楊青

摘 要：本文從風(fēng)險(xiǎn)管理文化的組成入手，著重分析了風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)商業(yè)銀行的重要性及商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)存在的問(wèn)題，并探索了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 文化建設(shè) 重要性

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）09（a）-028-02

在商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)絕對(duì)是重要的一環(huán)。風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的靈魂，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)就是從思想上解決問(wèn)題，提高從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。系統(tǒng)再完善，也有盲區(qū)；制度再完善，也有漏洞；體系再完善，也要靠人執(zhí)行。各商業(yè)銀行雖十分重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建，積極采取風(fēng)險(xiǎn)管理策略，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，但囿于多年傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段和管理理念的影響，部分銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理文化機(jī)制建設(shè)的過(guò)程中存在著風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)策略執(zhí)行不力、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)欠缺等問(wèn)題。研究商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建不僅能夠有效提升商業(yè)銀行的基礎(chǔ)管理水平，而且對(duì)其的業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展有著深刻意義。

1 風(fēng)險(xiǎn)管理文化的組成

1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理理念文化

理念文化是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要組成部分，也被叫做精神文化。并且，理念文化是相對(duì)于物質(zhì)文化和精神文化來(lái)說(shuō)的，是風(fēng)險(xiǎn)管理文化層次最高，內(nèi)涵最深的文化，也是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心?？偟膩?lái)說(shuō)理念文化是在商業(yè)銀行長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的過(guò)程中形成的，是商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和思想引導(dǎo)，也是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的道德規(guī)范。另外，理念文化是商業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)管理文化中最有活力和創(chuàng)造力的文化。具體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理文化主要包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀、控制觀、管理觀以及風(fēng)險(xiǎn)精神等。而國(guó)際上商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)管理理念主要有平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和邊界管理這三種理念。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理行為文化

行為文化是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念文化的具體行為活動(dòng)，是風(fēng)險(xiǎn)理念文化的行動(dòng)體現(xiàn)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)行為文化主要包括組織框架、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度和人的行為這三個(gè)方面。其中，組織框架主要由股東大會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層、監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)控制部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門構(gòu)成，是密切聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)控制網(wǎng)絡(luò)，能夠?qū)崿F(xiàn)獨(dú)立運(yùn)作及作業(yè)管理，做到科學(xué)合理控制風(fēng)險(xiǎn)。制度規(guī)范主要指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制而制定的制度和具體的規(guī)范，主要包括激勵(lì)機(jī)制和內(nèi)容機(jī)制，有著較強(qiáng)的執(zhí)行力，能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提供制度保障。人的行為主要指商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)人員和工作人員在工作過(guò)程中的行為習(xí)慣和行為風(fēng)格，直接體現(xiàn)著他們的風(fēng)險(xiǎn)理念。而商業(yè)銀行工作人員的行為規(guī)范主要包括敬業(yè)誠(chéng)信和遵紀(jì)守法這兩個(gè)方面。

1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理物質(zhì)文化

物質(zhì)文化主要包括知識(shí)層面和實(shí)物層面，知識(shí)層面的物質(zhì)文化主要指商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)和能力。實(shí)物層面主要指商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的產(chǎn)品、空間、設(shè)施等實(shí)物環(huán)境。但是現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中十分注重實(shí)物層面的物質(zhì)文化，而忽視了知識(shí)層面的物質(zhì)文化，缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)和技術(shù)方法，風(fēng)險(xiǎn)控制效率不高。

2 風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)對(duì)商業(yè)銀行的重要性

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的靈魂

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。而金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，商業(yè)銀行要想在市場(chǎng)中生存發(fā)展就必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)人員和員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。并且，風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的靈魂，只有具備良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化環(huán)境才能夠使風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)深入人心，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入商業(yè)銀行的總體規(guī)劃之中。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理文化能夠推動(dòng)銀行的發(fā)展

風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理措施有著直接的決定作用。并且，商業(yè)銀行的文化對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展方向也有著重要的決定作用，直接影響著商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的制定。而建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化能夠加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視，使商業(yè)銀行貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，正確處理風(fēng)險(xiǎn)控制中的例外情況，將風(fēng)險(xiǎn)管理由抽象理論變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)行為，將銀行的風(fēng)險(xiǎn)約束在能夠接受的合理范圍內(nèi)，進(jìn)而促進(jìn)銀行健康發(fā)展。

