摘 要：近年來，中國國際貿(mào)易水平不斷提升，被譽為“國際生命線”的信用證因沒能從根本上克服其自身的缺陷，導(dǎo)致近幾年來，信用證的使用率在不斷下降。文章運用比較法和案例分析法，對信用證使用人數(shù)下降的原因進行分析，并且以現(xiàn)今電商平臺在信用證結(jié)算上的創(chuàng)新為例，談及未來信用證的發(fā)展方向。

關(guān)鍵詞：超級信用證；結(jié)算方式；信用證；進出口貿(mào)易

一、引言

改革開放以來，我國涉及的領(lǐng)域越來越廣、范圍越來越大，貨物貿(mào)易和利用外資的能力也逐漸增強，以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)領(lǐng)域?qū)ν庑枨筮M一步擴大，中國的外貿(mào)行業(yè)也得到了快速的發(fā)展。

就近幾年經(jīng)濟形勢來看，在2008年經(jīng)濟危機的影響下，經(jīng)濟持續(xù)低迷，國際市場需求疲軟，現(xiàn)今全球經(jīng)濟仍處于全球經(jīng)濟危機后的艱難調(diào)整期中，總體外貿(mào)環(huán)境不容樂觀。據(jù)中國海關(guān)總署（customs.gov.cn）統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2016年面對錯綜復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢，中國經(jīng)濟總體運行平穩(wěn)，穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質(zhì)，好于預(yù)期。具體來看，前三季度，我國貨物貿(mào)易進出口總值17.53萬億元人民幣，比去年同期下降1.88%。其中，出口10.06萬億元，下降1.6%；進口7.47萬億元，下降2.3%；貿(mào)易順差2.59萬億元，擴大0.6%。已經(jīng)連續(xù)7個月出現(xiàn)下滑現(xiàn)象，好在11月-12月，我國對外貿(mào)易態(tài)勢慢慢回落。

從外貿(mào)發(fā)展態(tài)勢來看，國家在進出口貿(mào)易方面的調(diào)控顯得有些吃力，后勁不足。導(dǎo)致這些現(xiàn)象的原因有很多，如外部環(huán)境的惡化，電子商務(wù)平臺本身的制度、技術(shù)創(chuàng)新不夠，國家在給外貿(mào)企業(yè)的鼓勵還不夠，我國的外貿(mào)交易制度還不夠完善，使企業(yè)對出口貿(mào)易還存在許多的后顧之憂。

文章將基于中國對外貿(mào)易的發(fā)展瓶頸與困境，以“超級信用證”的產(chǎn)生與發(fā)展為例來探討今后我國在結(jié)算制度上的創(chuàng)新提供一些思路。

二、國際貿(mào)易結(jié)算方式現(xiàn)狀

1.三大傳統(tǒng)的國際貿(mào)易結(jié)算方式比較

（1）匯付。匯付主要是出口商發(fā)貨給進口商，同時隨附貨運單據(jù)，進口商若是想提貨必須先支付貨款給銀行，在結(jié)算方式中這是最為簡便的一種方式，所需費用也較少。

匯付有預(yù)付貸款和貨到付款兩種方式，這兩種方式無論是哪一種，對一方都存在不公平的風(fēng)險，相對比之下，在預(yù)付的方式下，進口商的風(fēng)險更大，需要承擔(dān)出口商不按時交貨的風(fēng)險和違約的風(fēng)險，并且出口商還可以向進口商提出理賠申請。而貨到付款恰恰是出口商的風(fēng)險最大，若是進口商對貨物提出異議，那么對于出口商資金流通將帶來一定的麻煩。

（2）托收。托收是指賣方發(fā)貨后，根據(jù)單據(jù)開出匯票，委托進口地銀行在指定的時間向買方收取款項的一種結(jié)算方式。它是一種以商業(yè)信用為條件的結(jié)算方式，必須通過銀行來辦理，但是銀行在法律上只是代理人，并不負責(zé)貨物實際查驗處理和承擔(dān)任何付款的責(zé)任。

這對于賣方來說，存在較大的風(fēng)險。①收款的風(fēng)險，賣方為了方便節(jié)約時間，前期往往沒有對進口商指定的銀行進行資信調(diào)查，導(dǎo)致后期資金收不回來，受到商業(yè)聯(lián)合詐騙。②信用風(fēng)險，買方公司運營困難資金鏈斷裂，可能面臨進口商毀約或公司喪失付款能力，從而造成資金無法準(zhǔn)時到賬。③處理貨物的風(fēng)險，采用托收結(jié)算時，由于銀行沒有代提貨的義務(wù)，如果貨物出現(xiàn)問題，需其獨自承擔(dān)各種可能會出現(xiàn)的損失。

