宮善棟(東北財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政稅務(wù)學(xué)院，遼寧 大連 116025)

財(cái)政支農(nóng)效率研究
——以遼寧為例

宮善棟
(東北財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政稅務(wù)學(xué)院，遼寧 大連 116025)

財(cái)政支農(nóng)是政府調(diào)控農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段，財(cái)政支農(nóng)效率高低直接影響支農(nóng)效果。本文分析了財(cái)政支農(nóng)的理論依據(jù)，總結(jié)了我國財(cái)政支農(nóng)政策現(xiàn)狀，借助三階段DEA模型以遼寧為例對(duì)財(cái)政支農(nóng)效率進(jìn)行了實(shí)證分析。結(jié)果表明：遼寧財(cái)政支農(nóng)效率呈上升趨勢(shì)；各地區(qū)間效率差別主要體現(xiàn)在規(guī)模效率上；提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比重、降低農(nóng)業(yè)從業(yè)人員比重可以提高財(cái)政支農(nóng)效率。

財(cái)政支農(nóng)效率；財(cái)政支農(nóng)支出；農(nóng)民增收；三階段DEA模型

一、引 言

“三農(nóng)”問題一直受到黨和國家的高度重視，從2004年到2016年連續(xù)十三年將一號(hào)文件鎖定“三農(nóng)”問題。但是由于農(nóng)業(yè)本身的特性，容易受到自然條件和供需市場的影響，從而導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)幅度大，農(nóng)民收入時(shí)高時(shí)低，影響農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性。這就客觀上要求國家對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民增收制定相應(yīng)的補(bǔ)貼政策，保證農(nóng)業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

財(cái)政支農(nóng)是中央和地方財(cái)政，為了促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、縮小城鄉(xiāng)差距和提高農(nóng)民收入，通過資金投入和政策優(yōu)惠的手段，對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民的支持。近幾年國家和各級(jí)政府不斷加大對(duì)農(nóng)業(yè)的支持力度，財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的投入也逐年加大，但同時(shí)政府財(cái)政支農(nóng)效果和財(cái)政支農(nóng)效率也受到越來越多的關(guān)注。

財(cái)政支農(nóng)支出資金受到財(cái)政預(yù)算約束，使得財(cái)政支農(nóng)效率成為財(cái)政支農(nóng)效果的重要因素。關(guān)于我國財(cái)政支農(nóng)效率，近幾年國內(nèi)學(xué)者進(jìn)行了大量的理論和實(shí)證研究。李煥彰和錢忠好[1]運(yùn)用生產(chǎn)函數(shù)測定財(cái)政支農(nóng)各類支出的邊際產(chǎn)出效應(yīng)，認(rèn)為我國財(cái)政支農(nóng)支出結(jié)構(gòu)偏差導(dǎo)致財(cái)政支農(nóng)資源配置低效率。黃小舟[2]運(yùn)用線性回歸模型分析農(nóng)民純收入和財(cái)政支農(nóng)資金的關(guān)系，認(rèn)為我國財(cái)政支農(nóng)資金效率較低，原因在于資金總量不足、結(jié)構(gòu)不合理。孫文祥和蔡方[3]認(rèn)為我國財(cái)政支農(nóng)具有顯著經(jīng)濟(jì)效益，但中央財(cái)政支出效率低于地方財(cái)政支出。溫濤和王煜宇[4]認(rèn)為，1952—2002年我國財(cái)政支農(nóng)資金抑制了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長和農(nóng)民收入提高。崔元鋒和嚴(yán)立冬[5]運(yùn)用DEA模型分析我國1995—2004年財(cái)政支農(nóng)支出效率，認(rèn)為我國財(cái)政支農(nóng)效率整體不高且呈逐年下降趨勢(shì)。沈坤榮和張璟[6]運(yùn)用多變量回歸和Granger因果檢驗(yàn)方法分析1978—2004年農(nóng)村公共支出、農(nóng)民收入增長以及城鄉(xiāng)收入差距之間的關(guān)系，認(rèn)為農(nóng)村公共支出在提高農(nóng)民收入方面起到一定積極作用，但在統(tǒng)計(jì)意義上并不顯著。李燕凌[7]運(yùn)用DEA-Tobit模型分析財(cái)政支農(nóng)支出效率水平及其影響因素，認(rèn)為城市化水平偏低抑制了財(cái)政支農(nóng)支出效率的擴(kuò)散，促進(jìn)農(nóng)民增收有利于改進(jìn)長期財(cái)政支農(nóng)支出效率。黃新建和王勇[8]運(yùn)用誤差修正模型分析1978—2008年江西財(cái)政支農(nóng)與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，得出財(cái)政支農(nóng)支出對(duì)江西農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長的彈性系數(shù)為0.649。秦建軍和武拉平[9]運(yùn)用誤差修正模型分析我國改革開放三十年間財(cái)政支農(nóng)支出的農(nóng)村減貧效應(yīng)，認(rèn)為短期來看財(cái)政支農(nóng)支出增長對(duì)農(nóng)村減貧效應(yīng)明顯，但長期來看財(cái)政支農(nóng)支出的農(nóng)村減貧效應(yīng)趨于平穩(wěn)。

