吳寒

摘 要：隨著國際金融市場(chǎng)的發(fā)展和融合，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，銀行面臨破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增加，存款保險(xiǎn)制度的出現(xiàn)在一定程度上維護(hù)了金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，但同時(shí)也伴隨著相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。本文主要從風(fēng)控與制度培養(yǎng)兩個(gè)方面，研究美國存款保險(xiǎn)制度，探討美國存款保險(xiǎn)制度對(duì)于中國存款保險(xiǎn)制度的借鑒意義。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度 風(fēng)險(xiǎn)控制 制度培養(yǎng) 美國存款保險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F830.48 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）06（b）-016-02

1 前言

隨著現(xiàn)代金融的發(fā)展，商業(yè)銀行受到諸多不穩(wěn)定因素的影響，面臨著更多的風(fēng)險(xiǎn)，存款保險(xiǎn)制度有利于保護(hù)存款人的利益，維持金融穩(wěn)定，越來越多的國家和地區(qū)將存款保險(xiǎn)制度實(shí)施推行。

由于存款保險(xiǎn)制度自身的特點(diǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)的存在影響著存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展。本文借鑒美國的經(jīng)驗(yàn)，具體分析美國存款保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)制度各要素的影響，學(xué)習(xí)美國存款保險(xiǎn)制度的風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而為我國存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展提供借鑒。本文所指的存款保險(xiǎn)制度均為顯性的。

2 存款保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)生原因

2.1 存款保險(xiǎn)制度及風(fēng)險(xiǎn)

存款保險(xiǎn)制度是一種金融保障制度，各類存款性金融機(jī)構(gòu)作為投保人，按照一定的存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)甚至面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向存款人支付部分或者全部存款額，從而保護(hù)存款人的利益，穩(wěn)定金融秩序。

存款保險(xiǎn)的賠付機(jī)制指的是被保險(xiǎn)人在存款保險(xiǎn)合同責(zé)任范圍內(nèi)發(fā)生的損失，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)予以賠償。存款保險(xiǎn)制度自身存在著金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、保費(fèi)繳納風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)因素。

2.2 存款保險(xiǎn)制度風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

投保行和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間存在著信息不對(duì)稱的情況，投保行清楚自己所存在的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，但存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)僅知道銀行風(fēng)險(xiǎn)的平均水平。針對(duì)這種情況，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保費(fèi)定價(jià)只能以市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)水平作為基準(zhǔn)。由此，會(huì)影響存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)做出正確決策。

不同的商業(yè)銀行在經(jīng)營的過程中，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所采取的管理方法是有差別的，但風(fēng)險(xiǎn)管理方法難以避免沒有失誤的存在，投保行風(fēng)險(xiǎn)管理的失誤可能會(huì)對(duì)短期的經(jīng)營和業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響，如果風(fēng)險(xiǎn)沒有及時(shí)化解，導(dǎo)致進(jìn)一步累積，將會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營產(chǎn)生不利影響和后果。

在存款保險(xiǎn)制度確立后，銀行破產(chǎn)的幾率在一定程度上會(huì)下降，此時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)出現(xiàn)放松監(jiān)管的情況。如果對(duì)于銀行出現(xiàn)的問題沒有及時(shí)的制止和改善，問題很難被解決，甚至問題的程度會(huì)進(jìn)一步加重，從而導(dǎo)致銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能夠有效及時(shí)地對(duì)銀行存在的問題進(jìn)行有針對(duì)性的解決。

3 存款保險(xiǎn)制度風(fēng)險(xiǎn)對(duì)美國制度各要素的影響

3.1 賠付限額

美國存款保險(xiǎn)制度的保障額度從1933年的每戶5000美元，逐漸改革至2008年每個(gè)基本賬戶的25萬美元。美國存款保險(xiǎn)制度實(shí)行限額存款保險(xiǎn)，規(guī)定在保險(xiǎn)限額內(nèi)為存款人提供100%的保障，有利于為小儲(chǔ)戶的存款提供保護(hù)。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的提高，保障額度的增加有利于維護(hù)存款人的利益。最高賠付限額的制定與美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素、銀行系統(tǒng)的經(jīng)營現(xiàn)狀及其制度的風(fēng)險(xiǎn)密不可分。

3.2 保險(xiǎn)費(fèi)率

在1991年，美國由統(tǒng)一費(fèi)率改為風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率，以防止風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，根據(jù)存款風(fēng)險(xiǎn)的不同，實(shí)行不同的費(fèi)率。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展和健全，風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率的弊端逐漸顯現(xiàn)：時(shí)滯性及風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制缺乏普遍的約束性、風(fēng)險(xiǎn)的細(xì)分程度較低。因此，美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司對(duì)于保費(fèi)征收的方案進(jìn)行改革，更多參考市場(chǎng)信息對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模不同的銀行實(shí)行差別風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率，美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司董事會(huì)被授權(quán)可根據(jù)投保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)存款保險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)。

3.3 保障范圍

美國存款保險(xiǎn)制度的保障范圍包括對(duì)活期和定期存款擔(dān)保，對(duì)股票、保險(xiǎn)、基金等投資性賬戶不予擔(dān)保。在幣種范圍方面，美國將本幣和外幣都納入存款保險(xiǎn)的保障范圍之內(nèi)；在存款種類方面，保障范圍包括了活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款；在保險(xiǎn)對(duì)象方面，如上文所述，包括了美國全部銀行和其國內(nèi)各個(gè)分支機(jī)構(gòu)、外國銀行在美國的分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，但不包括美國銀行在國外的分支機(jī)構(gòu)。

