，使用SUR進(jìn)行系統(tǒng)估計(jì)不能提高估計(jì)的效率，因此，本文不再使用似不相關(guān)回歸進(jìn)行分析。

表2列出了財(cái)政自主權(quán)、福利性支出與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)聯(lián)立方程的回歸結(jié)果，單一方程的最小二乘(OLS)，2SLS，3SLS與迭代3SLS的估計(jì)結(jié)果十分接近，財(cái)政自主權(quán)的提高會顯著增加地方政府的福利性支出。財(cái)政自主權(quán)每增加一個(gè)單位，福利性支出占財(cái)政支出的比重會增加0.05～0.06個(gè)百分點(diǎn)。對地方政府而言，財(cái)政自主權(quán)的提高意味著財(cái)政狀況更加寬松，在保證完成經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)的前提下，地方財(cái)政有余力增加科教文衛(wèi)等福利性公共品的供給。

表2 財(cái)政自主權(quán)、福利性支出與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)

注：括號中是t值;*** 、** 和* 分別表示1%、5%和10%的顯著性水平。下同。

福利性支出的提高會顯著促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。財(cái)政自主權(quán)通過影響福利性支出在總支出中所占的比重，改變勞動者素質(zhì)、醫(yī)療衛(wèi)生條件，以及科技創(chuàng)新環(huán)境等因素的質(zhì)量和水平，對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展產(chǎn)生作用，這一影響的效果十分顯著。此外，企業(yè)研發(fā)投入對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有顯著積極影響，但工業(yè)發(fā)展對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)具有顯著的消極作用，在下文的省際差異中將繼續(xù)分析其原因。

(二)財(cái)政自主權(quán)與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展省際差異

為研究各省高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的等級差異，本文將高技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值占工業(yè)增加值比重按照三分位數(shù)劃分為3個(gè)等級，等級一的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平最高，等級三的發(fā)展水平最低。本文使用標(biāo)準(zhǔn)次序logit模型進(jìn)行估計(jì)，根據(jù)Brant檢驗(yàn)結(jié)果，變量不能完全滿足平行斜率假設(shè)。處理此問題的通行做法是使用廣義次序logit模型進(jìn)行處理，與標(biāo)準(zhǔn)次序logit模型相比，該方法增加了用于放松每個(gè)變量的平行斜率假設(shè)的參數(shù)，但是這些參數(shù)有可能是不必要的。為解決廣義次序logit模型中包含過多參數(shù)的問題，本文通過估計(jì)偏比例優(yōu)勢模型對參數(shù)進(jìn)行控制，這種方法能夠事先檢驗(yàn)出不滿足平行約束的變量，從而對變量有針對性地進(jìn)行放松約束。結(jié)果顯示，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的工業(yè)需求和科技活動人力投入不滿足平行斜率假設(shè)，而政府對科技活動的投入，科技活動財(cái)力投入和財(cái)政自主權(quán)滿足平行斜率假設(shè)。其經(jīng)濟(jì)學(xué)意義需要采用mfx命令進(jìn)行計(jì)算邊際概率效應(yīng)(marginal probability effect)進(jìn)行解釋，表3列出了將高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平用三分位數(shù)法進(jìn)行分組測算的邊際概率效應(yīng)值。

表3 不同高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平之下的各因素邊際影響

本文還對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平采用五分位數(shù)法進(jìn)行分組測算，兩種分組方法都發(fā)現(xiàn)財(cái)政自主權(quán)的提高對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r良好的地區(qū)呈現(xiàn)推動作用。財(cái)政自主權(quán)較高的地方政府自有收入的比重較高，在為實(shí)現(xiàn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)而進(jìn)行資源調(diào)配時(shí)，地方政府的控制能力和操作能力也較高，例如，能夠通過財(cái)政支出積極進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，以改善經(jīng)濟(jì)環(huán)境，吸引生產(chǎn)要素，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境[32]。