綜合以上文獻(xiàn)，我們看到學(xué)者們對(duì)財(cái)政支農(nóng)效率的研究分歧較大，而且主要集中在國家層面，針對(duì)省級(jí)財(cái)政支農(nóng)效率的研究較少。本文借助于三階段DEA模型，利用遼寧財(cái)政支農(nóng)支出、農(nóng)業(yè)增加值和農(nóng)民純收入等相關(guān)數(shù)據(jù)，考察財(cái)政支農(nóng)效率以及效率影響因素，進(jìn)而提出提高財(cái)政支農(nóng)效率的政策建議。

二、理論分析

(一)財(cái)政支農(nóng)的理論依據(jù)

農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位、在社會(huì)發(fā)展中的重要作用、農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性、農(nóng)業(yè)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性以及外部性決定了國家有必要對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展提供財(cái)政支持。

1.農(nóng)業(yè)在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)特殊地位

農(nóng)業(yè)是人類存在之本，是人類的衣食之源，為人類社會(huì)存在和發(fā)展提供物質(zhì)基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)既是工業(yè)生產(chǎn)原材料的供應(yīng)者，又是工業(yè)產(chǎn)品的消費(fèi)者。任何國家的工業(yè)化都是從輕工業(yè)開始的，而農(nóng)業(yè)為紡織、食品加工等輕工業(yè)提供了重要的原材料，并且成為這些工業(yè)產(chǎn)品的需求者，這樣整個(gè)社會(huì)開始出現(xiàn)了最初的資金和物質(zhì)的良好循環(huán)。在工業(yè)化發(fā)展過程中，農(nóng)業(yè)還是工業(yè)發(fā)展儲(chǔ)備的勞動(dòng)力儲(chǔ)備器，在工業(yè)進(jìn)步時(shí)釋放勞動(dòng)力，在工業(yè)衰落時(shí)吸收勞動(dòng)力。而對(duì)于我國工業(yè)化來說，農(nóng)業(yè)更是做出了特別的貢獻(xiàn)，從20世紀(jì)50年代到80年代中期，國家通過工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品“剪刀差”，將農(nóng)業(yè)部門創(chuàng)造的大量利潤輸送到工業(yè)部門，成為工業(yè)化初期所需的大量資金的主要來源?！凹舻恫睢闭唠m然提高了工業(yè)發(fā)展速度，但也導(dǎo)致城鄉(xiāng)差距加大。當(dāng)前，國家必須大力支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，以便彌補(bǔ)“剪刀差”政策的負(fù)面效果。

2.農(nóng)業(yè)在社會(huì)發(fā)展和穩(wěn)定中發(fā)揮重要作用

農(nóng)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)相比不但具有一般經(jīng)濟(jì)功能，還在社會(huì)發(fā)展和穩(wěn)定方面發(fā)揮重要作用。“國以民為本，民以食為天”，隨著世界人口不斷增長和人們生活水平的不斷提高，糧食需求量也日益增長。而耕地?cái)?shù)量不斷減少和氣候條件不斷惡化使得糧食安全問題成為各國關(guān)注的重要問題，糧食也成為世界各國的戰(zhàn)略性資源。我國是人口大國，人口總數(shù)占世界人口總數(shù)的1/5，糧食安全問題顯得尤為重要。糧食等農(nóng)產(chǎn)品作為基本生活必需品，其收入彈性和價(jià)格彈性都較小，可替代性小。當(dāng)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格大幅上漲時(shí)，社會(huì)中低收入階層的生活就會(huì)受到巨大影響，由此導(dǎo)致社會(huì)不穩(wěn)定因素增加。

3.農(nóng)業(yè)在諸多方面體現(xiàn)出弱質(zhì)性

首先，農(nóng)業(yè)仍高度依賴自然條件。盡管當(dāng)前我國部分地區(qū)的農(nóng)業(yè)科技水平已較為先進(jìn)，但總體來看，我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)短期仍難以擺脫“靠天吃飯”的局面。近年來，多變的氣候因素更是加大了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨的自然風(fēng)險(xiǎn)。其次，農(nóng)業(yè)在市場競爭者處于不利地位。農(nóng)產(chǎn)品差異性較小、農(nóng)業(yè)進(jìn)入壁壘較低、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者眾多且分散，這些都導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品供給彈性較大，加之其作為生活必需品需求彈性較小、生產(chǎn)周期長，使得農(nóng)產(chǎn)品市場非常容易出現(xiàn)過度競爭現(xiàn)象。最后，農(nóng)業(yè)對(duì)資金、人才等生產(chǎn)要素的吸引力較小。資本具有逐利性，農(nóng)業(yè)的預(yù)期收益率通常較低，很難吸引到足夠資金支持；我國農(nóng)業(yè)人才極為不足，受傳統(tǒng)觀念影響，年輕人很少愿意回到農(nóng)村從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

