宋依紋

（青島市住房公積金管理中心，山東 青島 266012）

[摘 要]截至2016年11月，全國(guó)住房公積金個(gè)貸率已經(jīng)超過(guò)88%，甚至有的城市使用率和個(gè)貸率突破雙百，資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期突顯。作為一個(gè)資金管理機(jī)構(gòu)，資金安全問(wèn)題是應(yīng)該首要考慮的問(wèn)題，是管理工作的重中之重，這就要求住房公積金管理機(jī)構(gòu)必須建立科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，確定資金使用率、個(gè)貸率、提取率等資金使用指標(biāo)，與住房公積金業(yè)務(wù)開(kāi)展層級(jí)的相關(guān)聯(lián)動(dòng)制度。合理確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。住房公積金管理機(jī)構(gòu)作為一個(gè)民生機(jī)構(gòu)，其資金問(wèn)題不僅直接關(guān)系到管理工作的平穩(wěn)健康推進(jìn)，更加關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定和地方經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展，必須引起足夠的重視。

[關(guān)鍵詞]住房公積金；資金風(fēng)險(xiǎn)防控；備付金制度；貸后管理

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.10.131

[中圖分類號(hào)]F832.45 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2017）10-0-02

1 住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)的基本分類

對(duì)住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類的方式有多種，本文按照資金的流動(dòng)過(guò)程進(jìn)行分類，將資金風(fēng)險(xiǎn)分為歸集階段風(fēng)險(xiǎn)、使用中風(fēng)險(xiǎn)和使用后風(fēng)險(xiǎn)三種類型。從住房公積金管理工作的整體運(yùn)行來(lái)看，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制都將使整個(gè)資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，從而導(dǎo)致住房公積金資金管理失控，住房公積金業(yè)務(wù)無(wú)法正常開(kāi)展，甚至成為管理轄區(qū)內(nèi)社會(huì)不安定因素。

1.1 歸集階段的企業(yè)未繳、斷繳資金短缺風(fēng)險(xiǎn)

歸集是住房公積金資金的源頭和起始，覆蓋率過(guò)低將無(wú)法保障充足的住房公積金資金，資金短缺達(dá)到一定程度會(huì)影響制度的正常運(yùn)行。我國(guó)住房公積金制度實(shí)施過(guò)程中，機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國(guó)有大中型企業(yè)基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，未繳、斷繳的發(fā)生主體是民營(yíng)企業(yè)。當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)處于低迷期，出口貿(mào)易的下滑導(dǎo)致部分民營(yíng)企業(yè)盈利能力下降，效益下滑，如何在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)中維持企業(yè)的制度覆蓋率，有力推動(dòng)歸集擴(kuò)面工作是管理資金的基礎(chǔ)保障。如果歸集額過(guò)低，管理事業(yè)將無(wú)從談起，住房公積金制度也將成為無(wú)根之草。

1.2 使用階段的資金過(guò)度使用風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金制度的核心目標(biāo)是保障職工住有所居，而保持一定的資金儲(chǔ)備是為職工提供住房資金支持的基礎(chǔ)。資金的過(guò)度使用會(huì)導(dǎo)致備付資金比例過(guò)低，一旦出現(xiàn)集中提取或職工購(gòu)房需求旺盛等住房公積金資金使用高峰期，可能會(huì)出現(xiàn)資金流動(dòng)性不足，資金安全受到威脅，甚至短期內(nèi)出現(xiàn)無(wú)法提取住房公積金的情況，導(dǎo)致正常性提取業(yè)務(wù)開(kāi)展受阻。由于資金缺乏，貸款業(yè)務(wù)必然受到影響，放款緩慢甚至短暫停止貸款業(yè)務(wù)，住房公積金業(yè)務(wù)開(kāi)展延遲將引發(fā)社會(huì)的不安定情緒，容易造成繳存職工恐慌，對(duì)制度產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)。