對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展領(lǐng)先的地區(qū)而言，首先，其基礎(chǔ)設(shè)施、教育水平等科技發(fā)展所需要的配套性資源較為齊全和豐富，產(chǎn)業(yè)發(fā)展的外部條件成熟，在已有高技術(shù)產(chǎn)業(yè)良好發(fā)展的基礎(chǔ)上，地方政府的大力支持會帶來產(chǎn)業(yè)的級數(shù)增長。其次，財(cái)政自主權(quán)越高的地方政府對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行支持的政策空間越大，在政府補(bǔ)貼、專項(xiàng)資金、政策貸款和稅收優(yōu)惠等方面的支持力度會大于財(cái)政自主權(quán)較低的地區(qū)。一方面會產(chǎn)生巨大的產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)，吸引更多的高技術(shù)企業(yè)加入，另一方面政策上的優(yōu)勢也會對其他地區(qū)產(chǎn)生競爭壓力，降低了財(cái)政自主權(quán)較低地區(qū)對高技術(shù)企業(yè)的吸引力。

而對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)落后的地區(qū)而言，政府對配套設(shè)施的投入還需要一個(gè)積累的過程，雖然更高的財(cái)政自主權(quán)能夠擴(kuò)大地方政府支持高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的政策空間，但由于該產(chǎn)業(yè)尚處于落后水平，對地方政府而言，支持傳統(tǒng)制造業(yè)的動力會強(qiáng)于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，政府的支出結(jié)構(gòu)也會偏向基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)[33]，從而導(dǎo)致對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的政策投入不足。此外，考慮到各生產(chǎn)要素的綜合成本問題，西部地區(qū)不愿意放棄低端產(chǎn)業(yè)，缺乏對產(chǎn)業(yè)進(jìn)行升級的積極性，財(cái)政自主權(quán)的增加并不能為高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供更多的政策資源。

工業(yè)發(fā)展對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展排名最落后的地區(qū)產(chǎn)生了顯著的積極影響。工業(yè)是高技術(shù)產(chǎn)業(yè)需求的主體，工業(yè)的發(fā)展能夠?yàn)楦呒夹g(shù)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品提供了廣闊的市場空間。改革開放以來，中國通過承接發(fā)達(dá)國家制造業(yè)的轉(zhuǎn)移，并從沿海發(fā)達(dá)地區(qū)向中西部地區(qū)擴(kuò)散，傳統(tǒng)工業(yè)在轉(zhuǎn)移的過程中帶動了高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。尤其是在發(fā)達(dá)地區(qū)土地資源緊張、人力成本上升的壓力下，欠發(fā)達(dá)地區(qū)工業(yè)發(fā)展的需求拉動優(yōu)勢明顯。隨著中國與國際產(chǎn)業(yè)體系的接軌，后發(fā)優(yōu)勢開始凸顯，產(chǎn)業(yè)融合特別是高技術(shù)產(chǎn)業(yè)同傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的融合進(jìn)程明顯加快，產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力顯著增強(qiáng)[34]。

企業(yè)的研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的影響也存在地區(qū)差異，當(dāng)企業(yè)研發(fā)投入與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等級更高的地區(qū)相配合時(shí)，研發(fā)投入會產(chǎn)生顯著的積極影響，而對于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等級較低的地區(qū)，反而沒有起到積極作用。研發(fā)投入存在一個(gè)累積的過程，從支出到創(chuàng)新，再到科技成果的產(chǎn)業(yè)化需要逐漸沉淀，在落后地區(qū)，企業(yè)的研發(fā)投入往往成為創(chuàng)新產(chǎn)出的前期沉沒成本，尚未創(chuàng)造產(chǎn)值，但是對于發(fā)達(dá)地區(qū)，先期的投入已經(jīng)開始見到成效。從具體數(shù)據(jù)上看，2014年企業(yè)RD經(jīng)費(fèi)支出占產(chǎn)品銷售收入之比，東部地區(qū)為87.67%，中部地區(qū)為62.40%，西部地區(qū)為52.86%，西部地區(qū)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)尚處在創(chuàng)新投入的積累階段。

(三)組間差異檢驗(yàn)

