唐崇凱

【摘 要】所謂的風險管理，就是人們對潛在的意外損失進行識別、評估、預防和控制，并根據(jù)具體情況采取相應的處理措施，即在主觀上盡可能的做到有備無患，或者在無法避免時也能找到切實可行的補救措施，從而減少意外損失或進而使風險降到最低。在建設工程的管理中，風險管理是非常重要且決不能忽視的一項管理，因此，本文從以下幾個方面對風險管理進行了詳細的說明。

【關鍵詞】風險管理；防范措施；有效措施

由于建設工程項目一般都具有規(guī)模較大，周期長，單一生產和施工復雜，實施過程存在許多不確定因素的特點，它比一般產品生產更為重要。在建設工程項目實施過程中，風險管理更顯得尤為重要。 風險管理是項目目標的積極控制。首先確定項目的風險，然后量化這些風險，控制風險。國際上認為風險管理是項目管理的一個非常重要的組成部分。風險管理和目標控制是項目管理的兩大支柱。

一、風險的來源

建設工程項目的合同施工風險屬于施工工程風險，施工期較長，涉及的風險因素較多。雖然參與項目建設的各方都處于風險之中，但風險的大小卻有所不同。具體來說，在一個建設工程項目中，在施工項目決策階段，業(yè)主承擔主要風險，投資決策失誤意味著整個項目的失敗。在施工過程中，施工企業(yè)承擔的風險遠大于業(yè)主。正是由于這個原因，建筑業(yè)增加了建筑企業(yè)的風險管理要求。施工合同風險主要有以下幾點：一是投資風險；二是非建筑企業(yè)造成的社會風險和客觀風險，如地震等自然災害，這種風險一般難以預測和預防；三是主觀風險，特別是不講誠信和欺詐風險。

二、 風險的識別

應該特別強調的是，合同項目中的任何建筑企業(yè)都不能不承擔風險，但如何承擔風險，承擔多少風險，如何解決風險是建筑公司必須面臨和要科學解決的問題。風險管理必須在風險緩解之前確定，風險管理實際上是識別風險和消除風險的過程。

建筑施工風險識別具有以下特點：一是個性化。由于施工項目位置不同，投資方面不同，區(qū)域自然環(huán)境，政治經(jīng)濟環(huán)境差異，項目風險差異很大。反映在合同風險中，施工企業(yè)對擬建項目的意向和投資者的誠信進行專項檢查，仔細研究項目風險的個性。二是差異化。有的鑒定風險由人民群眾組成，有的鑒定是組成專家組，有的是由領導層指派，這些各自都面臨著自己的專業(yè)知識和社會實踐經(jīng)驗不足。因此，在風險識別中，應該要有領導、專家、技術骨干，有實踐經(jīng)驗的一線人員組成風險管理控制小組，要收集所有有用的信息，集中分析，科學決斷，將建設工程項目施工的風險消除在萌芽之前。其三，建筑行業(yè)施工過程中參雜的風險因素較多。要嘗試風險評級，要進行風險因素的定性和定量分析，建立初始風險清單。第四，風險結果的不確定性不可預測。因此，在施工前不可盲目樂觀，要把困難和風險盡可能的考慮的多一點，復雜一點，因為風險是隨著時間和事件的發(fā)展變化而變化的。

只有充分了解擬議了項目的特點，才能正確評估風險大小和危害程度。在風險識別過程中通過多種方式判斷。

風險評估特別重要，在編制合同文件和談判前必須進行風險評估，結果將直接影響風險對策。在施工合同風險管理中，風險評估應充分考慮企業(yè)經(jīng)濟目的。要高度重視不誠實的風險，給予充分的評價，因為很多投資者會引誘建筑企業(yè)為項目付款。項目建成后，這類投資者或長期拖欠或轉讓作品出售抵押等，不打算支付項目部分。這樣的事件發(fā)生在國內很多，給建筑企業(yè)造成了很大的損失。

三、風險的防范措施

1.底線保護原則。

預測和評估的目的是為了防范風險，因此必須采取預防措施。預防措施是制定適當?shù)念A防計劃，災害計劃，應急計劃，并以合同形式明確。建設公司在招標報價中，確定最低利潤目標，當?shù)陀谧畹屠麧櫮繕司€達成成本線時，可能會造成經(jīng)濟風險。所以，最低的利潤目標是一個底線，如投資者不能滿足，可能會考慮相互拒絕。在確保經(jīng)濟效益的原則下，有必要對投資者的誠信和社會信譽進行評估，提出風險對策。應當對提出的條件進行審查和研究，以防止立約陷阱。如果投資方要建筑企業(yè)付款，建設企業(yè)同意有必要在合同中加入預防條款，例如認購履約保證金或者銀行履約保證金或有效擔保條款。