（3）信用證。信用證是銀行依照進口商的申請，在符合信用證條款的條件下，出具付款的書面文件，即根據(jù)企業(yè)的信用承諾付款的文件。

信用證有其自身的優(yōu)勢：①唯一的銀行擔(dān)保結(jié)算方式，如果買方出現(xiàn)違約情況，那么銀行將承擔(dān)付款責(zé)任，同時銀行參與交易始終，保證雙方利益。②從側(cè)面考察進口商的實力。進口商需要交納相應(yīng)的保證金才能開立信用證，進口商實力與保證金數(shù)額成正比，資信狀況越好的進口商愿意支付的金額越高，緣于服務(wù)的質(zhì)量取決于金額的高低。③利用信用證向銀行申請貸款，出口商接到信用證后，憑借正本作為抵押向銀行融資，這樣可以促進企業(yè)資金的流動。

2.為什么使用信用證的人數(shù)在下降，對其原因進行探討

經(jīng)過綜合比較，信用證在結(jié)算方式中應(yīng)是較優(yōu)的，被譽為“國際商業(yè)的生命線”的信用證，為何近幾年來使用的人越來越少，我們對比數(shù)據(jù)進行分析。2010年我國出口相對發(fā)達的南方各省，企業(yè)使用信用證出口比例僅占不到19.9%，其中江浙僅7.3%而廣東更僅是2.3%。深入思考，信用證下降的原因究竟是什么？那還需要從信用證自身的特點上去尋找原因。

（1）拒付率較高。信用證業(yè)務(wù)強調(diào)的是“單單一致，單證一致”由于信用證易產(chǎn)生欺詐行為，為了保障其利益，銀行需要對信用證中的條款進行嚴(yán)格審查。條件之嚴(yán)苛，不僅耗費了精力，更是增加了進口商的難度。

以下選取的是2008年5月至2009年7月某大連分行信用證結(jié)算中信用證拒付案例114筆的具體情況：

信用證不符點情況表

從表中看出，信用證本以作為信用保障的工具，反而卻成為銀行拒付的手段，這樣有違了其發(fā)明的初衷。

（2）易產(chǎn)生欺詐行為。信用證欺詐是指一方當(dāng)事人通過謊言有意曲解真相已達到騙取他人獲得不正當(dāng)利益的行為，造成另一方當(dāng)當(dāng)事人財產(chǎn)上的損失。

這也是信用證的兩大原則“獨立抽象原則”和“表面相符原則”所造成的，企業(yè)提供“嚴(yán)格相符”的欺詐單據(jù)，銀行便可以允許通過，但最終的一切損失由銀行自行承擔(dān)，這也給不法商販帶來了機會。

（3）易造成不當(dāng)操作。由于信用證專業(yè)性強，易導(dǎo)致非系統(tǒng)性風(fēng)險--操作風(fēng)險，不良企業(yè)往往會利用銀行在操作上的紕漏而因此拒付。從而造成銀行承擔(dān)全部責(zé)任。

（4）信用證手續(xù)繁多，技術(shù)性強。信用證不僅費時，而且相對于其他結(jié)算方式費用較高，審批環(huán)節(jié)要較強的技術(shù)性，增加了成本。信用證全程下來多達12個環(huán)節(jié)，這是不少企業(yè)放棄信用證的一個重要原因。

三、信用證制度下的創(chuàng)新——超級信用證為例

1.超級信用證簡介

超級信用證，是阿里巴巴為解決企業(yè)在信用證支付上的難題，通過其專門聘請的專業(yè)人才對信用證進行審核，讓商業(yè)回歸最原始的狀態(tài)。形象地稱之為“三三”服務(wù)，主要是針對三種人群，看不懂，憂風(fēng)險，融資難。三大功能利率分層，根據(jù)客戶實際融資金額，自動支用，協(xié)助下單及操作。

超級信用證使用起來：（1）提交草稿；（2）風(fēng)險提示；（3）授信申請；（4）接收正本；（5）打包支用；（6）生產(chǎn)發(fā)貨；（7）制單交單；（8）融資買斷；（9）外匯收結(jié)。企業(yè)只需前期提交資料，后期負責(zé)收款，全程交由一達通打理。阿里開發(fā)超級信用證主要是為了幫助企業(yè)解決結(jié)算上的難題，讓他們用的放心，促進企業(yè)資金的流動，提升企業(yè)的競爭力。

