【摘 要】特定合同保險(xiǎn)單為我國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司通過(guò)對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查而開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品。是一項(xiàng)工程承包項(xiàng)目商務(wù)合同，其優(yōu)點(diǎn)有審批高效、模式靈活。我國(guó)信保采用的是“量單融資”模式，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)保障來(lái)促進(jìn)工程融資。

【關(guān)鍵詞】信用保險(xiǎn)；量單融資；出口貿(mào)易

一、引言

出口信用保險(xiǎn)是指出口信用機(jī)構(gòu)向企業(yè)保證出口貨物、服務(wù)、技術(shù)和應(yīng)收賬款的資金提供保障機(jī)制。同時(shí)，還是出口信貸保險(xiǎn)，有利于提高本國(guó)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)本國(guó)的出口貿(mào)易，從而進(jìn)一步保障出口商的收匯安全和銀行的信貸安全，是一種促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融工具。在企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的過(guò)程中，實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，最大限度地發(fā)揮政策效應(yīng)，不僅能夠促進(jìn)國(guó)際市場(chǎng)的發(fā)展，還能夠幫助企業(yè)有效地應(yīng)對(duì)國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地支持我國(guó)對(duì)外貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

現(xiàn)在我國(guó)已經(jīng)成為全球最大出口國(guó)和第二進(jìn)口國(guó)，隨著世界經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，在“一帶一路”國(guó)家推動(dòng)下，許多企業(yè)開(kāi)始實(shí)行“走出去”戰(zhàn)略。尤其是大型的國(guó)有企業(yè)。自從發(fā)生金融危機(jī)以來(lái)，世界經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)杠桿化的趨勢(shì)，主要是歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)開(kāi)始下降，新興的市場(chǎng)發(fā)展速度不斷下滑。海外企業(yè)仍然面臨這資金緊張的問(wèn)題，所以希望可以不斷減少項(xiàng)目的總投資金額以及初期的啟動(dòng)資金，通過(guò)這種辦法來(lái)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)表現(xiàn)。所以，國(guó)外企業(yè)對(duì)于承包商的要求已經(jīng)不單單滿足于以前的工程建設(shè)以及設(shè)備供應(yīng)。這就表明假如想要參與到國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中去，承包商就需要有足夠地項(xiàng)目承建資質(zhì)以及能力，同時(shí)還需要還想要擁有足夠的資金實(shí)力以及融資能力。