4. 農(nóng)業(yè)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性

農(nóng)業(yè)也是一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品，其準(zhǔn)公共物品性主要體現(xiàn)在以下方面：

(1)土地不但是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)依賴的基本資源，而且承擔(dān)了農(nóng)村的社會(huì)保障職能。雖然我國從2003年開始推行新型農(nóng)村合作醫(yī)療，從2009年開始推行新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，而且現(xiàn)在已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，但其保障水平仍較低，廣大農(nóng)民要想解決醫(yī)療和養(yǎng)老問題仍需要靠自己和子女。我國早期實(shí)行按人口評(píng)價(jià)分配土地，土地作為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)最基本的生產(chǎn)要素，就承擔(dān)了農(nóng)民養(yǎng)老的基本保障職能。當(dāng)前，雖然土地作為養(yǎng)老保障的功能有所降低，大量農(nóng)民靠外出打工和購買商業(yè)保險(xiǎn)等手段來提高自身收入和解決醫(yī)療養(yǎng)老保障問題，但土地仍是農(nóng)民重要的收入來源和權(quán)利保障。

(2)農(nóng)業(yè)的非商品產(chǎn)出具有非排他性和非競爭性。農(nóng)產(chǎn)品是農(nóng)業(yè)商品產(chǎn)出，是具有排他性和競爭性的一般商品。農(nóng)業(yè)的非商品產(chǎn)出主要包括糧食安全、社會(huì)穩(wěn)定和生態(tài)環(huán)境效益。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)可以改善一定范圍內(nèi)的生態(tài)環(huán)境，這部分產(chǎn)出無法界定產(chǎn)權(quán)，也無法排除特定人消費(fèi)，具有了一定非排他性；而糧食安全和社會(huì)穩(wěn)定具有明顯的非競爭性，增加一個(gè)人的此類消費(fèi)并不會(huì)增加任何成本，也不會(huì)減少其他人的消費(fèi)。

(3)農(nóng)業(yè)與諸多準(zhǔn)公共物品存在交叉。教育、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和科研等都屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品，而農(nóng)村教育、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)科研也就屬于公共物品的范圍。國家財(cái)政對(duì)農(nóng)村教育、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)科研的投資，是財(cái)政支農(nóng)的組成部分和重要手段。

5.農(nóng)業(yè)的外部性

農(nóng)業(yè)在環(huán)境、生態(tài)等方面表現(xiàn)出外部性。農(nóng)業(yè)的外部性分為正、負(fù)兩個(gè)方面，正的外部性包括吸收二氧化碳、水土保持、生物多樣性保持等，負(fù)的外部性包括水土流失、地下水污染、生物多樣性危害等。事實(shí)上，這是同一個(gè)問題的兩個(gè)方面，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)范了，正的外部性就會(huì)增加，同時(shí)負(fù)的外部性就會(huì)減少。而個(gè)人和市場從自身利益最大化出發(fā)，往往不會(huì)考慮外部性問題，從而導(dǎo)致農(nóng)業(yè)的負(fù)外部性加大，這就要求國家從整個(gè)利益的角度出發(fā)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)加以引導(dǎo)和規(guī)范。

綜上所述，農(nóng)業(yè)的特殊地位、弱質(zhì)性、準(zhǔn)公共產(chǎn)品性和外部性都決定了國家有必要對(duì)農(nóng)業(yè)提供各種支持，而財(cái)政支農(nóng)就是國家對(duì)農(nóng)業(yè)提供支持的一個(gè)重要手段。

(二)我國的財(cái)政支農(nóng)政策

財(cái)政支農(nóng)政策分為財(cái)政支出政策和稅收優(yōu)惠政策。前者主要包括各類支農(nóng)資金支出、扶貧開發(fā)和各類補(bǔ)貼等，后者主要包括農(nóng)業(yè)稅減征、免征等。

財(cái)政支農(nóng)政策涵蓋到“三農(nóng)”問題的各個(gè)方面，每項(xiàng)財(cái)政支農(nóng)政策都涉及諸多內(nèi)容和相關(guān)資金項(xiàng)。財(cái)政支農(nóng)政策的主要內(nèi)容和相關(guān)資金情況如表1所示。