1.3 使用后期的貸款停供風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，住房公積金管理制度正處于變革期，繳存覆蓋面不斷擴(kuò)大，繳存職工結(jié)構(gòu)也發(fā)生變化，自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員等新型繳存主體逐步加入，數(shù)量和比例也不斷提高。同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了前所未有的變化，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和重新布局，從業(yè)人口流動(dòng)性逐步加大，購(gòu)房需求群體的復(fù)雜程度和數(shù)量變數(shù)增大。在這種大環(huán)境下，住房公積金貸款的主體將不再局限于機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國(guó)企等體制內(nèi)人員，甚至不再局限于簽訂合同的勞動(dòng)者。如何繼續(xù)維持現(xiàn)有的低逾期率，如何通過(guò)機(jī)制最大限度地避免繳存職工停貸帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前需要密切關(guān)注的問(wèn)題。

2 建立資金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制必須明確的問(wèn)題

2.1 優(yōu)先保障提取還是貸款業(yè)務(wù)的問(wèn)題

住房公積金歸集資金來(lái)源具有相對(duì)穩(wěn)定性，其在一定時(shí)期內(nèi)是基本穩(wěn)定的。從某個(gè)角度來(lái)說(shuō)，提取量和貸款量是此消彼長(zhǎng)的過(guò)程，因此，提取優(yōu)先還是貸款優(yōu)先是必須思考的問(wèn)題。建立住房公積金制度的根本目的是保障繳存職工住有所居，通過(guò)繳存互助的方式改善職工的居住條件。當(dāng)前，發(fā)揮社會(huì)職能的主要途徑是讓繳存職工享受遠(yuǎn)低于市場(chǎng)購(gòu)房貸款利率的政策性貸款，按照當(dāng)前的沉淀資金利息政策，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金利息按1年定期存款利息計(jì)算，繳存職工賬戶余額可以得到足額的存款利息收益，職工即使不符合其他提取條件，在退休時(shí)一次性提取公積金賬戶余額也能保障其資金收益。所以，住房公積金提取不應(yīng)作為住房公積金制度設(shè)置的主要資金使用渠道。從另一個(gè)角度來(lái)說(shuō)，繳存職工的繳存額對(duì)購(gòu)買住房來(lái)說(shuō)是杯水車薪。如果以提取為主，就意味著一邊是通過(guò)大量的人力、物力開(kāi)展歸集擴(kuò)面工作保證的繳存資金，另外一邊是提取窗口人員辛苦勞動(dòng)達(dá)到的較高提取率，這種左手進(jìn)右手出的制度，任何人都會(huì)覺(jué)得繳存的必要性值得商榷。綜上所述，無(wú)論是從制度建立的目的、制度設(shè)置，還是從充分發(fā)揮制度優(yōu)勢(shì)的工作需求來(lái)看，都應(yīng)在保證基本提取業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，優(yōu)先開(kāi)展住房公積金貸款業(yè)務(wù)，保證貸款資金充裕，謹(jǐn)慎開(kāi)展創(chuàng)新性提取業(yè)務(wù)，合理控制提取規(guī)模，從而充分發(fā)揮制度的互助優(yōu)勢(shì)，使繳存職工切實(shí)享受到制度帶來(lái)的真正實(shí)惠。

2.2 住房公積金貸款業(yè)務(wù)的傾向性問(wèn)題

住房公積金制度的繳存主體是普通職工，繳存目的是解決群眾住有所居的問(wèn)題。這種全體繳存部分人優(yōu)先購(gòu)房使用的模式具有明顯的互助性質(zhì)，是強(qiáng)制性集合全體繳存職工力量來(lái)幫助購(gòu)房支付能力較差的個(gè)人進(jìn)行購(gòu)房的制度。擁有較高資金支付能力和一定積蓄的改善性住房購(gòu)買者并不是制度保障的主體，所以貸款發(fā)放應(yīng)向中低收入群體和購(gòu)房剛需傾斜。只有積極支持中低收入職工尤其是剛性需求群體的購(gòu)房要求，才能充分發(fā)揮該制度的社會(huì)效用，為普通職工的住有所居和社會(huì)安定做出巨大貢獻(xiàn)。

