周平

【摘 要】近年來，中小企業(yè)融資難、融資貴的問題越來越突出，為中小企業(yè)融資提供擔保服務的融資性擔保公司成為中小企業(yè)向金融機構(gòu)貸款的橋梁。隨著近年來經(jīng)濟下行壓力的增大，銀行對中小企業(yè)的貸款收縮，中小企業(yè)資金緊缺，生產(chǎn)經(jīng)營更加困難，擔保機構(gòu)的風險逐步顯現(xiàn)，風險防范成為保障擔保公司生存和發(fā)展的重要工作。文章結(jié)合擔保公司開展業(yè)務過程中可能出現(xiàn)的風險問題，進行分析查找，并提出風險防范建議，為擔保公司開展業(yè)務提供借鑒與幫助。

【關(guān)鍵詞】融資擔保；業(yè)務操作；風險防范

【中圖分類號】F832.39 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2017）03-0172-04

廣西融資性擔保行業(yè)緊緊圍繞廣西經(jīng)濟社會發(fā)展目標，堅持為中小企業(yè)服務的宗旨，扎實開展融資擔保業(yè)務。截至2016年12月，全區(qū)融資性擔保機構(gòu)數(shù)量達166家，注冊資金合計196.95億元，在保金額達275億元，為廣大中小企業(yè)解決融資難、融資貴問題發(fā)揮了積極作用，成為推動廣西經(jīng)濟發(fā)展不可或缺的重要力量。

隨著近年來經(jīng)濟下行壓力不斷增大，廣大中小企業(yè)在轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)等方面面臨更多的壓力和挑戰(zhàn)，部分中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理不規(guī)范，財務數(shù)據(jù)虛假，很多銀行出于自身風險防范的考慮，提高對融資性擔保公司的準入門檻，導致融資性擔保公司的發(fā)展受到極大影響。據(jù)統(tǒng)計，截至2016年12月，廣西累計代償金額為18.96億元。擔保機構(gòu)的風險逐步顯現(xiàn)，風險防范成為保障擔保公司生存和發(fā)展的重要工作。

1 當前擔保公司存在的主要問題

1.1 資本金規(guī)模較小，抗風險能力差

擔保行業(yè)是高風險行業(yè)，其公司規(guī)模的大小直接影響自身抗御風險的能力。公司資本金少，直接造成抗御風險能力不足。而且，擔保公司收取的擔保費低，若發(fā)生一筆代償，則需要幾十筆擔保業(yè)務的收入才有可能彌補損失。

1.2 行業(yè)中識別和控制風險能力的專業(yè)人才缺乏

擔保業(yè)務專業(yè)性強、涉及范圍廣，需要經(jīng)濟管理、金融管理、財務管理、企業(yè)管理、行業(yè)分析、法律等多方面的人才。目前，擔保公司的人員普遍較少，難以滿足業(yè)務需要。擔保公司缺乏風險識別與分析評估的專業(yè)人員，尤其是缺乏懂經(jīng)濟、懂金融、懂法律的專業(yè)人才，給自身帶來較大的風險。擔保品種的設計和開發(fā)、擔保風險的控制都要依靠專業(yè)技術(shù)隊伍來實現(xiàn)。有些擔保機構(gòu)由于管理人員缺乏風險意識和控制風險的有效手段，已出現(xiàn)因代償過多而無法正常經(jīng)營的局面。

1.3 銀擔合作機制尚不完善，擔保公司全額承擔風險

融資擔保行業(yè)是有較高經(jīng)營風險的行業(yè)，具有高風險、低收益的特點。一直以來，銀擔合作機制不暢、擔保公司全額承擔風險已成為融資擔保公司普遍遇到的發(fā)展難題。

1.4 法律追償問題難

客戶貸款發(fā)生逾期，由擔保公司進行代償后進入法律訴訟程序，但勝訴后執(zhí)行難，資產(chǎn)變現(xiàn)幾年都執(zhí)行不了，資金沉淀壓力大。

