管永昊 劉林林 賀伊琦

(南京財(cái)經(jīng)大學(xué)，江蘇 南京 210023)

復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)視角下我國縣級(jí)財(cái)政能力建設(shè)
——一個(gè)探索性研究

管永昊 劉林林 賀伊琦

(南京財(cái)經(jīng)大學(xué)，江蘇 南京 210023)

借鑒復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)理論，將縣級(jí)財(cái)政自適應(yīng)能力界定為縣級(jí)財(cái)政的核心能力。從復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的四個(gè)特性(非線性、聚集、流、多樣性)分析縣級(jí)財(cái)政的復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)特性，可以發(fā)現(xiàn)目前我國縣級(jí)財(cái)政在“復(fù)雜適應(yīng)性”方面尚存在一定缺陷。使用回聲(ECHO)模型對(duì)縣級(jí)財(cái)政能力進(jìn)行仿真，構(gòu)建縣級(jí)財(cái)政的可行性規(guī)則集和禁止性規(guī)則集，在賦予縣級(jí)財(cái)政自主能力的同時(shí)，構(gòu)筑縣級(jí)財(cái)政的防疫機(jī)制。

縣級(jí)財(cái)政；財(cái)政適應(yīng)能力；復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)

一、引言：縣級(jí)財(cái)政自適應(yīng)能力的提出

縣級(jí)財(cái)政困難問題，一直是理論界和實(shí)務(wù)部門所關(guān)注的重要內(nèi)容。但很多研究表明，“給錢”甚至是“給權(quán)”的手段，都不能從根本上解決縣級(jí)財(cái)政困難問題，反而在“省直管縣”體制推行過程中，由于省級(jí)財(cái)政管理幅度過大、市級(jí)財(cái)政監(jiān)督缺失，縣級(jí)財(cái)政已表現(xiàn)出“管不住”趨勢。

究其原因，可以發(fā)現(xiàn)，在歷次財(cái)政體制改革中，縣級(jí)財(cái)政主要是作為既定政策的執(zhí)行者而存在，在政策制定過程中，很少出現(xiàn)縣級(jí)財(cái)政的身影。1994年的分稅制財(cái)政管理體制改革主要是中央政府與省級(jí)政府在財(cái)政分配上的談判與劃分，此后的農(nóng)村稅費(fèi)改革、鄉(xiāng)財(cái)縣管，甚至是把解決縣鄉(xiāng)財(cái)政困難作為主要目標(biāo)之一而推行的“省直管縣”財(cái)政體制改革，也沒有廣泛征求過縣級(jí)財(cái)政的意見，縣級(jí)財(cái)政只是被動(dòng)接受。政策制定后，上級(jí)政府也很少考慮如何提高縣級(jí)財(cái)政的自主性與回應(yīng)性，縣級(jí)財(cái)政主要是以“執(zhí)行者”的身份出現(xiàn)，沒有能力及時(shí)解決上級(jí)政府未明文規(guī)定的事務(wù)(上級(jí)政府也不可能設(shè)計(jì)出能夠解決所有問題的完美方案)，從而經(jīng)常會(huì)陷入“一放就亂、一收就死”的兩難困境和循環(huán)之中。

復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)理論認(rèn)為，系統(tǒng)成員的主動(dòng)性以及它與環(huán)境之間反復(fù)的、相互的作用，即“適應(yīng)”，才是系統(tǒng)發(fā)展和進(jìn)化的基本動(dòng)因。這為解決縣級(jí)財(cái)政的自主性問題提供了一個(gè)新的思路。也就是說，把縣級(jí)財(cái)政看作具有自主性的主體，并將其置于與其它主體以及基礎(chǔ)、環(huán)境的互動(dòng)中，培養(yǎng)其學(xué)習(xí)與適應(yīng)能力，方能有效解決目前縣級(jí)財(cái)政活動(dòng)的困境。

縣級(jí)財(cái)政應(yīng)該具有的自主性，亦即其應(yīng)培養(yǎng)的自適應(yīng)能力，應(yīng)該是指縣級(jí)財(cái)政能夠根據(jù)所處的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、法律、文化等各種基礎(chǔ)與環(huán)境，進(jìn)行主動(dòng)的、有利于公眾利益的行為，而非一味等待上級(jí)政府指令或者因循舊有做法。