二、出口信用保險(xiǎn)的作用

出口信用保險(xiǎn)能夠?qū)ζ髽I(yè)在出口時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的規(guī)避，提供保障，有利于促進(jìn)我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易，進(jìn)一步促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。我們都知道企業(yè)在進(jìn)行對(duì)外貿(mào)易的過(guò)程中所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)基本有兩類：一種是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；另一種為買(mǎi)家風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)所承保的風(fēng)險(xiǎn)主要就是這兩類，能夠最大限度的為企業(yè)提供外部方面的風(fēng)險(xiǎn)保障，能夠給企業(yè)創(chuàng)造穩(wěn)定的外部條件，還能夠給國(guó)家對(duì)外貿(mào)易不斷提供很好的風(fēng)險(xiǎn)保障。出口信用保險(xiǎn)的好處主要為：（1）保障企業(yè)安全收匯。利用出口信用保險(xiǎn)，企業(yè)可以采取便捷的結(jié)算方式，得到更好的貿(mào)易機(jī)會(huì)，不斷增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力、增加企業(yè)的出口規(guī)模?，F(xiàn)在國(guó)際貿(mào)易不斷發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)不斷加劇，選擇非信用證結(jié)算方式能夠不斷簡(jiǎn)化結(jié)算的手續(xù)，減少資金的占用，還可以節(jié)約費(fèi)用，減少生產(chǎn)成本，但是同樣的國(guó)際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大。部分出口企業(yè)由于沒(méi)有采取非信用證的結(jié)算方式，導(dǎo)致?lián)p失了很多貿(mào)易機(jī)會(huì)，甚有的還損失了老客戶。選擇出口信用保險(xiǎn)可以根上解決這種狀況，所以，選擇出口信用保險(xiǎn)能夠?yàn)槠髽I(yè)在跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的時(shí)候提供有力地外部保障。（2）不斷提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。出口信用保險(xiǎn)能夠很好的控制國(guó)際的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，有利于企業(yè)很好的調(diào)查客戶的資信，知道買(mǎi)家的實(shí)際信用情況，能夠更好的管理收賬款，增加風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。企業(yè)在得到收匯風(fēng)險(xiǎn)地保證之后，能夠放心的選擇靈活實(shí)用的付款條件，從而促進(jìn)貿(mào)易合同的實(shí)現(xiàn)，面向風(fēng)險(xiǎn)較大地新興市場(chǎng)進(jìn)行出口，有利于增加企業(yè)在出口方面的競(jìng)爭(zhēng)力。 （3）不斷增加企業(yè)的出口融資渠道。出口信用保險(xiǎn)能夠促進(jìn)出口企業(yè)得到便利的融資。投保出口信用保險(xiǎn)之后，企業(yè)在收匯方面就有了更加安全可靠的保障，銀行也會(huì)很樂(lè)意對(duì)該企業(yè)提供資金。這時(shí)出口企業(yè)需要把保單的權(quán)益遞交給銀行，就能夠得到出口押匯融資。就算是按照遠(yuǎn)期付款的方式進(jìn)行結(jié)算，公司也不需要擔(dān)心資金在流動(dòng)方面會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，從而得到融資銀行給予出口押匯，這樣就加快了出口企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，進(jìn)一步增加銷售，在保證企業(yè)出口收匯安全時(shí)，還能夠保障銀行貸款資金的安全。在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)，限制企業(yè)出口規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大的重要因素就是資金不夠，很多企業(yè)特別是中小企業(yè)通過(guò)正常的渠道進(jìn)行融資時(shí)很困難。要解決出口企業(yè)的融資問(wèn)題時(shí)，中國(guó)的出口信用保險(xiǎn)企業(yè)不僅需要發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)的保障功能，還需要不斷鉆研融資的功能，同時(shí)需要與幾家銀行進(jìn)行合作，推出了融資業(yè)務(wù)。（4）有利于企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。出口信用保險(xiǎn)這種保障機(jī)制，能夠促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。企業(yè)選擇出口信用保險(xiǎn)能夠把不確定地壞賬風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成確定的，同時(shí)能夠計(jì)入到成本中的保障費(fèi)開(kāi)支，從而降低壞賬所帶來(lái)的收益影響，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定而健康的發(fā)展。出口業(yè)務(wù)需要先考慮風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，之后是效益和發(fā)展。通過(guò)減少信用證的結(jié)算方式，能夠大大提高匯款的結(jié)算方式，這是由于國(guó)際市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)所造成的。依據(jù)出口信用保險(xiǎn)公司所提供的報(bào)告，公司能夠創(chuàng)建客戶的信用管理檔案。尤其是特別是對(duì)那些保險(xiǎn)公司限額的報(bào)告，讓企業(yè)能夠更好的了解不同客戶地情況，加強(qiáng)了對(duì)客戶的管理。

三、如何操作“量單融資”

依靠貿(mào)易融資的思路，根據(jù)合同保險(xiǎn)單，不斷運(yùn)用工程量單、提單、本票等公交，信保提出了“量單融資”的新思路。它在本質(zhì)上指的是承包商先墊資取代以前的的施工貸款，替業(yè)主提供融資。還可以使用工程行業(yè)經(jīng)常使用的單據(jù)，不斷強(qiáng)化“量單”地獨(dú)立性，在某些合同保單的保證下，承包商可以把“量單”當(dāng)做載體將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賣(mài)給銀行，以便達(dá)到回款的目的。