2.3 正確認(rèn)識(shí)逾期貸款催收工作的問(wèn)題

隨著繳存主體不斷擴(kuò)大，繳存主體結(jié)構(gòu)復(fù)雜化，貸款業(yè)務(wù)量和存量不斷提高，出現(xiàn)貸款逾期問(wèn)題和逾期戶數(shù)增加成為必然。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中也明確設(shè)置了逾期貸款科目，這說(shuō)明允許出現(xiàn)壞賬情況。作為住房公積金管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)明確認(rèn)識(shí)到逾期貸款催收是管理機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)常規(guī)工作。

住房公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要建立貸款逾期催收的專門(mén)制度，嚴(yán)格逾期催收流程，不斷提高開(kāi)展逾期催收工作的能力，完善逾期催收的措施，利用法律手段有效解決逾期問(wèn)題。

3 科學(xué)構(gòu)建住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

3.1 建立備付金制度防范資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

隨著住房公積金資金使用力度不斷加大，資金使用率不斷提高，如何防范高使用率下的資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)作為管理工作的一個(gè)重要方面進(jìn)行考慮，并強(qiáng)制規(guī)定住房公積金管理部門(mén)預(yù)留備付資金，以防范住房公積金管理行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金制度持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

3.2 建立提取和貸款業(yè)務(wù)分級(jí)

根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型，將提取和貸款業(yè)務(wù)分為基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、中階業(yè)務(wù)和高階業(yè)務(wù)。基礎(chǔ)業(yè)務(wù)是除資金出現(xiàn)嚴(yán)重流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)必須保障的業(yè)務(wù)類型，涉及繳存職工的基本權(quán)利；中階業(yè)務(wù)屬于資金較為充裕的情況下可以滿足的業(yè)務(wù)類型；高階業(yè)務(wù)屬于資金極為充裕情況下可以開(kāi)展的業(yè)務(wù)類型。

3.3 建立使用率與業(yè)務(wù)級(jí)別選擇聯(lián)動(dòng)機(jī)制

在實(shí)行備付金制度的前提下，住房公積金使用率公式的改進(jìn)形式是：住房公積金使用率=（個(gè)人貸款余額+個(gè)人提取總額+國(guó)債總額）/歸集總額×（1-備付金率）×100%。根據(jù)優(yōu)先保障貸款業(yè)務(wù)的原則，合理確定警戒使用率標(biāo)準(zhǔn)值，住房公積金使用率與各級(jí)業(yè)務(wù)由低到高成逆向相關(guān)聯(lián)動(dòng)關(guān)系，例如：使用率在0%～30%之間，開(kāi)展所有業(yè)務(wù)；31%～80%之間，開(kāi)展基礎(chǔ)和中階業(yè)務(wù)；80%以上僅開(kāi)展基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。

3.4 強(qiáng)化貸后管理工作

從當(dāng)前來(lái)看，停貸行為雖然對(duì)住房公積金行業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)影響不大，各中心的貸款逾期率基本都維持在較低水平，但作為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)必須加以重視。綜合來(lái)看，可以從三方面進(jìn)行控制。一是貸款審批環(huán)節(jié)貸款額度與賬戶余額、繳存時(shí)間等征信相關(guān)因素掛鉤，能提高貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制等級(jí)；二是采取多種方式防止“貸立停”情況的發(fā)生；三是建立包括提醒、逾期催收和依法訴訟的一整套逾期貸款處理流程，每月還貸前提醒、逾期后二次提醒，超過(guò)一定逾期次數(shù)的職工按照條例規(guī)定向法院提起訴訟，通過(guò)法律手段維護(hù)資金安全。