二、相關(guān)研究回顧

(一)縣級(jí)財(cái)政能力的研究

對(duì)縣級(jí)財(cái)政的研究由來已久，但目前我國縣級(jí)財(cái)政能力問題，主要是針對(duì)縣鄉(xiāng)財(cái)政困難而言的，而“省直管縣”改革的基本目的也正是在于理順省以下政府間財(cái)政分配關(guān)系,解決縣鄉(xiāng)財(cái)政的困難局面, 從而更好地提供公共服務(wù)(鄭新業(yè) 等，2011)。因此，關(guān)于縣級(jí)財(cái)政能力的現(xiàn)有研究，可以分為三個(gè)方面：

1.關(guān)于縣鄉(xiāng)財(cái)政困難

關(guān)于此方面的研究，賈康等(2002)具有承上啟下意義，其認(rèn)為縣鄉(xiāng)財(cái)政困難是制度轉(zhuǎn)型有效支持不足所累積的矛盾在基層政府理財(cái)上的反映，所提出的制度創(chuàng)新包括：減少政府和財(cái)政層級(jí)；從財(cái)權(quán)、事權(quán)、產(chǎn)權(quán)、舉債權(quán)等方面完善分級(jí)財(cái)政；完善相關(guān)配套制度改革。此后的研究大體上可看作對(duì)這一總括性觀點(diǎn)的進(jìn)一步豐富，如王恩奉(2010)等從發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)、事權(quán)與財(cái)權(quán)合理劃分、加大與規(guī)范財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、行政體制改革等方面，進(jìn)行了較為全面的論述。相關(guān)研究大多都將解決縣鄉(xiāng)財(cái)政困難與“省直管縣”體制改革相聯(lián)系。

2.關(guān)于“省直管縣”財(cái)政體制

繼2008年以前廣泛的贊成(賈康 等，2002；田發(fā) 等，2007)之后，有文獻(xiàn)(楊志勇，2009；劉尚希 等，2010)從省級(jí)財(cái)政的管理能力、各個(gè)縣所具有的不同縣情、改革的成本等方面出發(fā)，以理論分析的方式提出了懷疑和警告。此后的實(shí)證研究也表明，雖然“省直管縣”財(cái)政改革既促進(jìn)了縣級(jí)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長，又有利于這些地區(qū)的財(cái)力增長，但在不同地區(qū)這種促進(jìn)效應(yīng)存在差異(毛捷 等，2012；喬俊峰 等，2016)。甚至于，“省直管縣”體制改革反而不利于縣級(jí)財(cái)政自給能力的增強(qiáng)(賈俊雪 等，2011)，縣鄉(xiāng)財(cái)政困境不但沒有得到緩解，反而加劇了(李猛，2012)。安竹(2015)以江蘇省為例的實(shí)證結(jié)果也表明，對(duì)于財(cái)政能力較弱的地級(jí)市的所轄縣，省直管縣財(cái)政體制改革對(duì)其財(cái)政能力的提升作用較為顯著，明顯大于財(cái)政能力較強(qiáng)的地級(jí)市的所轄縣?？梢姡笆≈惫芸h”體制改革雖然有良好愿景，但實(shí)際效果并不盡如人意，以“省直管縣”財(cái)政改革提高縣級(jí)財(cái)政能力可能達(dá)不到預(yù)期效果，至少不能適用于所有縣級(jí)財(cái)政。