2.合同規(guī)避原則。

一些投資者需要完成項目所需的不完整程序，如土地使用許可證。在這種情況下，施工企業(yè)在合同中明確規(guī)定了投資者產生的后果，由造成施工過程造成的損失負責，也應負責投資者的損失。有些投資者希望施工企業(yè)在完成該項目后，多年支付項目，施工企業(yè)應加上合同給投資者找到合適的擔保人條款。包括合同變更和索賠條款也有助于預防和轉移風險，如確定設計變更和工作量的其他變化以及項目的最終價格確定，哪些有利于建筑企業(yè)避免損失。增加索賠的必要條件有助于解決投資方和其他第三方對建筑企業(yè)造成的損失，特別注意災難性災難（如不可抗力）造成的損失，要將這些加入工程保險條款在合同中盡可能多，以轉嫁其風險。實踐證明，雖然在如風險回避，風險保留，虧損控制，風險轉移等風險管理中，已解決了很大的風險，但可以使自身損失最小的方式或風險轉移，工程保險是風險最大的手段轉移和方式。

3.專家指導原則。

為了防止施工合同風險，與工程經(jīng)濟師，工程技術人員和法律顧問組成合同管理機構也是非常重要的。今天投資者在項目合同中投資項目的開發(fā)一般都是充分咨詢公司或專業(yè)工程咨詢機構的成本，他們具有較高的專業(yè)水平。他們的合同談判在執(zhí)行方案中一般都包含承包商的反索賠條款，所以建筑企業(yè)在合同談判中必須具有相當?shù)膶I(yè)實力。機構人員必須掌握中國現(xiàn)有的建設項目法律法規(guī)，掌握國家經(jīng)濟政策，推薦標準工程合同文本，如果要進行國際項目或投資者使用FIDIC合同文本，也應該掌握。在合同談判階段，組織人員從法律法規(guī)，項目質量，成本和防范力量威嚴的角度研究項目的特殊性。如項目是否符合國家法律法規(guī)，是否當?shù)匾?guī)劃部門已獲批準，項目設計完成等等。結合具體利潤目標，投資者的不合理要求，追求最大利益的原則，形成了友好的態(tài)度和爭論。簽訂合同時，條款應嚴格完整，文字準確，適當，無漏洞。

4.應急處理原則。

執(zhí)行合同時，也是防止施工合同風險的重要措施之一。合同管理應貫穿施工承包全過程，合同風險也貫穿施工承包全過程，但對于許多建筑企業(yè)來說是不夠的。發(fā)現(xiàn)風險后，應啟動災害計劃和應急預案，認真研究風險后果，找出實際結果與預測結果的差異，并用數(shù)量來衡量和分析原因，并采取有效手段補救他們。如果投資者沒有按時分配項目進度，可以考慮在合同有效期限內提出申請。

總之，施工企業(yè)在合同談判階段，詳細闡述各種風險的初步清單，逐一實施預防措施，將其最終體現(xiàn)在合同中。

四、承包商的風險對策

（一）施工承包商施工合同風險管理任務

風險管理是衡量承包商管理水平的主要標志之一。通過合同作為行為準則，加強合同風險管理，以合同指導項目實施，可以減少施工的不確定性，加強責任追究，更好更準確地規(guī)劃和安排施工。防范風險，最大限度地發(fā)揮合同風險控制和抑制技術創(chuàng)新中可能出現(xiàn)的風險。風險管理的主要任務包括：

1.合同完成前對合同的綜合分析。合同簽訂前必須充分考慮合同簽訂并付諸實施的后果，在分析合同條款內部關系的基礎上，對實施項目時可能發(fā)生的風險類型，風險法則，風險影響，承包商承擔的經(jīng)濟和法律責任，風險之間的固有聯(lián)系，變更的可能性等，進行全面準確的分析和預測。

2.確定不同合同條件下的法律責任。應該指出的是，相同的表達方式在不同的合同環(huán)境中可能有不同的風險。如：合同定價方式，計量程序，進度結算，工程變更，工程索賠等內在聯(lián)系之間的合理，有無缺陷和矛盾，會有什么后果，在執(zhí)行合同中將是意想不到的情況如何處理這些情況，項目太復雜或太大，超過自己的能力，其資質水平符合要求，如果如果簽訂合同的另一方不履行合同義務應該承擔什么樣的法律責任，不是合同義務又應承擔什么樣的法律責任。

3.采取有效措施，防范風險。在實際工作中采取積極有效的措施，風險控制準備充分是對事件風險的最有效控制，考慮如何有效避免風險，確保合同的順利實施。如果遇到有什么風險就應采取應急措施防范或減少其不利影響。在合同項目實施前就要充分研判如何準備、組織、規(guī)避技術，資金等方面的風險，如何開展有效的工程索賠等。

4.合同實施時有效控制風險。在執(zhí)行合同可能發(fā)生或即將發(fā)生有效控制風險的情況下，一旦風險發(fā)生，可以有效處理，通過責任風險發(fā)揮其工程控制的積極性和創(chuàng)造力，使風險損失最小。如：采取技術經(jīng)濟和管理措施，預防或避免發(fā)生風險；通過分包，聯(lián)合承包，購買工程保險等有效轉移風險，對其他方面的風險承擔損失，減少風險的負面影響；在有效決策風險的情況下，有效建立控制體系，確保項目順利實施。