一般來(lái)說(shuō)，“量單融資”的主要有兩種操作模式種，也就是項(xiàng)目在建成之后一次性付款以及分期確認(rèn)債權(quán)，然后分期付款。（1）項(xiàng)目在完成之后一次性把錢(qián)結(jié)清，實(shí)際上實(shí)現(xiàn)的是BT效果。項(xiàng)目在建設(shè)期間內(nèi)，除去按照約定預(yù)付的款以外，業(yè)主無(wú)需對(duì)承包商再進(jìn)行付款，項(xiàng)目在建設(shè)期間內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)就要由承包商承擔(dān)。可是根據(jù)項(xiàng)目的商務(wù)合同約定，業(yè)主或者是業(yè)主監(jiān)理以及其他的機(jī)構(gòu)需要對(duì)承包商的階段性工作確認(rèn)，看看承包商所進(jìn)行的工作是否符合合同的要求。另外，承包商需要繼續(xù)進(jìn)行工程建設(shè)一直到項(xiàng)目介紹。在完工證書(shū)簽訂以后，需要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)一次性全部付清。（2）分期進(jìn)行確認(rèn)債權(quán)，然后再分期完成付款。與以上項(xiàng)目在建設(shè)完成后一次性付款的模式一樣，分期確認(rèn)債權(quán)，分期付款的模式也會(huì)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，根據(jù)合同約定周期，首先由相關(guān)人員對(duì)工作進(jìn)行階段性確認(rèn)，所不同的是在付款方面，前者一次性付款，而后者則采用分期付款的方式。付款的時(shí)間以每次付款所簽署單據(jù)的日期為開(kāi)始日，周期就是合同按照約定是期間，業(yè)主將按照不同的批次把將剩下的工程款交給承包商。

四、“量單融資”的作用

從整體來(lái)看，“量單融資”主要包括涉及以下四個(gè)方面：業(yè)主，承包商、國(guó)家信保以及融資銀行。項(xiàng)目合同中的總金額將不單單包括一般意義上地工程款，同時(shí)還包括特定合同上的保單保費(fèi)，融資銀行方面的融資利息，這些都是商務(wù)合同金額中一部分。從表面上來(lái)看，業(yè)主明顯增加了成本，降低了項(xiàng)目的收益，但從總體來(lái)看，“量單融資”對(duì)業(yè)主讓人用有很的強(qiáng)吸引力。這兩種“量單融資”在操作模式上是基本相同的，也就是把在項(xiàng)目建設(shè)中業(yè)主以及其他監(jiān)理所確認(rèn)的單據(jù)當(dāng)做債權(quán)憑證，同時(shí)加上“量單獨(dú)立性”的描述，這樣能夠更加清晰的確定債權(quán)。以此為主，按照業(yè)主已經(jīng)承認(rèn)的單據(jù)上面所載明地金額以及根據(jù)項(xiàng)目合同上列出的特定合同保險(xiǎn)單，銀行按照每張量單來(lái)進(jìn)行一定比例的融資。通過(guò)大量的實(shí)踐表明，“量單融資”可以給承包商以及業(yè)主帶來(lái)很大的優(yōu)勢(shì)，如表1所示。

五、結(jié)論

“量單融資”模式在經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的嘗試之后，也會(huì)出現(xiàn)很多，這就需要我們隊(duì)產(chǎn)品不斷的進(jìn)行完善，著力解決與銀行在對(duì)接機(jī)制方面的問(wèn)題。工程承包行業(yè)的不斷發(fā)展，逐漸和人們印象中的“勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)”越行越遠(yuǎn)，更多的地呈現(xiàn)出“資本、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)”的特性。在經(jīng)濟(jì)日趨全球化下，我國(guó)不斷有企業(yè)選擇“走出去”戰(zhàn)略，更加需要利用用好出口信用保險(xiǎn)這一項(xiàng)國(guó)家政策。

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作者簡(jiǎn)介：

全黎勝（1974—），男，工程師，本科，主要從事財(cái)務(wù)管理、成本管理工作。