3.關(guān)于地方財(cái)政能力

縣級(jí)財(cái)政是地方財(cái)政的一部分，因此對(duì)縣級(jí)財(cái)政能力的研究內(nèi)含于地方財(cái)政能力研究之中。2010年之前的研究主要將地方財(cái)政能力歸結(jié)為汲取能力和保障(調(diào)節(jié))能力(李文星，2000；李學(xué)軍 等，2007)。冉光和等(2011)的研究向前推進(jìn)了一步，認(rèn)識(shí)到縣域政府財(cái)政能力是一個(gè)非常復(fù)雜的綜合體，其運(yùn)用多元統(tǒng)計(jì)因子分析方法提取的四個(gè)因子(產(chǎn)出能力、變現(xiàn)能力、經(jīng)濟(jì)發(fā)展硬件環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展軟件環(huán)境)表明了影響縣級(jí)財(cái)政能力的因素是多元的，但是其并沒有考慮到縣級(jí)財(cái)政與這些因素的互動(dòng)關(guān)系。王金秀(2015)認(rèn)為，地方政府財(cái)政能力應(yīng)該是一個(gè)關(guān)注地方財(cái)政管理機(jī)制的完善性、績效水平的高低以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力的綜合性概念。席皓等(2016)認(rèn)為，縣級(jí)政府的財(cái)政能力對(duì)當(dāng)?shù)孛癖姷男湃味扔酗@著的正向影響。

可以看出，在探討地方財(cái)政能力的過程中，實(shí)際上已涉及經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治等財(cái)政基礎(chǔ)問題，只不過是將共視作財(cái)政能力的目標(biāo)或影響因素，并且將它們之間的關(guān)系看作是線性的數(shù)量關(guān)系，而沒有認(rèn)真考慮兩者之間所具有的累積循環(huán)性質(zhì)的因果關(guān)系。

(二)復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)在財(cái)政研究中的應(yīng)用

復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)(CAS)是20世紀(jì)末葉興起的復(fù)雜性科學(xué)的重要分支之一，目前已在自然科學(xué)領(lǐng)域廣泛應(yīng)用，有學(xué)者將其引入經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域(Kirman，2011)。在我國，復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)理論也逐漸被經(jīng)濟(jì)、管理學(xué)界所接受，但是在財(cái)政理論探討中，截至目前，僅見李崇陽等(2003)、郭思佳(2012)等直接以復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)進(jìn)行的研究，而且李崇陽等(2003)的研究更側(cè)重于討論財(cái)政耗散結(jié)構(gòu)的形成與演化，并沒有使用相應(yīng)的仿真方法深入研究財(cái)政的復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)性質(zhì)。郭思佳(2012)使用復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)理論和BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)對(duì)資源稅政策進(jìn)行了模擬與仿真，但資源稅在財(cái)政活動(dòng)中的重要性并不突出，難以體現(xiàn)其代表性。其他使用復(fù)雜性科學(xué)思想進(jìn)行財(cái)政理論研究的還有：王偉(2006)從拉弗曲線出發(fā)，探討了稅收行為中的混沌特征；于凌云(2007)使用分形理論和層疊模型分析了區(qū)域財(cái)政不平衡及轉(zhuǎn)移支付模式；張明喜等(2009)使用BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)研究了財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)非線性預(yù)警系統(tǒng)。

可以看出，現(xiàn)有財(cái)政理論研究在復(fù)雜性方面尚處于探索的初步階段，還沒有形成系統(tǒng)的研究體系，也沒有深入到具體的模型構(gòu)建，對(duì)財(cái)政實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)操作意義尚待提高。

三、縣級(jí)財(cái)政的復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)特性

對(duì)縣級(jí)財(cái)政復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的4個(gè)特性(非線性、聚集、流、多樣性)進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)目前我國縣級(jí)財(cái)政在“復(fù)雜適應(yīng)性”方面存在的缺陷及改進(jìn)的辦法。

(一)縣級(jí)財(cái)政與其他主體及基礎(chǔ)、環(huán)境之間的非線性關(guān)系

縣級(jí)財(cái)政是由諸多元素(財(cái)政支出、財(cái)政收入、轉(zhuǎn)移支付等)以不同組合形式構(gòu)成的復(fù)雜系統(tǒng)，同時(shí)也是構(gòu)成更大的財(cái)政系統(tǒng)、政府系統(tǒng)或經(jīng)濟(jì)社會(huì)系統(tǒng)等的子系統(tǒng)，與其他主體以及基礎(chǔ)、環(huán)境之間具有相互作用的關(guān)系。縣級(jí)財(cái)政以其各構(gòu)成要素，與上級(jí)財(cái)政、同級(jí)財(cái)政、公民、企業(yè)、立法部門、其它部門、媒體等主體，在不同的自然環(huán)境、社會(huì)基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、政策環(huán)境、文化基礎(chǔ)、法律基礎(chǔ)等條件下，都會(huì)產(chǎn)生雙向的作用。而其他不同主體之間，也會(huì)在不同的基礎(chǔ)、環(huán)境條件下，發(fā)生直接或間接的關(guān)系。圖1是縣級(jí)財(cái)政與其他主體及基礎(chǔ)、環(huán)境之間的這種多維、非線性關(guān)系的橫截面圖。