3.4 賠付期限

美國存款保險(xiǎn)制度的賠付期限為1～2個(gè)工作日，較為迅速地履行對(duì)于存款人的責(zé)任。美國存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在對(duì)被保險(xiǎn)的存款人進(jìn)行賠付時(shí)，具有的高效率減少了擠兌發(fā)生的可能性。

3.5 投保行的責(zé)任與義務(wù)

美國存款保險(xiǎn)制度中投保銀行機(jī)構(gòu)依法接受必要時(shí)國會(huì)授權(quán)FDIC的特別檢查，以及各監(jiān)管部門的監(jiān)督管理，控制從事高風(fēng)險(xiǎn)性投資的行為，降低風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的發(fā)生幾率。

4 美國存款保險(xiǎn)的風(fēng)控對(duì)我國的借鑒

4.1 美國存款保險(xiǎn)的風(fēng)控措施

美國通過改革法律不斷完善存款保險(xiǎn)制度，包括20世紀(jì)80年代和90年代儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)危機(jī)國會(huì)在1991年通過的《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法案》和2005年國會(huì)通過的《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)改革法案》，引入了立即糾正措施、最小成本解決方式，以減少監(jiān)管方帶來的風(fēng)險(xiǎn)。重整清理部應(yīng)及時(shí)組織開展重整工作，按期將問題銀行關(guān)閉，進(jìn)入清算階段。如果問題銀行能夠在90天內(nèi)完成自救取得成功，或者創(chuàng)造階段性成果，F(xiàn)DIC重整工作可以暫?；驎壕?。

4.2 對(duì)我國存款保險(xiǎn)制度發(fā)展的參考性意義

借鑒美國存款保險(xiǎn)制度主要要素的規(guī)定及改革發(fā)展，為我國存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展提供合理性的參考，主要包括以下三個(gè)方面。

（1）中國存款保險(xiǎn)制度實(shí)行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。最高償付限額會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、存款結(jié)構(gòu)變化、金融風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素進(jìn)行調(diào)整，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后公布執(zhí)行。同一存款人在同一家投保機(jī)構(gòu)所有被保險(xiǎn)存款賬戶的存款本金和利息合并計(jì)算的資金數(shù)額在最高償付限額以內(nèi)的，實(shí)行全額償付；超出最高償付限額的部分，依法從投保機(jī)構(gòu)清算財(cái)產(chǎn)中受償。社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金存款的償付辦法由中國人民銀行會(huì)同國務(wù)院有關(guān)部門另行制定，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。根據(jù)中國實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況的需要，社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金存款的償付方法應(yīng)當(dāng)更加清晰得公布，為存款人提供較為準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知信息，以維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。

（2）我國的存款保險(xiǎn)費(fèi)率是由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。我國的存款保險(xiǎn)費(fèi)率相較于美國存款保險(xiǎn)制度起步時(shí)費(fèi)率偏低，我國應(yīng)該適當(dāng)提高存款保險(xiǎn)費(fèi)率，以積累存款保險(xiǎn)基金，應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。我國存款保險(xiǎn)費(fèi)率設(shè)定應(yīng)堅(jiān)持的原則是達(dá)到償付能力監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定，因此，對(duì)于存款保險(xiǎn)的精算應(yīng)當(dāng)合理，費(fèi)率應(yīng)當(dāng)充足合理，保障存款保險(xiǎn)的支付。

（3）因?yàn)槲覈婵畋ｋU(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)由國務(wù)院決定，在存款保險(xiǎn)基金的管理上，管理機(jī)構(gòu)參加金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，并與中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等金融管理部門、機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制。與美國存款保險(xiǎn)制度不同，美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司是美國政府單獨(dú)設(shè)立的機(jī)構(gòu)，直接向美國國會(huì)負(fù)責(zé)，與商業(yè)保險(xiǎn)公司沒有關(guān)系。我國存款保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)與一般商業(yè)保險(xiǎn)公司相似，要經(jīng)過費(fèi)率確認(rèn)、歸集保費(fèi)、管理并運(yùn)用資金余額等。我國存款保險(xiǎn)制度需完善管理機(jī)構(gòu)的職能和責(zé)任流程，根據(jù)中國存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展現(xiàn)狀，可借鑒美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的運(yùn)作模式。

5 結(jié)語

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，以及金融改革的逐漸深入，存款保險(xiǎn)制度對(duì)于穩(wěn)定金融市場(chǎng)秩序發(fā)揮著重要作用，與此同時(shí)，存款保險(xiǎn)制度自身存在著一定風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)存款保險(xiǎn)制度風(fēng)險(xiǎn)的基本理論，將主要風(fēng)險(xiǎn)類型指出，進(jìn)一步探討風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因。

分析存款保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)制度風(fēng)險(xiǎn)控制和制度完善的影響，同時(shí)借鑒美國存款保險(xiǎn)制度發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，以促進(jìn)中國存款保險(xiǎn)制度的培養(yǎng)和進(jìn)一步發(fā)展。

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