表1 財(cái)政支農(nóng)政策主要內(nèi)容和相關(guān)資金

三、我國財(cái)政支農(nóng)現(xiàn)狀

我國財(cái)政對(duì)于農(nóng)業(yè)的支持力度，可以通過財(cái)政支農(nóng)支出總額和占財(cái)政全部支出的比重來反映。本文選取財(cái)政支農(nóng)支出口徑為農(nóng)林水事務(wù)支出，主要包括農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、南水北調(diào)、扶貧、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)村綜合改革和其他農(nóng)林水事務(wù)支出。2008—2013年我國農(nóng)林水事務(wù)各項(xiàng)支出情況及農(nóng)林水事務(wù)支出占全國財(cái)政支出總額的比重如表2所示。

表2 農(nóng)林水事務(wù)各項(xiàng)支出 單位：億元

注：表中數(shù)據(jù)均根據(jù)《中國農(nóng)村統(tǒng)計(jì)年鑒2015》整理得到。

由表2我們可以看出，近年來，我國財(cái)政支農(nóng)支出總額不斷增加，財(cái)政支農(nóng)支出占財(cái)政全部支出的比重也呈上升趨勢(shì)；從構(gòu)成來看，農(nóng)業(yè)支出所占比重最大在40%以上，除南水北調(diào)支出外，其余各項(xiàng)支出均呈逐年上升趨勢(shì)。到2013年，我國財(cái)政支農(nóng)支出總額為13 349億元，占財(cái)政全部支出的9.521%。

四、模型選擇

本文使用三階段DEA模型分析財(cái)政支農(nóng)效率及影響因素。相對(duì)于簡單DEA模型，三階段DEA模型可以剔除環(huán)境因素和隨機(jī)噪聲對(duì)實(shí)際效率值的影響，對(duì)于效率測算更準(zhǔn)確。三階段DEA模型包含三個(gè)階段：傳統(tǒng)DEA分析、相似SFA分析、調(diào)整后的DEA分析。

(一)應(yīng)用傳統(tǒng)DEA分析初始效率

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析 (Data Envelopment Analysis，簡稱DEA)是運(yùn)籌學(xué)的研究領(lǐng)域，它是一種基于線性規(guī)劃的綜合考慮多種投入和產(chǎn)出的效率評(píng)價(jià)方法。由于DEA模型在處理不同計(jì)量單位的多投入產(chǎn)出問題時(shí)的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，這種效率分析方法被廣泛應(yīng)用于各領(lǐng)域。傳統(tǒng)DEA模型常見的有CCR和BCC兩種，前者由Charnes、Cooper及Rhodes于1978年首次提出，后者由Banker、Charnes及Cooper于1984年提出。兩者主要區(qū)別是CCR模型假設(shè)生產(chǎn)過程為固定規(guī)模收益，而BCC模型為可變規(guī)模收益， 由于BCC模型適用范圍更廣，本文采用的是BCC模型。

BCC模型假設(shè)有n個(gè)決策單元(Decision Making Unit，簡稱DMU)DMUj(j=1,2,…,n)，它們生產(chǎn)過程涉及m項(xiàng)投入、s項(xiàng)產(chǎn)出，其投入、產(chǎn)出向量分別為：Xj=(x1j,x2j,…,xmj)T>0，Yj=(y1j,y2j,…,ysj)T>0,j=1,…,n。這樣投入導(dǎo)向下對(duì)偶形式的BCC模型可表示為：

(1)

BCC模型可以將綜合技術(shù)效率(TE)進(jìn)一步分解為規(guī)模效率(SE)和純技術(shù)效率(PTE)，TE= SE×PTE。綜合技術(shù)效率是對(duì)決策單元的資源使用效率、資源配置能力等多方面能力的綜合評(píng)價(jià)。純技術(shù)效率是制度和管理水平帶來的生產(chǎn)效率，是企業(yè)由于管理和技術(shù)等因素帶來的生產(chǎn)效率。規(guī)模效率則是指在既定的制度和管理水平下，由于決策單元現(xiàn)有規(guī)模與最優(yōu)規(guī)模之間的差異帶來的生產(chǎn)效率，反映實(shí)際規(guī)模與最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模的差距。

綜合技術(shù)效率等于1，表示該決策單元的生產(chǎn)是綜合有效的，即同時(shí)技術(shù)有效和規(guī)模有效。純技術(shù)效率等于1，表示在當(dāng)前的技術(shù)水平上，其投入資源的使用是有效率的，但未能達(dá)到綜合有效的根本原因在于其規(guī)模無效。

(二) SFA模型中剔除環(huán)境變量和統(tǒng)計(jì)噪聲影響

Fried等(2002)認(rèn)為投入、產(chǎn)出松弛變量受到管理無效率、環(huán)境因素和統(tǒng)計(jì)噪聲的共同影響，而傳統(tǒng)DEA模型并未對(duì)三種影響進(jìn)行區(qū)分，這樣計(jì)算出來的效率值就不能準(zhǔn)確反映決策單元的管理決策水平，這就需要通過對(duì)環(huán)境因素和統(tǒng)計(jì)噪聲分離來調(diào)整各決策單元的投入、產(chǎn)出，使用的方法是相似SFA模型。