(二)縣級(jí)財(cái)政與其他主體的聚集

縣級(jí)財(cái)政與其他主體之間，在彼此接受之后，會(huì)組成一個(gè)新的聚集體，并產(chǎn)生整體涌現(xiàn)性。聚集要求縣級(jí)財(cái)政具有內(nèi)部和外部的協(xié)調(diào)性和合作性，即組成縣級(jí)財(cái)政的各子部門之間，以及縣級(jí)財(cái)政與其他主體之間，應(yīng)具有相互合作與順暢協(xié)調(diào)的機(jī)制，使摩擦降到最小。但現(xiàn)實(shí)中，縣級(jí)財(cái)政部門與某些利益集團(tuán)之間的“合謀”，收入部門與支出部門之間的不協(xié)調(diào)，公民、企業(yè)不能有效參與財(cái)政收入與支出政策的制定過程等，都表現(xiàn)了縣級(jí)財(cái)政聚集特性的缺失。

縣級(jí)財(cái)政的聚集特性還表明，解決縣級(jí)財(cái)政問題，不能使用單一目標(biāo)的思維，而應(yīng)該綜合考慮和平衡。而如何平衡多個(gè)目標(biāo)之間的沖突，就需要縣級(jí)財(cái)政通過學(xué)習(xí)和適應(yīng)，選擇特定條件下適合的主體，共同推動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)系統(tǒng)的有序演進(jìn)。

(三)縣級(jí)財(cái)政與其他主體及基礎(chǔ)、環(huán)境的物質(zhì)、能量、信息流

縣級(jí)財(cái)政面臨著與其他主體及基礎(chǔ)、環(huán)境之間大量的、連續(xù)的物質(zhì)、能量和信息交換。從物質(zhì)的角度看，縣級(jí)財(cái)政會(huì)因?yàn)槎愂斩鴱墓駛€(gè)人和企業(yè)那里獲得物質(zhì)流入，也會(huì)因?yàn)樨?cái)政支出而對(duì)公民個(gè)人、企業(yè)和其它部門進(jìn)行物質(zhì)流出；同樣，縣級(jí)財(cái)政也會(huì)與上級(jí)財(cái)政、同級(jí)財(cái)政之間有物質(zhì)流入、流出。從能量的角度看，縣級(jí)財(cái)政可以從文化、教育等發(fā)展中吸收能量，形成良好的財(cái)政文化氛圍、和諧的團(tuán)隊(duì)合作精神等；可以從科技進(jìn)步中發(fā)現(xiàn)更多的管理技術(shù)與手段等。從信息的角度看，縣級(jí)財(cái)政與上級(jí)財(cái)政、同級(jí)財(cái)政以及其它政府部門之間的信息交換是長期存在的；縣級(jí)財(cái)政通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息等的管理可以獲取調(diào)控經(jīng)濟(jì)的必要信息，而縣級(jí)財(cái)政所發(fā)布的很多信息，也是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)重要的影響因素。

縣級(jí)財(cái)政與其他主體及基礎(chǔ)、環(huán)境之間的物質(zhì)、能量與信息交換，在復(fù)雜性科學(xué)理論中被稱為“負(fù)熵流”(“熵”被定義為系統(tǒng)無序的程度)，這種熵減機(jī)制是使縣級(jí)財(cái)政走向有序的基本條件之一，也是整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)大系統(tǒng)走向有序的基礎(chǔ)。一個(gè)僵化的、被動(dòng)執(zhí)行上級(jí)財(cái)政意圖或“死”規(guī)定的縣級(jí)財(cái)政，無論其汲取能力、保障能力或者執(zhí)行能力有多高，都會(huì)成為導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)社會(huì)大系統(tǒng)走向無序、阻礙經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的病原。