2 風險防范主要措施分析

擔保公司作為高風險企業(yè)，如果風險控制過于寬松，所擔保的客戶違約，擔保公司就得承擔代償義務，就會造成擔保公司的損失，但如果風險控制過于嚴格，擔保申請通過率就會降低，業(yè)務就會減少，也就影響公司的收益和發(fā)展。因此，擔保公司為發(fā)展業(yè)務，有效地預防、化解、處置風險，應當根據(jù)中國銀監(jiān)會等7部委的《融資性擔保公司管理暫行辦法》要求，制定嚴格、規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程和風險防范制度，加強對擔保項目的風險評估和管理，建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制。

2.1 建立規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程，制訂企業(yè)調(diào)研方案

項目可行性調(diào)研是擔保業(yè)務風險防范的第一道重要防線，資料審核和實地調(diào)研是否真實準確，直接影響擔保公司對項目的評判。因此，擔保公司都會制定業(yè)務操作規(guī)程，指導調(diào)研人員進行可行性調(diào)研。筆者所在的擔保公司，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國擔保法》《中華人民共和國合同法》，于2012年制定了《擔保業(yè)務盡職管理試行辦法》，主要內(nèi)容包括擔保受理、保前調(diào)查、保前審查、擔保評審、擔保審批、保后跟蹤管理、其他管理的工作標準和要求。調(diào)研人員嚴格按照盡職管理辦法進行資料收集，深入客戶企業(yè)和反擔保人實地查閱有關(guān)資料和憑證，對客戶的基本情況、經(jīng)營和財務狀況、現(xiàn)金流量、借款用途、反擔保人的主體資格和擔保能力等有關(guān)情況進行全面的事前調(diào)查與綜合分析評價，通過中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，看客戶信用報告，了解客戶的信用狀況是否良好，詢問客戶在銀行借款、對外擔保情況和信用記錄，了解客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的擔保情況，提出初步的擔保建議和意見，為擔保決策提供參考。

實地調(diào)查根據(jù)行業(yè)的特點對不同的客戶制訂不同的調(diào)查方案，遵循“雙人經(jīng)辦、實地核查和注重實物”的原則。調(diào)查時對客戶的財務賬目、實物資產(chǎn)應該進行核對、分析和相互印證，避免被表面假象所誤導。筆者工作的擔保公司在對一家流通商貿(mào)企業(yè)做保前調(diào)查時，資料顯示該公司營銷網(wǎng)絡健全、制度規(guī)范、經(jīng)營狀況良好，但是細心的調(diào)查人員在查閱財務數(shù)據(jù)和庫存時，發(fā)現(xiàn)商品出庫量與庫存、入庫量極不相符，從而核查出企業(yè)虛增銷售的造假行為，避免了擔保風險的發(fā)生。

2.2 分析評估客戶風險，設計合適的反擔保方案

實地調(diào)查、收集驗證客戶資料后，調(diào)查和風控人員要根據(jù)調(diào)查情況對客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、對外擔保情況、還款能力、現(xiàn)金流量、企業(yè)法人或主要股東個人信用情況進行分析，特別要判斷客戶申保資料與財務指標的合理性，梳理客戶資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量，了解真實現(xiàn)金流，摸清負債，避免踩到“地雷”。還要進行深層次社會調(diào)查，對客戶所在行業(yè)的發(fā)展趨勢、客戶在行業(yè)的地位、產(chǎn)品的技術(shù)水平、市場占有率等情況通過各種渠道進行了解和分析，并針對可疑點進行重點核查，以此分析評估客戶風險后，撰寫《擔保業(yè)務調(diào)查報告》和《風險評估報告》，提供給公司項目評審委員會評審。