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(DEA)和隨機(jī)前沿分析(Stochastic Frontier Analysis，簡稱SFA)是在度量生產(chǎn)效率時(shí)最常用的兩種生產(chǎn)前沿分析方法。所謂的生產(chǎn)前沿，是指在一定的技術(shù)條件下，對(duì)既定的投入因素進(jìn)行最佳組合，計(jì)算出所能達(dá)到的最優(yōu)產(chǎn)出，這些最優(yōu)投入產(chǎn)出的集合稱為生產(chǎn)前沿或者前沿面。生產(chǎn)前沿類似于經(jīng)濟(jì)學(xué)中所說的“帕累托最優(yōu)”，是決策單元期望達(dá)到的理想狀態(tài)。

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析和隨機(jī)前沿分析的區(qū)別即在于二者的前沿生產(chǎn)函數(shù)的設(shè)定形式不同。數(shù)據(jù)包絡(luò)分析使用的是確定性前沿生產(chǎn)函數(shù)，沒有考慮隨機(jī)因素對(duì)生產(chǎn)效率的影響，它是將有效的生產(chǎn)單位連接起來，用分段超平面的組合也就是生產(chǎn)前沿面來緊緊包絡(luò)全部觀測點(diǎn)。 而隨機(jī)前沿分析使用的是隨機(jī)前沿生產(chǎn)函數(shù)，考慮到生產(chǎn)過程受到一定隨機(jī)沖擊的影響。

本階段利用SFA模型剔除環(huán)境變量和統(tǒng)計(jì)噪聲影響的方法如下。

第一步，構(gòu)造投入導(dǎo)向SFA回歸函數(shù)：

Sni=fn(Zi，βn)+νni+μni，i=1,2,…,I;n=1,2,…,N

(2)

其中，Sni表示第i個(gè)決策單元第n項(xiàng)投入的松弛變量值；Zi表示環(huán)境變量，βn表示環(huán)境變量的系數(shù)，f(Zi，βn)反映環(huán)境變量對(duì)松弛變量的影響；νni+μni表示混合誤差項(xiàng)，νni代表隨機(jī)噪聲，μni代表管理無效率。其中，ν～N(0,σv2)表示隨機(jī)誤差項(xiàng)，反映隨機(jī)干擾因素對(duì)投入松弛變量的影響；μ表示管理無效率，反映管理因素對(duì)投入松弛變量的影響，假設(shè)其服從在零點(diǎn)截?cái)嗟恼龖B(tài)分布，即μ～N+(0,σμ2)。

通過對(duì)n個(gè)SFA回歸方程分別進(jìn)行估計(jì)，得到相關(guān)參數(shù)的估計(jì)值。

第二步，借助參數(shù)估計(jì)值(βn、u2、σvn2、σun2)，對(duì)Sni進(jìn)行分解。

其中，環(huán)境因素影響為fn(Zi，βn)。管理無效率影響為：

(3)

隨機(jī)噪聲影響為：

E(vni|vni+uni)=sni-fn(Zi，βn)-E(uni|vni+uni)

(4)

第三步，調(diào)整環(huán)境因素和隨機(jī)噪聲。

(5)

(三)調(diào)整后的DEA模型效率分析

五、實(shí)證分析

(一)變量選擇和數(shù)據(jù)來源

本文共有1個(gè)投入變量、2個(gè)產(chǎn)出變量和3個(gè)環(huán)境變量。投入變量為財(cái)政支農(nóng)支出(CZZC)，口徑為農(nóng)林水事務(wù)支出。由于我國的財(cái)政支出統(tǒng)計(jì)指標(biāo)在2007年經(jīng)歷了一次重大調(diào)整，本文只選取2008年以后的農(nóng)林水事務(wù)支出數(shù)據(jù)，以保證數(shù)據(jù)連續(xù)性和指標(biāo)口徑統(tǒng)一性。產(chǎn)出變量為農(nóng)業(yè)增加值(ZJZ)和農(nóng)民純收入(CSR)。農(nóng)業(yè)增加值和農(nóng)民純收入這兩個(gè)指標(biāo)能夠較好地反映出一個(gè)地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平和農(nóng)民實(shí)際收入情況。環(huán)境變量為人均地區(qū)生產(chǎn)總值(PGDP)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比重(NYBZ)和農(nóng)業(yè)從業(yè)人員比重(CYBZ)。其中，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比重等于農(nóng)業(yè)增加值占全部地區(qū)生產(chǎn)總值比重，從業(yè)人員比重為農(nóng)業(yè)從業(yè)人員占鄉(xiāng)村人口數(shù)比重。人均地區(qū)生產(chǎn)總值用來反映一個(gè)地區(qū)的整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比重反映一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)地位，農(nóng)業(yè)從業(yè)人員比重反映一個(gè)地區(qū)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力狀況。