2.超級信用證的優(yōu)勢

（1）專家審證，制單，全方位監(jiān)管。信用證發(fā)明之初，就是為讓商人專心于自己的生產(chǎn)與產(chǎn)品創(chuàng)新，不用分心管理與客戶在結(jié)算上的雜事，只需提供好相應(yīng)的單據(jù)，把資金清算交給銀行，讓銀行全權(quán)負責(zé)，在一定程度上解決了信息不對稱的問題，但在實際操作中，信用證往往是一種讓專業(yè)人士也非常頭疼的事情，那非專業(yè)人士更是對其無從下手。阿里的超級信用證就是基于回歸客戶的最大價值，建立了一支有豐富經(jīng)驗的信用證專家團隊，加上有專家的定期培訓(xùn)，以及三大銀行對接系統(tǒng)，簡化信用證業(yè)務(wù)，解決客戶在業(yè)務(wù)上的煩惱。

（2）事中監(jiān)督，事后評價，全過程把控風(fēng)險

在企業(yè)提交申請后，阿里會對合作的企業(yè)和開證行進行事前評估，當(dāng)然，在阿里的大數(shù)據(jù)中也含有其他國家相關(guān)銀行的信用資料，全過程進行監(jiān)督。一旦在前期發(fā)現(xiàn)問題將會對申請方提出異議，盡量將一切不安定因素扼殺在搖籃里。

（3）出貨后出口商還可申請買斷服務(wù)，提前收匯。中國大部分企業(yè)采用3/7開的匯付方式，即先要求收到國外客戶30%的交易訂金，生產(chǎn)之后，提單收余下70%的尾款。不得不說，這種交易方式的確是對國內(nèi)供應(yīng)商有利，資金風(fēng)險少，但是買家就面臨很大的風(fēng)險、承擔(dān)了很大資金壓力，但是如果中國企業(yè)是進口商的話也可能面對這些風(fēng)險。阿里為了解決這種難題，超級信用證的核心功能就是幫助企業(yè)買斷服務(wù)，風(fēng)險由阿里承擔(dān)。阿里根據(jù)信用證正本，給予出口商貸款進行資金周轉(zhuǎn)，這樣，出口商就可以在發(fā)貨之后很快地將錢收回來，投入企業(yè)的生產(chǎn)，縮短了生產(chǎn)周期，加快了資金的循環(huán)。這不僅可以解決企業(yè)資金的壓力，還可以增強企業(yè)的活力。

（4）賣家處于主動地位，引發(fā)新的利潤增長點。賣家通過信用證交易，延長了買家的賬期，那么賣家提出增加一些交易利潤完全是合乎情理的，我想買家也會欣然接受。同時賣家還可以利用成交的合同單據(jù)去阿里提現(xiàn)，獲得打包貸款，跟上游供應(yīng)商采取現(xiàn)金交易，爭取一個優(yōu)惠折扣，兩邊受益，實現(xiàn)一個質(zhì)的提升。

3.其自身存在的缺陷及解決方法

（1）企業(yè)信用體系數(shù)據(jù)庫的建立還需要監(jiān)督機制來完善。阿里平臺通過貿(mào)易商的交易數(shù)據(jù)，建立了有關(guān)企業(yè)信用體系等級的大數(shù)據(jù)庫。這也是在代替國家職能部門去完善企業(yè)征信體系，可以想象一下，征信這一工作被某一家公司去完成這是比較可怕的。究竟這個數(shù)據(jù)是否是公開透明的，是否具有準(zhǔn)確性，究竟該如何來衡量，是我們現(xiàn)在該面對的問題。還有在外貿(mào)過程中，阿里起到一個貸款的平臺，每天這樣一個大的現(xiàn)金流，國家能否在微觀上對其進行把控。

這就要求國家在必要時能夠參與進來建立監(jiān)督機制，讓更多的企業(yè)來承擔(dān)社會責(zé)任，共同建設(shè)社會信用體系。與此同時，社會不斷向前發(fā)展，也會推動國家制度不斷完善和創(chuàng)新。

（2）輻射范圍小，中小企業(yè)是主力軍。阿里主要的對象就是中小企業(yè)，對大型企業(yè)的輻射作用還是比較小的。開始成立初期，阿里就是針對于中小企業(yè)，在一般中小企業(yè)中，很多都是沒接過信用證的單據(jù)或者是接了單不知道如何操作，過程繁瑣，審查條件嚴(yán)苛，同時又害怕拖欠時間長，拒付等收匯風(fēng)險。不過他們最主要的原因是不想將資金全部壓在信用證訂單上，這對企業(yè)資金周轉(zhuǎn)也是個不小的壓力。而大企業(yè)一般自己有固定的客戶，信用度較高，同時他們資金雄厚，對于小部分資金的積壓不以為然。超級信用證的推廣想要范圍更大，希望參與進來的資金更多，大型企業(yè)是不可或缺的。