(四)縣級(jí)財(cái)政的多樣性

復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)中多樣性的含義是多方面的，包括行動(dòng)者的多樣性、相互作用的多樣性、標(biāo)識(shí)的多樣性、影響規(guī)則的多樣性、環(huán)境的多樣性等?？h級(jí)財(cái)政的環(huán)境多樣性是不言而喻的，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，縣級(jí)財(cái)政與公眾的接觸更為直接、密切，公眾對(duì)縣級(jí)財(cái)政公共服務(wù)提供的多樣性也提出了更高要求。

生物學(xué)領(lǐng)域的發(fā)現(xiàn)表明，多樣性系統(tǒng)之所以比單一性系統(tǒng)演化有序，主要與子系統(tǒng)的差異有關(guān)，子系統(tǒng)完全無差異，競爭就會(huì)極為激烈和殘酷。若縣級(jí)財(cái)政行為具有較高的同質(zhì)性，則其與基礎(chǔ)、環(huán)境的多樣性之間就會(huì)產(chǎn)生矛盾。改革開放以后，在財(cái)政包干制與地方經(jīng)濟(jì)迫切需要發(fā)展的背景下，各地之間為吸引投資而競相出臺(tái)了很多稅收優(yōu)惠與財(cái)政扶持政策；分稅制改革后，這種局面也沒有得到根本改變，而是以新的形式出現(xiàn)。這些財(cái)政競爭有一些是有利于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的，但有一些被稱為“打到底”的財(cái)政競爭，無疑是損害公眾利益的。研究表明，這種競爭主要源于地方政府的生產(chǎn)性建設(shè)偏好，也說明了我國地方政府偏好的單一性。筆者在前期的研究中，發(fā)現(xiàn)我國地方財(cái)政存在著較為明顯的同質(zhì)性。因此，需要進(jìn)一步提高縣級(jí)財(cái)政的多樣性，以促使縣級(jí)財(cái)政真正成為復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的“活”的主體。

四、使用回聲(ECHO)模型進(jìn)行仿真的設(shè)想

回聲(ECHO)模型是模擬單個(gè)“個(gè)體”如何演變成為一個(gè)具有復(fù)雜層次結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)，即試圖描述自然選擇造就復(fù)雜結(jié)構(gòu)的過程，從而觀察系統(tǒng)演化是如何展開的。需要以復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的三個(gè)機(jī)制——標(biāo)識(shí)、內(nèi)部模型、積木(構(gòu)件)為基礎(chǔ)。本文認(rèn)為，ECHO模型可以構(gòu)建可行性規(guī)則集(用于引導(dǎo)縣級(jí)財(cái)政判斷在特定情形下如何決策會(huì)對(duì)公眾有利)，和禁止性規(guī)則集(用于指引縣級(jí)財(cái)政識(shí)別在現(xiàn)有的法律、技術(shù)以及“公共性”等要求的限制下一定不能去觸碰的底線)，一方面賦予縣級(jí)財(cái)政必要的自主能力，另一方面能夠有效監(jiān)督縣級(jí)財(cái)政，解決目前對(duì)于“省直管縣”體制改革后縣級(jí)財(cái)政“管不住”的質(zhì)疑。

(一)析出縣級(jí)財(cái)政能力復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)建模的“積木(構(gòu)件)”

需要對(duì)我國當(dāng)前縣級(jí)財(cái)政能力的實(shí)證分析，分別以縣級(jí)財(cái)政的構(gòu)成元素(各類財(cái)政收入、各類財(cái)政支出、接受的各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付)、基礎(chǔ)環(huán)境(自然環(huán)境、社會(huì)基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、政治基礎(chǔ)、文化基礎(chǔ)等)和原則方法(公平、效率、民主等)建立財(cái)政能力的三維結(jié)構(gòu)圖，選取主要的因子，構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，以之作為縣級(jí)財(cái)政能力復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的“積木(構(gòu)件)”。