數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)為2008—2013年遼寧省14個(gè)地區(qū)的面板數(shù)據(jù)。考慮到數(shù)據(jù)平穩(wěn)性和待估參數(shù)的取值范圍，對(duì)財(cái)政支農(nóng)支出、農(nóng)業(yè)增加值、農(nóng)民家庭人均純收入進(jìn)行了自然對(duì)數(shù)化處理，對(duì)人均地區(qū)生產(chǎn)總值進(jìn)行了離差標(biāo)準(zhǔn)化處理。全部數(shù)據(jù)均取自歷年《遼寧統(tǒng)計(jì)年鑒》。

(二)三階段DEA模型

按照前文的操作步驟，建立三階段DEA模型，其中，第一階段、第三階段使用的軟件為DEAP2.1，第二階段使用的模型為Frontier4.1，模型計(jì)算結(jié)果如下：

1.初次DEA模型效率分析

第一階段，使用原始數(shù)據(jù)建立DEA模型，投入變量為財(cái)政支農(nóng)支出(CZZC)，產(chǎn)出變量為農(nóng)業(yè)增加值(ZJZ)和農(nóng)民家庭人均純收入(CSR)。計(jì)算結(jié)果如表3和表4所示。

表3 調(diào)整前各地區(qū)財(cái)政支農(nóng)效率值

注：表中效率值均為該地區(qū)2008—2013年平均值。

表4 調(diào)整前各年份財(cái)政支農(nóng)效率值

注：表中效率值均為該年14個(gè)地區(qū)平均值。

由表3可知，分地區(qū)來看，調(diào)整前的綜合技術(shù)效率差別不大，大連、遼陽最高為1，葫蘆島最低為0.942，極差為0.058；綜合技術(shù)效率平均值為0.976，高于平均值的城市有大連、遼陽、營口、鞍山、盤錦、沈陽、鐵嶺和本溪。

由表4可知，從時(shí)間趨勢(shì)來看，調(diào)整前的綜合技術(shù)效率變化幅度較小，2013年最高為0.979，2009年最低為0.970，極差僅為0.009。

2. SFA模型回歸

使用第一階段求得的投入變量的松弛變量值和三個(gè)環(huán)境變量分別建立SFA模型，投入變量為財(cái)政支農(nóng)支出(CZZC)，環(huán)境變量人均地區(qū)生產(chǎn)總值(PGDP)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比重(NYBZ)和農(nóng)業(yè)從業(yè)人員比重(CYBZ)。財(cái)政支農(nóng)支出(CZZC)投入松弛變量的待估模型為：

S1i=β0+β1PGDP+β2NYBZ+β3CYBZ+ν1i+μ1i，i=1,2,…,I

(6)

模型(6)極大似然估計(jì)結(jié)果如表5所示。

由表5可知，模型參數(shù)估計(jì)結(jié)果較好，各參數(shù)均在5%顯著性水平下顯著異于零。模型單邊廣義似然比(LR)檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量為18.600，其對(duì)應(yīng)的混合卡方分布的P值小于0.001，故在1%顯著性水平下模型形式是正確的。

運(yùn)用以上估計(jì)結(jié)果，根據(jù)式(3)和式(4)將松弛變量S1i分解為管理無效率項(xiàng)和隨機(jī)噪聲項(xiàng)，然后再根據(jù)式(5)將投入調(diào)整到相同的環(huán)境變量水平和隨機(jī)影響水平上。

表5 財(cái)政支農(nóng)支出松弛變量模型估計(jì)結(jié)果

參 數(shù)估計(jì)值T值P值β0-0 124-5 962<0 001β1-0 214-2 1020 039β2-0 287-5 493<0 001β30 7983 714<0 001σ20 0572 7250 008λ0 7768 687<0 001

3.調(diào)整后的 DEA模型效率分析

表6 調(diào)整后各地區(qū)財(cái)政支農(nóng)效率值

注：表中效率值均為該地區(qū)2008—2013年平均值。

表7 調(diào)整后各年份財(cái)政支農(nóng)效率值

注：表中效率值均為該年14個(gè)地區(qū)平均值。

對(duì)比表3和表6、表4和表7可知，調(diào)整前后各地區(qū)、各年份效率值均發(fā)生一定變化，調(diào)整后的效率值差別較大，這表明運(yùn)用三階段DEA模型對(duì)投入變量進(jìn)行調(diào)整是有意義的。

從表6可知，分地區(qū)來看，調(diào)整后的綜合技術(shù)效率差距較大，大連最高為1，朝陽最低為0.553，極差為0.447，比調(diào)整前相比提高了6.700倍；綜合技術(shù)效率平均值為0.748，高于平均值的城市有大連、盤錦、鞍山、沈陽、營口、遼陽和丹東。