這就需要超級信用證不斷創(chuàng)新，面向大眾，不再是小眾化。

4.未來發(fā)展方向

（1）大數(shù)據(jù)庫時代的到來，代替國家去行使部分職能。從數(shù)據(jù)流的角度來看，阿里利用電子商務(wù)的優(yōu)勢，把紙質(zhì)數(shù)據(jù)流搬到線上來完成，方便快捷，真正的無紙化操作，通過不斷積累匯集成了一個大型的數(shù)據(jù)庫。具體來看，在阿里平臺上進行交易的進出口貿(mào)易公司，在首次交易后給予平臺一個詳細的反饋，其中包含了對方公司的信用狀況以及具體的公司信息，同時還有對方銀行的支付情況。在反復(fù)多次交易后，信息集中在一起產(chǎn)生出規(guī)模效應(yīng)，形成新的聯(lián)系，使得超級信用證不局限于信用證本身，而是可以提供傳統(tǒng)金融不可能完成的增值性服務(wù)。

從企業(yè)征信體系建設(shè)來看，通過阿里平臺對企業(yè)一次又一次的信用積累，對其有一個信用自動評分分?jǐn)?shù)，這對需要了解對方企業(yè)信用狀況是一個很好的方式。同時這也對有不良記錄的企業(yè)有一個很好的約束作用，隨著超級信用證使用的人群越來越大，企業(yè)征信體系也將越來越完善。

（2）一站式服務(wù)給企業(yè)減少風(fēng)險，擴大我國外貿(mào)規(guī)模。據(jù)阿里巴巴數(shù)據(jù)（http：//re.1688.com）顯示：中行單證中心直接入駐阿里巴巴聯(lián)合辦公，并實現(xiàn)全線上系統(tǒng)對接，累積處理信用證金額超過50億元，訂單近20，000單。據(jù)業(yè)內(nèi)人士估計，中國信用證市場預(yù)估達1000億美元，市場份額巨大。超級信用證平臺通過一站式服務(wù)，全權(quán)負責(zé)企業(yè)的后續(xù)流程，省去許多不必要的步驟和時間。時間和空間上的提升，加快了信用證發(fā)展的步伐，從而會在一定程度上擴大我國對外貿(mào)易的規(guī)模。

（3）將突破傳統(tǒng)信用證形式，新制度正在形成。原始的國際貿(mào)易制度是當(dāng)一國貿(mào)易超出自身消化的能力，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)，開始向外延伸去追逐利潤的步伐。但是面臨的第一道障礙就是文化、習(xí)俗、信仰的不同，導(dǎo)致國家之間的法律存在較大的差異，從而產(chǎn)生出成交成本和貿(mào)易風(fēng)險。人們?yōu)榱丝朔@些風(fēng)險和難題，提出了一套標(biāo)準(zhǔn)化的契約和信用支付手段。相對于國內(nèi)貿(mào)易制度，這套標(biāo)準(zhǔn)化的契約涉及的范圍更廣，內(nèi)容也更加詳細。

而在外貿(mào)中最為關(guān)鍵的制度就是信用證制度，如何創(chuàng)新也成為社會關(guān)注的焦點。隨著科技時代的來到以及“互聯(lián)網(wǎng)+”新型模式的提出，信用制度也在不斷更新?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+信用證”產(chǎn)生的超級信用證孕育而生，改善了傳統(tǒng)信用證的劣勢，使得外貿(mào)結(jié)算變得更加安全、快速、簡單。

四、總結(jié)

在國際貿(mào)易的舞臺上，信用證還是一個不可忽視的主要角色，而我國信用證業(yè)務(wù)發(fā)展時間較晚，制度不規(guī)范，審核標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，部門管理不集中，缺乏完善的監(jiān)督體系。為了防范和控制貿(mào)易風(fēng)險，我國對于信用證制度的改革刻不容緩，銀行作為信用證重要的一環(huán)，對于未來的電子金融創(chuàng)新也有更高的要求，加強行業(yè)內(nèi)部的技術(shù)創(chuàng)新是信用證與時俱進的必要手段。同時也需要更多的企業(yè)加強信用證創(chuàng)新，從根本上解決問題，真正做到防微杜漸，將一切危險因素扼殺在搖籃里，提高我國外貿(mào)服務(wù)水平。

參考文獻：

[1]曹圓圓.信用證使用率下降原因及支付方式變化問題研究.

[2]蘇堅.國際貿(mào)易傳統(tǒng)支付方式避險問題比較研究.

[3]百度網(wǎng).超級信用證，究竟“超級”在哪里[電子文獻].

作者簡潔：肖皖瑩（1995.10- ），籍貫：江西省新余市，重慶師范大學(xué)涉外商貿(mào)學(xué)院