現(xiàn)有研究在反映財(cái)政汲取能力、保障(調(diào)節(jié))能力和縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)力的指標(biāo)設(shè)計(jì)方面已做出了較為詳細(xì)的理論和實(shí)證分析，可以進(jìn)行總結(jié)和借鑒，選取合適的指標(biāo)用于分析。為反映財(cái)政與基礎(chǔ)、環(huán)境等的非線性關(guān)系，還要選取表現(xiàn)縣級(jí)財(cái)政基礎(chǔ)、環(huán)境與原則方法的指標(biāo)，如文化、體育、醫(yī)療等公共服務(wù)設(shè)施的數(shù)量和使用效率，公共決策的公民參與程度，政策執(zhí)行中對(duì)公民意見的反應(yīng)程度等。需要在實(shí)地調(diào)研和搜集數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)我國當(dāng)前縣級(jí)財(cái)政能力進(jìn)行實(shí)證分析，形成數(shù)據(jù)庫1，從前期的研究來看，體現(xiàn)政府權(quán)力、機(jī)構(gòu)與人員利益要求等的指標(biāo)可能會(huì)起到很大的作用。

(二)提供縣級(jí)財(cái)政能力復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)建模的“標(biāo)識(shí)”

標(biāo)識(shí)是復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)普遍存在的特性，它讓主體在一些其他主體或目標(biāo)中去選擇，良好的基于標(biāo)識(shí)的相互作用為篩選和合作提供了合理的依據(jù)。在可以自由流動(dòng)的條件下，居民將主動(dòng)地去選擇有著不同稅收與公共服務(wù)組合的地方政府，其中，公共服務(wù)的可選擇性、政府的回應(yīng)性、納稅成本、稅收彈性等都可能成為居民在選擇中的標(biāo)識(shí)。需要考察世界各國(地區(qū))在不同歷史階段和不同地域所產(chǎn)生的縣級(jí)(地方)財(cái)政形態(tài)，統(tǒng)計(jì)在不同發(fā)展路徑中出現(xiàn)的分岔點(diǎn)、突變點(diǎn)或消亡點(diǎn)，以及相應(yīng)的基礎(chǔ)、環(huán)境。尤其是對(duì)那些在朝代更迭時(shí)期實(shí)行的財(cái)稅制度和具有深遠(yuǎn)影響的財(cái)稅制度改革，進(jìn)行深入的剖析。并對(duì)有序的演化過程建立序參量模型，即在線性失穩(wěn)點(diǎn)附近，根據(jù)支配原理，分出穩(wěn)定模與不穩(wěn)定模，以絕熱近似法求得縣級(jí)財(cái)政基礎(chǔ)與能力演進(jìn)的序參量，發(fā)現(xiàn)縣級(jí)財(cái)政自組織演進(jìn)過程中起支配作用的規(guī)則，形成數(shù)據(jù)庫2，實(shí)際上也是縣級(jí)財(cái)政能力復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)中可能的標(biāo)識(shí)。從前期的研究來看，應(yīng)是基于公民權(quán)利與價(jià)值實(shí)現(xiàn)的一組指標(biāo)。

其中，-Cx3為擬定的飽和項(xiàng)，指財(cái)政收入不能無限增長。

上述方程的相應(yīng)勢函數(shù)為：

對(duì)勢函數(shù)進(jìn)行分類討論，可看出不同財(cái)政支出比例所導(dǎo)致財(cái)政收入變化的幾率。

引入時(shí)間因素，有：

Y(t)=A(t)+B(t)

A(t)和B(t)可以有不同的比例，即不同的財(cái)政支出方案，在眾多方案中，以其平均值A(chǔ)0(t)和B0(t)為固定值。A(t)和B(t)將圍繞A0(t)和B0(t)漲落，漲落值為L(t)。

可得財(cái)政支出結(jié)構(gòu)指數(shù)：

Z(t)=Z0(t)+z(t)