考慮到各省份經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在差異，財(cái)政自主權(quán)的影響作用還需要考慮省際差異的因素。表4比較了全樣本與東、中、西部分組的估計(jì)結(jié)果，在全樣本中，福利性支出對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響是顯著的，但在將樣本按行政區(qū)劃進(jìn)行分組之后發(fā)現(xiàn)，只有經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的東部地區(qū)，福利性支出的積極作用才能夠顯現(xiàn)出來，而發(fā)展較為落后的中西部地區(qū)，這種影響機(jī)制不顯著。究其原因是因?yàn)椋瑢τ谥形鞑壳钒l(fā)達(dá)地區(qū)，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需要的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)還需要積累，福利性支出仍處在滿足當(dāng)?shù)鼗窘?jīng)濟(jì)活動的階段，對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的支持仍有待提高。

為了檢驗(yàn)表3的分析結(jié)果，本文還按照高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平的等級差異進(jìn)行分組，檢驗(yàn)財(cái)政自主權(quán)對福利性支出的影響。表5中同樣發(fā)現(xiàn)不同的系數(shù)相關(guān)結(jié)果，在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)相對發(fā)達(dá)的省份，財(cái)政自主權(quán)的提高能夠顯著提高福利性支出的比重，但這一影響機(jī)制在相對落后的中西部地區(qū)并不顯著。綜合表3、表4和表5的檢驗(yàn)結(jié)果，本文認(rèn)為，財(cái)政自主權(quán)通過影響福利性支出以促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的機(jī)制并非在所有省份都存在，這一影響機(jī)制需要與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展稟賦相結(jié)合，對于發(fā)展基礎(chǔ)較好的地區(qū)，地方政府利用財(cái)政調(diào)控產(chǎn)業(yè)發(fā)展的途徑通暢，支持高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政府作用顯著，而對于發(fā)展基礎(chǔ)較為薄弱的地區(qū)，地方政府的主要精力仍在完成經(jīng)濟(jì)增長這一基本目標(biāo)上，對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)揮政府作用的意圖和效果有限。

表4 福利性支出對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展影響的地區(qū)差異

由于面板數(shù)據(jù)不能滿足同方差假設(shè)和誤差項(xiàng)獨(dú)立的假設(shè)，本文使用bootstrap檢驗(yàn)組間系數(shù)差異，而不是Chow檢驗(yàn)和Wald檢驗(yàn)[35]。如果經(jīng)驗(yàn)P值小于0.1，即在10%的顯著水平上拒絕兩組數(shù)據(jù)的回歸系數(shù)是相同的原假設(shè)，認(rèn)為被檢驗(yàn)的兩組系數(shù)在統(tǒng)計(jì)上存在顯著差異。重復(fù)抽樣1000次后發(fā)現(xiàn)福利性支出的系數(shù)真實(shí)差異為0.4714，p值為0.0220，財(cái)政自主權(quán)的系數(shù)真實(shí)差異為0.2932，P值為0.0030，組間差異顯著。

表5 財(cái)政自主權(quán)對福利性支出影響的差異

五、結(jié)論及政策建議

本文從財(cái)政自主權(quán)的角度梳理出政府在促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展時(shí)的行動邏輯與傳導(dǎo)機(jī)制。通過研究地方財(cái)政自主權(quán)與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平之間的關(guān)系發(fā)現(xiàn)，地方政府財(cái)政自主權(quán)對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有顯著促進(jìn)作用，其作用機(jī)制是在地方財(cái)政寬松度增加的情況下，地方政府向科教文衛(wèi)等福利性支出的比重增加，有助于人力資本積累和科技創(chuàng)新環(huán)境改善，從而為高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了更加優(yōu)越的發(fā)展環(huán)境，在分組檢驗(yàn)之后發(fā)現(xiàn)，這一傳導(dǎo)機(jī)制在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)相對發(fā)達(dá)的地區(qū)更加顯著，而對于落后地區(qū)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政自主權(quán)的作用需要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展、資本積累和技術(shù)水平的提高相配合。