從表7可知，從時(shí)間趨勢(shì)來看，調(diào)整后的綜合技術(shù)效率近幾年呈先上升趨勢(shì)，在2013年達(dá)到最高為0.777，在2009年最低為0.726。

六、結(jié)論及建議

通過以上理論和實(shí)證分析，我們可以得出以下結(jié)論：

第一，人均地區(qū)生產(chǎn)總值與效率值正相關(guān)，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比重與效率值正相關(guān)，農(nóng)業(yè)從業(yè)人員比重與效率值負(fù)相關(guān)。松弛變量與效率值負(fù)相關(guān)，由表3中參數(shù)估計(jì)值可知，人均地區(qū)生產(chǎn)總值與效率值正相關(guān)，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比重與效率值正相關(guān)，農(nóng)業(yè)從業(yè)人員比重與效率值負(fù)相關(guān)。

第二，各地區(qū)綜合技術(shù)效率的差距較大，且主要體現(xiàn)在規(guī)模效率上，純技術(shù)效率差距不大。各地區(qū)規(guī)模效率差距較大，部分地區(qū)如朝陽、阜新的規(guī)模效率不足0.600，這類地區(qū)需要提高財(cái)政支農(nóng)規(guī)模。

第三，純技術(shù)效率整體水平較高，但個(gè)別地區(qū)仍待提高。丹東規(guī)模效率排名第6而純技術(shù)效率排名14，通過提高純技術(shù)效率可以顯著提升這類地區(qū)綜合技術(shù)效率。

第四，綜合技術(shù)效率總體呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)。從2008—2013年各年平均綜合技術(shù)效率來看，總體呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，遼寧財(cái)政支農(nóng)效率整體來看在逐步改善。

因此，要想提高財(cái)政支農(nóng)效果和財(cái)政支農(nóng)效率，應(yīng)該從以下方面加以調(diào)整：

第一，加大財(cái)政支農(nóng)資金力度。遼寧省財(cái)政支農(nóng)整體效率較高且處在上升階段，應(yīng)不斷提高財(cái)政支農(nóng)資金力度。大部分地區(qū)財(cái)政支農(nóng)的規(guī)模效率制約著綜合技術(shù)效率，提高財(cái)政支農(nóng)規(guī)?？梢燥@著提高綜合技術(shù)效率。在財(cái)政資金有限的前提下，優(yōu)先考慮規(guī)模效率較低的地區(qū)，如朝陽、阜新、葫蘆島和撫順等地區(qū)。

第二，提高財(cái)政支農(nóng)資金管理水平。個(gè)別地區(qū)純技術(shù)效率較低，這意味著這些地區(qū)財(cái)政支農(nóng)資金的管理仍有不足。通過提高這類地區(qū)的財(cái)政支農(nóng)資金管理水平可以大幅度地提高其綜合技術(shù)效率。

第三，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。一個(gè)地區(qū)的人均國民生產(chǎn)總值越高，其財(cái)政支農(nóng)效率越高。農(nóng)業(yè)與工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)不可分割，農(nóng)業(yè)為工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)提供原材料，工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)為農(nóng)業(yè)提供生產(chǎn)所需物品和勞務(wù)。通過提高地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，提高整體經(jīng)濟(jì)活力，可以提高財(cái)政支農(nóng)效率。

第四，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)。一個(gè)地區(qū)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比重越大，其財(cái)政支農(nóng)效率越高。農(nóng)業(yè)經(jīng)營具有規(guī)模效應(yīng)，大規(guī)模農(nóng)業(yè)集約化經(jīng)營在農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和價(jià)格方面都有優(yōu)勢(shì)。通過農(nóng)業(yè)集約化經(jīng)營大力發(fā)展當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，提高其農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比重，進(jìn)而提高其財(cái)政支農(nóng)效率。

第五，減少農(nóng)業(yè)從業(yè)人員數(shù)量，提高機(jī)械化水平。一個(gè)地區(qū)從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的人員比重越高，其財(cái)政支農(nóng)效率越低。農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化是農(nóng)業(yè)振興的必經(jīng)之路，農(nóng)業(yè)機(jī)械化運(yùn)作是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的基本特征。通過提高農(nóng)業(yè)機(jī)械使用量，提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平，減少農(nóng)業(yè)從業(yè)人員比重，可以提高財(cái)政支農(nóng)效率。

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(責(zé)任編輯：孟 耀)

遼寧期貨與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展研究基地

遼寧期貨與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展研究基地成立于2014年9月，是經(jīng)遼寧省社科聯(lián)批準(zhǔn)設(shè)立的研究基地。本研究基地依托于東北財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院和科研機(jī)構(gòu)作為平臺(tái)，深入研究以期貨行業(yè)為代表的區(qū)域金融與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、遼寧期貨行業(yè)發(fā)展規(guī)劃與戰(zhàn)略等問題。本研究基地宗旨是服務(wù)遼寧省委、省政府金融經(jīng)濟(jì)科學(xué)決策，全面推進(jìn)遼寧省區(qū)域性金融中心建設(shè)。