3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)存在的問(wèn)題

3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱

對(duì)于一家經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)該是全體員工認(rèn)同并自覺遵守的風(fēng)險(xiǎn)理念、合規(guī)意識(shí)和行為規(guī)范，應(yīng)該具有廣泛的認(rèn)同感和代表性。但是由于國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，大型商業(yè)銀行又過(guò)分重視風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具，諸如經(jīng)濟(jì)資本、RAROC等硬性指標(biāo)，導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)文化重視程度不足，自上而下的傳導(dǎo)效果呈遞減趨勢(shì)。在實(shí)際工作中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)文化認(rèn)知誤區(qū)主要有三點(diǎn)：一是片面的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理制約業(yè)務(wù)發(fā)展，認(rèn)為規(guī)章制度是“一管就死”，使業(yè)務(wù)創(chuàng)新喪失活力，對(duì)監(jiān)管部門的合規(guī)要求存在抵觸情緒。二是片面的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理工作只是風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門的職責(zé)，忽視了業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、監(jiān)測(cè)中的“第一道防線”作用，前、后臺(tái)部門未能形成有效的管理合力。三是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性、長(zhǎng)期性認(rèn)識(shí)不到位。片面的認(rèn)為出了問(wèn)題，處理了責(zé)任人，整改了行為就管住了風(fēng)險(xiǎn)，而未能深挖制度、流程、人員管理的內(nèi)在缺陷，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的警覺，難以有效貫徹風(fēng)險(xiǎn)防控的要求。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好難以有效實(shí)施

風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好是風(fēng)險(xiǎn)文化機(jī)制的有機(jī)組成部分，是銀行最高決策機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家政策和內(nèi)外部形勢(shì)，結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和專業(yè)能力，制定的風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件，是風(fēng)險(xiǎn)管理的底線，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。但部分銀行在執(zhí)行的過(guò)程中，執(zhí)行不一致，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理政策難以落地：一是部門銀行未能樹立穩(wěn)健的績(jī)效觀，存在“能人現(xiàn)象”，認(rèn)為只要能獲得可觀收益，控制住了風(fēng)險(xiǎn)，即使發(fā)生了違規(guī)越權(quán)行為，也不會(huì)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行重大問(wèn)題質(zhì)詢，未能在質(zhì)量、效率、風(fēng)險(xiǎn)中作出很好的權(quán)衡。二是對(duì)自身定位業(yè)務(wù)不清，風(fēng)險(xiǎn)偏好與開展業(yè)務(wù)不符。如政策性銀行和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，國(guó)有大型行業(yè)銀行和股份制銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好就應(yīng)有所不同，但為了市場(chǎng)占有率，很多銀行產(chǎn)品都呈現(xiàn)同質(zhì)性的特征，未能很好的反映風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)文化欠缺

知識(shí)文化是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中所形成的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理藝術(shù)，主要包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)能力、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡藝術(shù)等。而風(fēng)險(xiǎn)管理只是文化主義體現(xiàn)在信息系統(tǒng)中，是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的智力支撐。但是，現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理藝術(shù)都與現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展不相符，沒(méi)有跟上現(xiàn)代金融業(yè)發(fā)展的步伐，無(wú)法有效防范經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)量化程度較低，風(fēng)險(xiǎn)管理只重視定性的內(nèi)容，缺乏定量。并且，目前我國(guó)商業(yè)銀行還沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)指針來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)收益情況。

4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的策略

4.1 文化引領(lǐng)，夯實(shí)全行的制度庫(kù)和工具箱

企業(yè)要取得發(fā)展，一年靠機(jī)遇，三年靠管理，五年靠制度，十年靠文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是通過(guò)在全體員工中培育、灌輸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中精煉形成的集風(fēng)險(xiǎn)理念、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀和風(fēng)險(xiǎn)防范的行為規(guī)范于一體的“人文文化”，其核心在于把從業(yè)的干部員工避免成為浮躁的“短期利益追逐者”，而培養(yǎng)為最樸素的“信貸人”角色，要踐行風(fēng)險(xiǎn)文化、打造精品銀行，就必須從制度層面、精神層面、技術(shù)層面三個(gè)維度全面推進(jìn)。