引入給定時(shí)刻不同支出類型的國家(地區(qū))，可以將支出結(jié)構(gòu)指數(shù)轉(zhuǎn)換成支出主體構(gòu)形指數(shù)，以建立其運(yùn)動(dòng)方程和分布參量的運(yùn)動(dòng)方程。方程中包含互變因子、變化速度、靈活性、整體偏好等參數(shù)。

通過定態(tài)求解進(jìn)行線性穩(wěn)定性分析，可以求得線性失穩(wěn)點(diǎn)，即其時(shí)間周期解。在線性失穩(wěn)點(diǎn)附近，考察引起變化的各種因素，可得n維系統(tǒng)方程。這個(gè)n維系統(tǒng)方程的線性項(xiàng)與非線性函數(shù)若能明確分開，可以用外參量將n個(gè)模分為不穩(wěn)定模和穩(wěn)定模，用絕熱近似法消去穩(wěn)定模。對(duì)于無法明確分開的，可將方程組中各式分為線性項(xiàng)和相應(yīng)的非線性函數(shù)，并找出可調(diào)整的外參量，調(diào)整外參量，使定態(tài)解q0存在，導(dǎo)出q0對(duì)擾動(dòng)的w(μ)的振幅方程。調(diào)整外參量，可以消去穩(wěn)定模幅。

(三)構(gòu)建縣級(jí)財(cái)政能力的ECHO模型

以數(shù)據(jù)庫1和2為基礎(chǔ)，構(gòu)建ECHO模型。即將數(shù)據(jù)庫1和2合并，以反映我國縣級(jí)財(cái)政能力影響因素的因子為構(gòu)件，以反映財(cái)政發(fā)展規(guī)律的序參量為標(biāo)識(shí)，形成經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)流，經(jīng)過識(shí)別，使用遺傳算法，將具有規(guī)律性的內(nèi)容壓縮為包含規(guī)則的圖式，再將圖式放到特定的環(huán)境中進(jìn)行檢驗(yàn)，有些圖式會(huì)被保留，有些會(huì)被廢棄，在這種疊代的反饋過程中會(huì)產(chǎn)生遇到新環(huán)境的處理規(guī)則。從而發(fā)現(xiàn)在將來出現(xiàn)新的政治、社會(huì)、文化等基礎(chǔ)環(huán)境情況下，縣級(jí)財(cái)政通過學(xué)習(xí)和適應(yīng)，可能產(chǎn)生的新的可行性規(guī)則。此外，區(qū)別于一般的ECHO模型，還應(yīng)據(jù)財(cái)政“公共性”的要求，對(duì)被廢棄的圖式進(jìn)行總結(jié)，建立禁止性規(guī)則集，以防止縣級(jí)財(cái)政觸碰某些行為“底線”，構(gòu)筑縣級(jí)財(cái)政的防疫機(jī)制。

圖2 縣級(jí)財(cái)政與其他主體及基礎(chǔ)、環(huán)境的刺激-反應(yīng)行為系統(tǒng)

縣級(jí)財(cái)政與其他主體及基礎(chǔ)、環(huán)境的刺激-反應(yīng)行為系統(tǒng)的基本形式如圖2所示，具體還會(huì)使用到六個(gè)機(jī)制——無條件機(jī)制、選擇機(jī)制、資源變換機(jī)制、主體粘著機(jī)制、選擇性交配機(jī)制和條件復(fù)制機(jī)制，并需要運(yùn)用Swarm軟件平臺(tái)進(jìn)行仿真模擬。

ECHO模型要求自主的主體要搜集足夠的資源，對(duì)標(biāo)識(shí)進(jìn)行匹配比較，產(chǎn)生刺激-反應(yīng)行為，對(duì)形成的規(guī)則進(jìn)行賦值(修改規(guī)則的強(qiáng)度或適應(yīng)度)，但財(cái)政活動(dòng)存在時(shí)滯，在初期難以確定規(guī)則的作用，使得賦值變得較為復(fù)雜，這就使圖式的有效選擇變得困難。因此，需要在資料搜集、整理與調(diào)研的基礎(chǔ)上，使用聚類分析方法，分離出各類型縣級(jí)財(cái)政，以發(fā)現(xiàn)時(shí)間等因素所發(fā)揮的作用，并在初始賦值時(shí)盡量避免時(shí)滯等所帶來的不確定性。而后在具體的仿真建模與分析時(shí)，合理設(shè)定步長，以求真實(shí)地體現(xiàn)縣級(jí)財(cái)政的運(yùn)行軌跡。