對準備進行擔保貸款的客戶，為保證擔保公司的擔保資金安全，要根據(jù)客戶的實際情況設計合適的反擔保方案。如果擔保公司反擔保措施過于單一、變現(xiàn)能力弱、執(zhí)行難度大，就會給擔保公司增加風險控制難度，但對抵押品要求過多，客戶也難以滿足要求，業(yè)務也難以發(fā)展。因此，擔保公司要控制風險，必須對客戶的反擔保資源進行合理組合，在不動產(chǎn)抵押品不足時，通過增加設備抵押、股權(quán)和專利質(zhì)押、反擔保單位連帶責任等各種反擔保措施，有效地控制擔保風險。盡量要求客戶提供可控、可變現(xiàn)的固定資產(chǎn)或者可期待性收益作為反擔保首選。2016年，一個高新技術(shù)企業(yè)找到筆者所在的擔保公司，要求為其進行貸款擔保。因為大多數(shù)的高新技術(shù)企業(yè)都是重技術(shù)輕資產(chǎn)，有效抵押物不足，所以銀行不愿意直接貸款，而企業(yè)發(fā)展又急需資金，擔保公司對企業(yè)進行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)管理規(guī)范，產(chǎn)品技術(shù)含量高，市場銷售渠道已經(jīng)形成且前景較好，因前期投入較大，造成流動資金短缺，如能及時投入資金，就能搶占市場并獲得很好的經(jīng)濟效益，為其擔保風險不大，但企業(yè)的有效抵押物不足。擔保公司經(jīng)仔細分析后認為可以為企業(yè)進行擔保，設計了用該企業(yè)董事長的房屋（不動產(chǎn)）、企業(yè)設備（動產(chǎn)）、專利質(zhì)押登記、董事長連帶責任的組合方式作為反擔保措施，為該企業(yè)進行500萬元的貸款擔保，解決了企業(yè)資金困難的問題，現(xiàn)在企業(yè)發(fā)展良好。

2.3 建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評審制度

按照中國銀監(jiān)會等7部委《融資性擔保公司管理暫行辦法》規(guī)定，融資性擔保公司應當建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制，并制定嚴格、規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程，加強對擔保項目的風險評估和管理。因此，擔保公司都會建立有本公司特點的符合審慎經(jīng)營原則的擔保評審制度，通過層層把關(guān)，發(fā)現(xiàn)和防范風險。

前期的風險防范，集中在風險識別和風險控制。風險識別主要是通過對客戶的信息收集、資信評估、系統(tǒng)查詢、網(wǎng)絡調(diào)查等方式進行。風險控制主要體現(xiàn)在盡職調(diào)查和項目評審上。項目評審是控制擔保中可能出現(xiàn)風險的重要環(huán)節(jié)，要成立擔保項目評審委員會，設置一套科學的管理制度，杜絕行政命令擔保和人情擔保，重點防范道德風險，特別是要建立相互制衡機制，按經(jīng)濟規(guī)律自主決策。擔保項目評審委員會由公司高管、部門負責人、外聘專家、專業(yè)人員等共同組成，對項目進行評審，評委根據(jù)調(diào)查報告和風險評估報告，提出問題，調(diào)查人員、風控部門做解答。評審委員會在綜合分析項目的可行性、合法性、安全性等因素后，獨立按規(guī)定投票作出是否擔保的決定，只有達到評審規(guī)定的同意票數(shù)，擔保項目才能通過評審，使業(yè)務風險得到有效防范。