4.2 制度層面全面覆蓋，風(fēng)險(xiǎn)管理不留白

制度是對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判和控制的一整套制度安排。只有制度先行，業(yè)務(wù)發(fā)展才能有序；只有制度健全，業(yè)務(wù)發(fā)展才能持續(xù)；只有制度完備，業(yè)務(wù)發(fā)展才有生機(jī)。建設(shè)精品銀行，就是要求各業(yè)務(wù)條線做好制度梳理、制度完善、制度更新工作：自上而下的更新制度庫(kù)，匯編現(xiàn)行有效制度，確保業(yè)務(wù)處理規(guī)范；自下而上的收集流程優(yōu)化需求和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)打上“補(bǔ)丁”，確保制度管理全面、有效。

4.3 精神層面持之以恒，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)防護(hù)網(wǎng)

完善風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)機(jī)制，需要我們?cè)诒３珠L(zhǎng)期穩(wěn)定的核心價(jià)值觀的前提下，不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善和提高。在目前外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、資產(chǎn)質(zhì)量控制壓力不斷上升的環(huán)境中，能否贏得生存和發(fā)展的主動(dòng)權(quán)，首先在于能否實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的不斷科學(xué)創(chuàng)新。在創(chuàng)新思想觀念、完善風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值體系的過(guò)程中，要深入基層、深入市場(chǎng)：對(duì)內(nèi)要全面掌握經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)部控制情況；對(duì)外要及時(shí)調(diào)研了解地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境與企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)文化的核心指導(dǎo)意見和先進(jìn)理念，吐故納新，不斷對(duì)我們現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、政策進(jìn)行全面的對(duì)比、檢驗(yàn)和評(píng)估，系統(tǒng)性的做好制度完善和理念更新的統(tǒng)一。

4.4 技術(shù)層面質(zhì)、量并重，強(qiáng)化收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡

技術(shù)層面包括了對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估能力、辨識(shí)能力及在風(fēng)險(xiǎn)和收益上的平衡藝術(shù)。我國(guó)各大行業(yè)銀行的資本管理方案已將內(nèi)評(píng)法經(jīng)濟(jì)資本納入經(jīng)濟(jì)資本考核。基于內(nèi)評(píng)法的管理理念，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)文化機(jī)制， 重點(diǎn)就在于“價(jià)值創(chuàng)造，進(jìn)位升級(jí)”。價(jià)值創(chuàng)造方面，銀行應(yīng)努力開拓市場(chǎng)，通過(guò)做大做強(qiáng)業(yè)務(wù)總量直接創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)增加值；進(jìn)位升級(jí)方面，商業(yè)銀行要主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)精細(xì)化管理，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)減少經(jīng)濟(jì)資本占用創(chuàng)造價(jià)值。落實(shí)在日常管理中，就應(yīng)從加強(qiáng)客戶評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性、加大內(nèi)評(píng)法應(yīng)用范圍著手，綜合利用考核工具，引導(dǎo)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)落實(shí)總行輕資本、輕資產(chǎn)的戰(zhàn)略導(dǎo)向等方面，推動(dòng)內(nèi)評(píng)法應(yīng)用向縱深發(fā)展。

總之，打造適應(yīng)銀行自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)機(jī)制，執(zhí)行是前提，發(fā)展是基礎(chǔ)，風(fēng)控是保障。要堅(jiān)持底線思維，處理好收益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，兼顧好業(yè)務(wù)創(chuàng)新和制度更新的關(guān)系，協(xié)調(diào)好發(fā)展速度和資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)系。持之以恒的加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，堅(jiān)持不懈的做好風(fēng)險(xiǎn)管理履職，使風(fēng)險(xiǎn)文化融入日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，內(nèi)化于心，外化于行，形成貴陽(yáng)分行“精品銀行”建設(shè)的堅(jiān)強(qiáng)后盾。

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