五、結(jié)束語

現(xiàn)有的研究幾乎都將縣級(jí)財(cái)政作為被管理對(duì)象，將縣級(jí)財(cái)政能力歸結(jié)為汲取能力和保障(調(diào)節(jié))能力，其實(shí)質(zhì)是一種“數(shù)量型”的衡量標(biāo)準(zhǔn)，很少考慮縣級(jí)財(cái)政的自主性。并希望通過對(duì)財(cái)政與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展各變量間的線性關(guān)系，求解“通用”的財(cái)政管理模式。但系統(tǒng)成員的主動(dòng)性以及它與環(huán)境之間反復(fù)的、相互的作用，即“適應(yīng)”，才是系統(tǒng)發(fā)展和進(jìn)化的基本動(dòng)因。只有把縣級(jí)財(cái)政看作具有自主性的個(gè)體，并將其置于與相關(guān)系統(tǒng)以及基礎(chǔ)環(huán)境的互動(dòng)中，培養(yǎng)其學(xué)習(xí)與適應(yīng)能力，方能有效解決目前縣級(jí)財(cái)政活動(dòng)的困境。

本文借鑒復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)理論，將縣級(jí)財(cái)政能力界定為自適應(yīng)能力，描繪出縣級(jí)財(cái)政系統(tǒng)與基礎(chǔ)環(huán)境之間具有累積循環(huán)性質(zhì)的因果鏈，從理論上(非線性、整體涌現(xiàn)性、層次性等)定位兩者之間的關(guān)系。并提出使用回聲(ECHO)模型對(duì)縣級(jí)財(cái)政能力進(jìn)行仿真的設(shè)想，將具有規(guī)律性的內(nèi)容壓縮為包含規(guī)則的圖式，再將圖式放到特定的環(huán)境中進(jìn)行檢驗(yàn)，從而發(fā)現(xiàn)在將來出現(xiàn)新的政治、社會(huì)、文化等基礎(chǔ)環(huán)境情況下，縣級(jí)財(cái)政通過學(xué)習(xí)和適應(yīng)，可能產(chǎn)生的新的可行規(guī)則，并建立一些禁止性規(guī)則，構(gòu)筑縣級(jí)財(cái)政的防疫機(jī)制。

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(責(zé)任編輯 劉志煒)

Research on the County Fiscal Capacity in China Based on the CAS Theory: An Exploratory Study

GUAN YongHao LIU LinLin HE YiQi

(Nanjing University of Finance and Economics, Nanjing 210023)

Referring to Complex Adaptive System theory, this project defines the adaptive ability as the core culture of the county fiscal capacity. Analysis of the complex adaptive systems characteristics of county public finance from non-linear, aggregation, flow and diversity indicates that the defect of the county fiscal complex adaptivity and the improving way to promote the county public finance become the "active one" with diversity and autonomy. ECHO model is constructed to make simulation of county public finance so as to establish feasible rules set and prohibitive rules set of county public finance, and county fiscal immunization mechanism is bulid, as the county public finance is entitled independent ability.

county public finance; finance adaptive capacity; complex adaptivity

2016-11-10

管永昊(1979-)，男，安徽潁上人，博士，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅學(xué)院副教授，公共財(cái)政研究中心研究員。 劉林林(1991-)，男，山東臨沂人，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅學(xué)院碩士生。 賀伊琦(1980-)，女，安徽蚌埠人，博士，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院副教授。

本文得到江蘇高校優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)工程資助項(xiàng)目、江蘇省政府留學(xué)基金及江蘇高校哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究項(xiàng)目“基于不同CSR感知情境的企業(yè)社會(huì)責(zé)任與聲譽(yù)資本協(xié)同演進(jìn)機(jī)制研究”(2016SJB630034)等的資助。

F812.7

A

1001-6260(2017)02-0064-07

10.19337/j.cnki.34-1093/f.2017.02.008