2.4 建設一支有責任心、懂業(yè)務的高素質(zhì)員工隊伍

人才是企業(yè)最重要的資源。擔保業(yè)是一個高風險的行業(yè)，涉及經(jīng)濟、管理、金融、財務、法律，因此必須建立一支具有高度責任心，并具備財務、管理、法律等專業(yè)知識與工作經(jīng)驗的員工隊伍。中層以上管理人員應具有一定的風險管理經(jīng)驗，對擔保風險和經(jīng)營環(huán)境要有充分的認知和判斷能力。建立高素質(zhì)員工隊伍，一是完善企業(yè)員工培訓制度。擔保公司應當結(jié)合自身發(fā)展的實際情況，制定科學的員工培訓制度。員工培訓包括員工的業(yè)務水平和職業(yè)能力培訓，還包括思想政治教育、職業(yè)道德教育及企業(yè)文化建設等培訓。不斷提高企業(yè)員工的業(yè)務素質(zhì)和思想覺悟，使得員工的能力能夠滿足公司發(fā)展的需要。例如，筆者所在的擔保公司2016年對全體員工進行了整體培訓：？譹？訛公司全體員工分批到貴陽、成都參加中國經(jīng)濟體制改革研究會培訓中心舉辦的擔保業(yè)務培訓學習，學習普惠金融機構(gòu)管理概論、互聯(lián)網(wǎng)金融、擔保業(yè)務盡職調(diào)查與項目評審方法、債權(quán)資產(chǎn)風險管控及債務追償；？譺？訛到深圳、貴陽、南寧等地向當?shù)負９緦W習取經(jīng)，交流擔保業(yè)務工作經(jīng)驗。二是加強職業(yè)道德教育工作。擔保公司是與錢打交道的，利益誘惑很大，一些企業(yè)為了及時得到銀行貸款，以行賄、送禮、吃請等各種手段來拉攏經(jīng)辦人員，因此守住道德底線，是擔保公司對員工的要求。職業(yè)道德教育工作要著重分析員工的心理狀態(tài)與需求，做到有的放矢。通過學習身邊先進人物、警示教育等方式，開展職業(yè)道德教育工作，使員工樹立正確的世界觀、價值觀和人生觀。三是做好經(jīng)濟管理、金融管理、財務管理、企業(yè)管理、行業(yè)分析、法律等方面專業(yè)人才的引進和員工的開發(fā)使用、完善競爭激勵機制等人力資源管理工作，鼓勵員工進得來，留得下，做得好，有前途，融入公司的企業(yè)文化，幫助支持公司發(fā)展。

2.5 加快推進政府性融資擔保體系建設

2016年12月，廣西壯族自治區(qū)人民政府下發(fā)《廣西壯族自治區(qū)人民政府關(guān)于加快政府性融資擔保體系建設的意見》（桂政發(fā)〔2016〕62號）文件，加快推進自治區(qū)政府性融資擔保體系建設，廣西再擔保有限公司為全區(qū)政府性融資擔保體系核心，構(gòu)建新型政銀擔合作關(guān)系與“4321”風險分擔機制，廣西再擔保有限公司以股權(quán)投資和再擔保業(yè)務為紐帶，將符合條件的政府性融資擔保機構(gòu)納入全區(qū)統(tǒng)一的政府性融資擔保體系，幫助提升體系內(nèi)成員的管理水平和抗風險能力。并進一步整合政府性融資擔保資源，對體系內(nèi)擔保機構(gòu)參股10%，形成“收益共享、風險分擔、優(yōu)勢互補、互利多贏、持續(xù)發(fā)展”的合作模式，同時，自治區(qū)建立財政對政府性融資擔保機構(gòu)資本金持續(xù)補充和代償補償機制，不斷增強政府性融資擔保機構(gòu)和再擔保機構(gòu)實力。這對擔保公司來說無疑是重大利好消息，符合加入體系的擔保公司要抓住這一難得的機遇，積極參加這一次擔保行業(yè)的改革，按照獨立核算、自主經(jīng)營、自擔風險的要求，加強完善公司內(nèi)部管理，提高業(yè)務水平和經(jīng)營效率，實現(xiàn)公司結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整和健康穩(wěn)定發(fā)展。

擔保行業(yè)在我國市場經(jīng)濟發(fā)展和加大對中小微企業(yè)支持力度，破解中小微企業(yè)融資難、融資貴問題中起到重要作用，雖然近期經(jīng)濟下行壓力增大出現(xiàn)了一些問題，但隨著各級政府的高度重視和支持，未來發(fā)展空間和潛力巨大。作為擔保企業(yè)，應通過深化體制機制改革，建立全員參與、高質(zhì)、高效的符合審慎經(jīng)營原則的風險管理體系和規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程，形成風險管理的核心競爭力，使擔保公司走向規(guī)范化、規(guī)?；?、專業(yè)化，形成可持續(xù)發(fā)展能力，更好地為中小微企業(yè)提供融資擔保服務，為當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展發(fā)揮積極作用。

參 考 文 獻

[1]葉小杭.中小企業(yè)信用擔保規(guī)制與探索[M].北京：經(jīng)濟科學出版社，2010.

[2]楊春光.信用擔保業(yè)務風險管理[M].北京：經(jīng)濟科學出版社，2009.

[3]龍海波.淺談桂林融資性擔保機構(gòu)的作用、困境與出路[J].經(jīng)濟師，2013（3）.

[責任編輯：高海明]