余婷 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)

隨著商業(yè)銀行高速發(fā)展的背景下，為了充分提高商業(yè)銀行貸款的業(yè)務(wù)質(zhì)量，必須要高度關(guān)注對(duì)客戶的性質(zhì)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別，通過(guò)分析判斷正確做出信貸管理業(yè)務(wù)決策，也能夠識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)，保證信貸審批工作順利開展。在目前商業(yè)銀行信貸審批主要包括經(jīng)營(yíng)管理，投資融資決策等多種內(nèi)容，覆蓋整個(gè)商業(yè)銀行客戶的全部日?；顒?dòng)，也可以更積極主動(dòng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行準(zhǔn)確判斷，幫助商業(yè)銀行自身的信貸審批實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

一、企業(yè)股權(quán)和治理結(jié)構(gòu)

由于商業(yè)銀行所面臨的客戶類型各不相同，所以要高度關(guān)注對(duì)不同客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別，其中股權(quán)和治理結(jié)構(gòu)非常的關(guān)鍵，股權(quán)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要基礎(chǔ)，也是股權(quán)結(jié)構(gòu)的核心管理內(nèi)容，實(shí)際控制人會(huì)直接影響公司的發(fā)展效果，所以要高度重視對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理配置與判斷，加強(qiáng)對(duì)實(shí)際控制人的準(zhǔn)確識(shí)別，把握通過(guò)在貸款中對(duì)公司的實(shí)際控制風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析，避免實(shí)際控制人出現(xiàn)，獨(dú)斷專行，攀附官僚甚至出現(xiàn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等問(wèn)題，如果股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)占據(jù)整個(gè)治理結(jié)構(gòu)的比重非常大。而在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)退出的情況，不僅會(huì)給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展造成嚴(yán)重的負(fù)面影響，而且也會(huì)削弱企業(yè)的償債能力，商業(yè)銀行需要及時(shí)針對(duì)客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況，準(zhǔn)確判斷，避免出現(xiàn)逃廢銀行債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)股東的國(guó)籍也非常關(guān)鍵。對(duì)于小企業(yè)客戶而言，需要確保企業(yè)自然人股東承擔(dān)連帶責(zé)任。在實(shí)際操作中如果是外籍人士且股東財(cái)產(chǎn)在境外，即使成功追訴債務(wù)，但也很難有效執(zhí)行。此外如果公司注冊(cè)了全新的公司，并且原企業(yè)的實(shí)際控制人，以自然人的身份對(duì)新企業(yè)部分股份控制，這樣就形成自然人的股權(quán)結(jié)構(gòu)，會(huì)因?yàn)樵髽I(yè)的實(shí)際控制人在新企業(yè)中獲得更大的利益，而撇開其他的股東新企業(yè)管理人員還可能與原企業(yè)具有密切關(guān)聯(lián)，所以大量的資金也是原企業(yè)投資引發(fā)股東內(nèi)部權(quán)力之爭(zhēng)。此外要積極準(zhǔn)確的對(duì)治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，例如根據(jù)我國(guó)規(guī)定黨政領(lǐng)導(dǎo)干部禁止從經(jīng)商辦企業(yè)，但很大一部分官員名義上自己從企業(yè)退出，但依然通過(guò)親朋好友持股并繼續(xù)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，盡管這類客戶的實(shí)際控制人是法律允許的，但其主要的運(yùn)營(yíng)還是依靠官員自身進(jìn)行指揮，甚至?xí)?jīng)過(guò)外部力量影響銀行自身的信貸，所以要高度重視對(duì)公司真實(shí)治理結(jié)構(gòu)的準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)，從而提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。