5.掌握合同風險的基本原則。這些原則包括：風險平衡和權利平衡，風險作為責任，應與權利平衡；風險責任和機會相同，風險承擔能夠享受風險控制的收益和利益；風險的可能性和合理性；符合工程實踐的做法一般比較公平合理，能更好地反映雙方的要求，同時雙方合約都熟悉實踐，項目順利實施。

（二）建筑承包商防止施工合同風險的對策

施工合同是各類施工產品的主體，合同協(xié)議的內容，管理的執(zhí)行情況非常復雜，任何施工合同，總是存在施工合同和利益的風險，風險與利益密切相關。對于現(xiàn)代建筑企業(yè)，應最大限度的減少任何缺陷，降低合同風險，要千方百計強化風險管理控制最大可能將風險降為零。因此，非常有必要對施工合同的風險采取極端嚴謹?shù)膶Σ吆痛胧@往往與項目的成敗密切有關，承包商的經(jīng)濟利益也是如此。沒有承包商可以忽略這個問題。合同風險的主要對策包括以下五個方面。

1.采取有效策略，避免風險。在報價中考慮各種風險時，使用某些相應定價策略的風險。首先，提出不可預見的風險成本。對于高風險合同，承包商可以提高報價中的風險附加費，并對合同價格與風險負債之間的風險平衡造成的部分損失準備風險。二是采取一些報價策略和技術來減少，避免或轉移風險。第三，根據(jù)招標文件許可的條件，使用保留條款，投標中的補充或補充說明，可以在合同談判和建設方面簽訂可預見的協(xié)議。第四，一些項目的致命風險拒絕投標。

2.通過合同談判完善合同條款。雙方都希望簽署對自己有利的，較低風險的合同。許多風險在施工過程中是客觀的。因此，要實現(xiàn)雙方的責任，權益平衡，合理減少或避免合同風險是建設合同談判的重點。合同各方通過合同談判，提高合同條款，選擇合適的合同類型，使合同能夠反映雙方平衡權益的公平合理，這是最廣泛使用的實際工作策略，是最有效的對策。

3.購買保險，分散和轉移風險。購買“一切施工風險”，“施工設備保險”，“第三方責任保險”，“人身意外保險”等，是承包商轉移風險的有效措施；通過與其他承包商建立合資合作企業(yè)，分擔風險，分散風險；分包商的一些子項目劃分出分包商的風險。

4.創(chuàng)造充分利用風險的條件。風險和利潤機會共存，風險大，合約價格高，利潤機會大。因此，在簽訂和執(zhí)行合同的過程中，充分利用自身優(yōu)勢，采取技術、經(jīng)濟、管理和組織措施，提高施工合同風險預測能力，應變能力和風險抵抗能力，消除風險，降低風險實現(xiàn)超額利潤。

5.進行良好的項目索賠管理。項目索賠是在合同執(zhí)行過程中，依據(jù)法律法規(guī)，合同條款和條件，合同自身方要找出不屬于自己的過錯的充分理由，而千方百計找出屬于對方錯誤或屬于合同各方錯誤的理由，是將實際損失轉嫁給另一方或者合同各方給予賠償，以最大公倍數(shù)保護自身利益，增加項目回報，彌補風險損失，提高經(jīng)濟效益的重要有效手段。

在合同形成過程中，以上風險為本的措施，不僅在選擇時間順序上，更要在優(yōu)先事項上有不同的優(yōu)先考慮。在選擇中，應總體考慮以下優(yōu)先事項：第一是技術和組織措施。這是在合同簽訂之前首先考慮采取措施的風險。特別是合同的具體細節(jié)，如要約的正確性，環(huán)境調查的正確性，實施計劃的完整性，承包商的工作人員和分包商的風險。第二是風險轉移和分散，購置工程保險。通過財團或分包措施下放和轉讓的風險；并通過采購工程保險部分轉移保險合同規(guī)定的風險。第三是提議增加意外風險的風險控制條款。第四是通過合同談判，選擇合適的合同類型，修改合同條款。第五是通過工程的嚴苛要求，以彌補或減少損失的風險。

五、結語

中國目前的建筑市場和國外建筑市場無論從技術角度還是監(jiān)管制度來看仍然存在一定的差距。但無論如何，建設項目的風險控制必須首先，由于最重要的工作進行，與建設項目相關，可以對進行的項目質量完成后檢測起到非常重要的作用。

目前，我們只是在探索和發(fā)展的過程中，慢慢探索建筑風險的控制方法和預防措施，國外的模式將是我們參考的主題。加強對美國，英國，日本等國外國家這方面知識的研究，結合中國的國情，形成切合實際的建設項目安全體系，這將對中國的建設項目風險控制有較大幫助。