武曉利

【摘要】隨著我國信息技術(shù)的發(fā)展，金融模式持續(xù)創(chuàng)新，在這樣的形勢下，基于金融模式備受關(guān)注，并且已經(jīng)取得良好效果?；诰W(wǎng)絡(luò)狀態(tài)下的這種金融運(yùn)行模式不但具有迅速、便捷的特點(diǎn)，而且還對以往的一些金融模式帶來了新的挑戰(zhàn)與威脅，而銀行如果想要在激烈的金融市場競爭中穩(wěn)住陣腳，首先就應(yīng)當(dāng)積極面對這些挑戰(zhàn)，并積極采取有效措施予以應(yīng)對。

【關(guān)鍵詞】銀行內(nèi)控 金融風(fēng)險(xiǎn) 對策

金融風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生與發(fā)展主要原因有：全球經(jīng)濟(jì)市場環(huán)境呈現(xiàn)復(fù)雜多變的發(fā)展趨勢，產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論和工具的需求；經(jīng)濟(jì)學(xué)及金融學(xué)理論發(fā)展奠定理論基礎(chǔ)；科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展提供技術(shù)支持與保障?，F(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)市場環(huán)境中，各行各業(yè)都存在稅收和交易成本，收益和損失的不確定性導(dǎo)致所獲信息并不完整，對風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法需求越來越大，因此有必要實(shí)施金融風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、銀行現(xiàn)代化金融模式分析

互聯(lián)網(wǎng)下的現(xiàn)代化金融屬于金融行業(yè)中一種新的運(yùn)行體系，其運(yùn)行模式與傳統(tǒng)銀行及融資模式有所不同，在此模式下借助先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將不對等的市場信息降至最低，這樣就不再依托于傳統(tǒng)信息的中介。我國目前的網(wǎng)絡(luò)金融涉及的內(nèi)容主要有網(wǎng)絡(luò)支付與線上融資，前者屬于網(wǎng)絡(luò)金融最早應(yīng)用的一個(gè)模式，后置是基于電子商務(wù)平臺(tái)與電商信用基礎(chǔ)上的，這樣的一種新型融資方法據(jù)別操作便捷、投資低等特點(diǎn)，對于短期小額信貸的發(fā)放特別適用，所以該種金融運(yùn)行模式特別適合一些小型企業(yè)。在互聯(lián)網(wǎng)背景下，信息處理應(yīng)用為網(wǎng)絡(luò)金融的運(yùn)行與發(fā)展提供了強(qiáng)有力的保障，這里的信息處理屬于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的范疇，該技術(shù)使得供需雙方可以互相獲取各自所需要的信息資料，這是互聯(lián)網(wǎng)金融的一個(gè)核心，亦是后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制及資源配置操作的前提。通過互聯(lián)網(wǎng)，運(yùn)用云計(jì)算、搜索引擎以及社交網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等等，能夠保障雙方金融交易信息不被竊取。而通過互聯(lián)網(wǎng)的信息平臺(tái)則能夠準(zhǔn)確分析信息流、資金流以及物流等，從而為個(gè)人或者微小型企業(yè)服務(wù)。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理中現(xiàn)存問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱及風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融市場環(huán)境下，金融業(yè)快速擴(kuò)張的同時(shí)，出現(xiàn)越來越多風(fēng)險(xiǎn)問題，由于我國在改革開放前形成的傳統(tǒng)金融觀念普遍存在，金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對金融風(fēng)險(xiǎn)管理了解程度較差，甚至還會(huì)認(rèn)為經(jīng)濟(jì)市場上的收益或虧損不會(huì)對自身利益造成影響，出現(xiàn)諸如企業(yè)躲避銀行債務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營等現(xiàn)象，存在大量不良債權(quán)，導(dǎo)致金融秩序嚴(yán)重混亂，潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，這些都充分顯示我國目前金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為薄弱。金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健康持久穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)得益于完善的金融管理體制，我國的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系從經(jīng)過改革開放發(fā)展至今已取得明顯的改善，但與發(fā)達(dá)國家相比，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理體制尚未完善，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理有效率較低。

（二）金融避險(xiǎn)工具及產(chǎn)品業(yè)務(wù)較少

在全球經(jīng)濟(jì)金融市場下，有存款、貸款、期貨交易、理財(cái)業(yè)務(wù)、混合經(jīng)營、全球化運(yùn)作等金融業(yè)務(wù)，但我國金融市場現(xiàn)有的產(chǎn)品與業(yè)務(wù)中，仍以存款和貸款為主，企業(yè)能夠進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的套期保值工具較少。金融避險(xiǎn)工具較少，產(chǎn)品業(yè)務(wù)形式單一，未能適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)金融市場發(fā)展，各行各業(yè)的投資者對優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品服務(wù)的需求得不到滿足。我國為進(jìn)一步加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，投資優(yōu)惠的政策和條款吸引了大量的國際投資和金融機(jī)構(gòu)的涌入，在我國金融企業(yè)面臨著巨大的挑戰(zhàn)的同時(shí)，我國金融機(jī)構(gòu)的生存危機(jī)也大量出現(xiàn)，造成當(dāng)前我國金融市場整體發(fā)展不協(xié)調(diào)。

四、加強(qiáng)銀行內(nèi)控及金融風(fēng)險(xiǎn)防范對策

（一）加強(qiáng)銀行領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)