本文研究發(fā)現(xiàn)，對于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，財(cái)政自主權(quán)與高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展之間的關(guān)系并不顯著，福利性支出對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的支持作用尚不明顯。這是由于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)水平先進(jìn)，對創(chuàng)新環(huán)境、人才資源、產(chǎn)業(yè)配套等具有較高的要求，產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需要的資源越多、越高端，意味著只有少數(shù)地區(qū)能夠滿足其發(fā)展的要求。高技術(shù)產(chǎn)業(yè)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)要實(shí)現(xiàn)人力資本、創(chuàng)新環(huán)境與發(fā)達(dá)地區(qū)相當(dāng)?shù)乃?，自身的?cái)政能力無法達(dá)到，附加經(jīng)濟(jì)增長的壓力，地方政府的工作重心仍在傳統(tǒng)工業(yè)。因此，在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的全國布局規(guī)劃中，要充分認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的非均衡性，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和財(cái)政能力，推行適宜當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的發(fā)展規(guī)劃。

對于不同的地區(qū)，財(cái)政自主權(quán)對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響存在差異。對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)而言，地方政府的財(cái)政自主權(quán)在發(fā)揮作用時(shí)，需要結(jié)合各地不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境、科技環(huán)境及高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展水平進(jìn)行綜合考察。對于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快的地區(qū)，地方政府財(cái)政自主權(quán)的提高能夠促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，主要有三方面的原因，更高的財(cái)政自主權(quán)能夠?yàn)榈胤秸峁└鼜V闊的政策空間，從而對特定產(chǎn)業(yè)進(jìn)行政策傾斜的力度也會增加；發(fā)達(dá)地區(qū)支持高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的配套措施完善，產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)優(yōu)越；在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)已經(jīng)具有良好發(fā)展勢頭情況下，對地方經(jīng)濟(jì)增長具有重要的拉動作用，地方政府的關(guān)注程度較高，這為繼續(xù)支持高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的前期準(zhǔn)備。本文建議應(yīng)根據(jù)區(qū)域高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平差異，實(shí)施差別化的政策扶植計(jì)劃，對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展相對落后的地區(qū)，一方面增加對產(chǎn)業(yè)發(fā)展所必須的輔助性設(shè)施的建設(shè)能夠產(chǎn)生較好的促進(jìn)作用，另一方面，要結(jié)合當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平，做好長時(shí)間進(jìn)行資本、人力資本和技術(shù)基礎(chǔ)積累的準(zhǔn)備。

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(責(zé)任編輯:風(fēng) 云)

Fiscal Autonomy, Policy Differences and the High Technology Industries

DENG Jing1, XIAO Xingzhi2

(1. Journal of Dongbei University of Finance and Economics, Dongbei University of Finance and Economics, Dalian 116025, China;2.Center for Industrial and Business Organization, Dongbei University of Finance and Economics, Dalian 116025, China)

The provincial differences in the high technology industry are the cumulative results of the policy provided by the local governments, and the enhancement of financial autonomy plays a positive role in the development of local high technology industry. Based on the panal data of China’s 29 provinces from 2004 to 2014, this paper finds that under the system of fiscal decentralization, the welfare expenditure is constrained by the financial autonomy, and the increase of the financial autonomy would make local governments expand the expenditure on education, science and health care, thus stimulating the development of the high technology industry. However, the influence of this mechanism is more significantly positive in areas with a good development of the high technology industry. This paper proposes policy suggestions to help the development of the high technology industry.

fiscal autonomy; welfare expenditure; high technology industry; regional differences

2016-09-16

國家社會科學(xué)基金重大項(xiàng)目(12&ZD068)；東北財(cái)經(jīng)大學(xué)青年科研人才培育項(xiàng)目(DUFE2015Q06)；遼寧省社科聯(lián)一般項(xiàng)目(2017lslktyb-073)

鄧菁(1987-)，女，山東威海人，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)雜志社編輯，博士后；肖興志(1973-)，男，四川廣安人，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)產(chǎn)業(yè)組織與企業(yè)組織研究中心教授。

F812.4；F276.44

A

1004-4892(2017)01-0019-10