一、研究優(yōu)勢(shì)

本研究基地依托東北財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)科，是遼寧省重點(diǎn)建設(shè)的特色一流學(xué)科。目前已形成了基礎(chǔ)扎實(shí)、梯隊(duì)優(yōu)化、優(yōu)勢(shì)突出、特色鮮明、全面發(fā)展的新局面，在專業(yè)建設(shè)、人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、社會(huì)服務(wù)、國際學(xué)術(shù)交流等方面取得了矚目的成績，為服務(wù)遼寧經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展提供了全方位、立體化的智力支持，為本研究基地奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ)和學(xué)術(shù)基礎(chǔ)。

本研究基地在首席專家邢天才教授的帶領(lǐng)下，共有研究人員40人，其中，教授16人、副教授15人；36人獲得博士學(xué)位，占總?cè)藬?shù)的90%?；爻蓡T研究方向分別有金融市場風(fēng)險(xiǎn)管理、貨幣銀行與貨幣政策、國際金融管理、證券與期貨、金融工程、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)和投資管理等?；爻蓡T先后承擔(dān)國家自然科學(xué)基金、社會(huì)科學(xué)基金等國家級(jí)、省部級(jí)課題80多項(xiàng)；在商務(wù)印書館、科學(xué)出版社、中國社會(huì)科學(xué)出版社等出版學(xué)術(shù)專著(譯著)、教材共41部，有5部教材被列為國家級(jí)規(guī)劃教材；在《經(jīng)濟(jì)研究》、《管理世界》、《世界經(jīng)濟(jì)》和《金融研究》等刊物上發(fā)表學(xué)術(shù)論文200多篇；有20項(xiàng)成果獲得省部級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)。多項(xiàng)咨政報(bào)告獲得中央部委、遼寧省政府、大連市政府領(lǐng)導(dǎo)批示并被相關(guān)部門采納應(yīng)用，為我國金融改革、制度建設(shè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。

二、研究領(lǐng)域

本研究基地研究方向圍繞著區(qū)域金融中心建設(shè)和大連商品交易所帶動(dòng)遼寧期貨行業(yè)發(fā)展的主題，深入探討以期貨行業(yè)為代表的區(qū)域金融與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、遼寧期貨業(yè)發(fā)展規(guī)劃與戰(zhàn)略等問題。側(cè)重遼寧期貨行業(yè)發(fā)展規(guī)劃與戰(zhàn)略研究、遼寧期貨行業(yè)發(fā)展與遼寧經(jīng)濟(jì)協(xié)同創(chuàng)新研究、遼寧期貨行業(yè)發(fā)展與遼寧區(qū)域金融中心建設(shè)戰(zhàn)略研究、遼寧期貨行業(yè)發(fā)展與遼寧金融體系建設(shè)戰(zhàn)略研究、遼寧期貨行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管制度研究、遼寧期貨行業(yè)發(fā)展法律法規(guī)建設(shè)研究、遼寧期貨專業(yè)化高端人才培養(yǎng)規(guī)劃與戰(zhàn)略研究、遼寧期貨行業(yè)發(fā)展的國際化戰(zhàn)略研究。本研究基地近期圍繞著金融期貨、商品期貨兩個(gè)主線條展開研究，形成了10多項(xiàng)新的研究成果。

三、研究目標(biāo)

本研究基地將根據(jù)《遼寧省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展研究基地管理辦法》，圍繞《遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展規(guī)劃》、“國家實(shí)施新一輪東北振興政策”，立足于準(zhǔn)確把握基地功能定位，把為省委、省政府決策服務(wù)作為基地建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，以服務(wù)金融決策、創(chuàng)先金融理論、引領(lǐng)金融實(shí)踐為學(xué)術(shù)責(zé)任，搭建遼寧金融期貨與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的科學(xué)決策研究平臺(tái)，集中攻關(guān)以期貨行業(yè)為代表的區(qū)域金融與區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的理論與實(shí)踐研究，深入探討以期貨行業(yè)為代表的區(qū)域金融與區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、遼寧期貨行業(yè)發(fā)展規(guī)劃與戰(zhàn)略等期貨行業(yè)發(fā)展中迫切需要回答和解決的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，形成一系列促進(jìn)遼寧經(jīng)濟(jì)振興和遼寧期貨行業(yè)發(fā)展的原創(chuàng)性成果，為省委、省政府提供高水平、專業(yè)化的金融經(jīng)濟(jì)決策與咨詢服務(wù)。

2017-01-01

宮善棟(1986-)，男，山東諸城人，博士研究生，主要從事農(nóng)村財(cái)政研究。E-mail: gongshandong@163.com

F810.45

A

1008-4096(2017)02-0090-08