為實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和防范，需重視會(huì)計(jì)人員思想引導(dǎo)。管理者需要全面認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性，同時(shí)針對會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管理問題進(jìn)行全面分析，并提出解決的對策，以便農(nóng)商行的會(huì)計(jì)功能可以正常進(jìn)行。銀行還要充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)的作用，引導(dǎo)銀行工作人員積極參與到會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作中，同時(shí)還要進(jìn)行宣傳與教育，以便銀行工作人員充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范。

相關(guān)銀行應(yīng)引進(jìn)國外先進(jìn)思想與制度，以銀行現(xiàn)有規(guī)章制度為基礎(chǔ)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)信息公示，同時(shí)制定完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息公示的標(biāo)準(zhǔn)，對最低標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一，保證財(cái)會(huì)工作的信息公示可以正常進(jìn)行。銀行還要實(shí)時(shí)公示與核查流動(dòng)資金的擁有率、資本占比與風(fēng)險(xiǎn)控制方式等，按照不同地區(qū)農(nóng)商行情況，構(gòu)建信息公示的標(biāo)準(zhǔn)。

（二）完善會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督系統(tǒng)

我國金融市場健康穩(wěn)定發(fā)展，必須在完善的法律體制基礎(chǔ)上，加大金融市場監(jiān)管力度，建立科學(xué)合理金融信譽(yù)等級(jí)和財(cái)稅制度，從宏觀經(jīng)濟(jì)上對微觀金融進(jìn)行合理有效的把控，從多方面開展防控金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

銀行部門經(jīng)營目的就是為了盈利，但在制定考核標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，需要重視經(jīng)營穩(wěn)態(tài)與營利雙重的考量，將經(jīng)營責(zé)任劃分到每一個(gè)部分，甚至具體到每個(gè)人。例如：可應(yīng)用周期性的會(huì)議總結(jié)方式，組織銀行各個(gè)職能部門工作人員分析數(shù)據(jù)，建立科學(xué)信息反饋的渠道，以便財(cái)務(wù)工作者發(fā)現(xiàn)實(shí)際工作問題，然后及時(shí)上報(bào)與解決；對工作人員業(yè)績進(jìn)行考核，如果沒有達(dá)標(biāo)，需要進(jìn)行相應(yīng)懲罰，一些表現(xiàn)較好的要予以獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）培養(yǎng)優(yōu)秀的高素質(zhì)金融人才

目前我國金融機(jī)構(gòu)中資質(zhì)老金融人員有著豐富的工作經(jīng)驗(yàn)和方法，但隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，傳統(tǒng)金融管理觀念和方法已無法滿足現(xiàn)代金融市場需要，所以金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立健全需要優(yōu)秀的金融人員。學(xué)校是培養(yǎng)高素質(zhì)金融人才的基地，對我國金融市場發(fā)展形勢有一定程度的了解，在教學(xué)中對金融課程體系逐步完善，學(xué)習(xí)金融專業(yè)知識(shí)，為金融行業(yè)培養(yǎng)綜合素質(zhì)高的金融人才。

（四）明做好風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

銀行需要借助自具備的一些優(yōu)勢不斷克服發(fā)展中的不足，同時(shí)不斷對風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的相關(guān)機(jī)制、體系進(jìn)行完善，向現(xiàn)代化金融機(jī)構(gòu)成功轉(zhuǎn)型。同時(shí)也要認(rèn)清自身資金實(shí)力、政策資源以及用戶資源、金融結(jié)算等各個(gè)方面具備的優(yōu)勢與不足。與此同時(shí)，國有的銀行在激烈的現(xiàn)代化金融市場競爭中，也要對自身風(fēng)險(xiǎn)控制體制進(jìn)行創(chuàng)新，特別是對于線上信用的評級(jí)體制務(wù)必給予完善，使其與傳統(tǒng)金融的信用評價(jià)充分結(jié)合后實(shí)現(xiàn)線上、線下同步公開違約信息的效果。另外，國有的商業(yè)銀也要對現(xiàn)代化金融帶來的挑戰(zhàn)與機(jī)遇進(jìn)行預(yù)估，發(fā)掘更多的金融用戶，爭取擴(kuò)大自身的取信息獲取渠道和提升數(shù)據(jù)分析與整合，使得自身金融運(yùn)行更加透明全面，為用戶提供更好地服務(wù)。

（五）在金融市場中定位自身發(fā)展方向

積極做好風(fēng)險(xiǎn)控制十分關(guān)鍵。銀行需要明確自身的發(fā)展方向，認(rèn)識(shí)用戶實(shí)際需求，向滿足用戶個(gè)性需求的目標(biāo)邁進(jìn)，積極推出更多與用戶相適應(yīng)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，向用戶提供全面金融服務(wù)。另外，銀行要對自身風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施分層或者集合的管理方式，通過極強(qiáng)的用戶信息處理能力擴(kuò)大自身用戶群。此外，傳統(tǒng)的銀行需要充分扮演著全能理財(cái)管家之角色，充分結(jié)合自身的靈活性與可靠性，無論是個(gè)人用戶還是企業(yè)用戶，均為其提供一種人性化的金融服務(wù)。

五、結(jié)束語

綜上所述，我國銀行在內(nèi)控機(jī)制建立，金融風(fēng)險(xiǎn)管理中存在著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱及風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全、金融避險(xiǎn)工具及產(chǎn)品業(yè)務(wù)較少等一系列問題。因此，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理防范意識(shí)，完善相關(guān)法律法規(guī)和市場監(jiān)管制度，培養(yǎng)優(yōu)秀的高素質(zhì)金融人才等策略，能使金融市場規(guī)范化并健康持久穩(wěn)定運(yùn)行。

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