二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠基本呈現(xiàn)出一個(gè)企業(yè)的生命特征，也是企業(yè)發(fā)展的重要載體，當(dāng)前企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要以報(bào)表為主，通過(guò)特色的財(cái)務(wù)報(bào)表可以反映出企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，即使對(duì)企業(yè)的真實(shí)技術(shù)水平和管理實(shí)力無(wú)法準(zhǔn)確判斷，但依然可以通過(guò)企業(yè)報(bào)表來(lái)獲得企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理信息，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中貨幣資金是最重要的組成部分，能夠直接體現(xiàn)出一個(gè)企業(yè)的短期償債能力而合理的貨幣資金也能夠增強(qiáng)企業(yè)的穩(wěn)定性，當(dāng)前在企業(yè)貨幣政策下，需要對(duì)企業(yè)的銷售收入，清償債務(wù)進(jìn)行合理分析與判斷，如果貨幣資金過(guò)多則證明企業(yè)的理念以保守為主，缺乏主動(dòng)發(fā)展的意識(shí)如果貨幣資金過(guò)少，則證明企業(yè)的財(cái)務(wù)政策擴(kuò)張過(guò)度，缺乏足夠的穩(wěn)定性，在企業(yè)貨幣資金觀測(cè)中，還應(yīng)該對(duì)企業(yè)資金的管理方式進(jìn)行判斷，在集團(tuán)統(tǒng)一的現(xiàn)金管理模式下，對(duì)企業(yè)的可供支配收入進(jìn)行分析，并且使貨幣資金大部分承兌保證金。如果個(gè)別財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的客戶會(huì)出現(xiàn)民間融資的問(wèn)題，致使部分資金參與體外循環(huán)，這樣也無(wú)法準(zhǔn)確反映出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力。國(guó)內(nèi)各個(gè)銀行，進(jìn)行信貸審批的流程如下：受理業(yè)務(wù)、合規(guī)審查、審批決策等。信貸政策出現(xiàn)的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸政策變化頻繁，要求必須正確把握信貸審批的內(nèi)涵，從而有效提高審批的執(zhí)行能力。銀行信貸審批中存在政策把握不準(zhǔn)、定位不準(zhǔn)的情況，這在一定程度提高了執(zhí)行政策的風(fēng)險(xiǎn)。

三、企業(yè)投融資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

企業(yè)投融資是企業(yè)獲得資金的主要來(lái)源，如果企業(yè)投資適當(dāng)則能夠保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，如果過(guò)度負(fù)債也會(huì)造成企業(yè)財(cái)務(wù)資金崩盤，在企業(yè)投資的背景下，新的投資能夠擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈全面發(fā)展，而企業(yè)大多數(shù)的投資資金來(lái)源，如果依賴母公司或股東的自有資金，則負(fù)債壓力比較大，對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生明顯的沖擊，但如果依靠金融機(jī)構(gòu)來(lái)解決投融資問(wèn)題，則企業(yè)的資金財(cái)務(wù)壓力也明顯對(duì)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成負(fù)面影響。在企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)技術(shù)的支持下，要保證股權(quán)投資結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確識(shí)別，要高度重視企業(yè)自身的金融貸款狀況進(jìn)行識(shí)別，判斷企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)中的貸款總銷售與匹配是否合理，如果存在過(guò)度融資的問(wèn)題，則需要判斷貸款的實(shí)際用途，是否出現(xiàn)短貸常用的異常問(wèn)題。在企業(yè)財(cái)務(wù)融資管理中，還應(yīng)該對(duì)企業(yè)的民間融資狀況進(jìn)行準(zhǔn)確分析，從目前來(lái)看，大部分參與民間借貸的企業(yè)都以中小型企業(yè)為主，這部分企業(yè)利潤(rùn)低規(guī)模小，缺乏競(jìng)爭(zhēng)能力，很容易使企業(yè)陷入惡性的資金循環(huán)，甚至大部分的民間融資就是高利貸，無(wú)法兌付風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)識(shí)別中，要盡可能對(duì)未來(lái)產(chǎn)生債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別，例如對(duì)外提供擔(dān)保來(lái)滿足企業(yè)的實(shí)際發(fā)展需要。

四、結(jié)語(yǔ)

在企業(yè)對(duì)外擔(dān)?；顒?dòng)開展中，要高度重視企業(yè)對(duì)外擔(dān)保是否符合總量需求，并且對(duì)企業(yè)的凈資產(chǎn)作為對(duì)比，判斷企業(yè)自身的擔(dān)保規(guī)模是否合理，在目前商業(yè)銀行貸款審批的過(guò)程中，需要對(duì)客戶自身的條件準(zhǔn)確識(shí)別，采取多樣化的視角進(jìn)行分析，增強(qiáng)商業(yè)銀行貸款的合理需求，提高企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，增強(qiáng)商業(yè)銀行自身的整體發(fā)展水平。