林澤武

摘 要：現(xiàn)階段，在水利、市政、能源、交通、環(huán)保等諸多行業(yè)中已經(jīng)對PPP項(xiàng)目廣泛應(yīng)用，交易包含BTO、BOOT、BOT等類型。在PPP模式大力推廣的背景下，對于施工企業(yè)來說，應(yīng)該對這一良好時(shí)機(jī)充分把握，對PPP模式正確理性的認(rèn)識，對PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、熟悉運(yùn)作流程，對施工企業(yè)PPP模式的方向進(jìn)行準(zhǔn)確把握。文章主要針對施工企業(yè)運(yùn)用PPP項(xiàng)目管理模式中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及需要注意的問題進(jìn)行研究。

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；PPP模式；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

PPP模式即Public-Private-Partnership的首字母縮寫，常譯為“公共-私營-合作機(jī)制”，是指政府與社會主體之間，為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，或是為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達(dá)到比預(yù)期單獨(dú)行動更為有利的結(jié)果。當(dāng)前，在經(jīng)營性項(xiàng)目、準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目及非經(jīng)營性項(xiàng)目等各個(gè)領(lǐng)域內(nèi)，對PPP模式已經(jīng)廣泛應(yīng)用，特別是在越來越多的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中采用PPP模式，大力推動了當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，吸納了大量的社會資金和先進(jìn)管理，解決了政府建設(shè)資金不足和運(yùn)營成本高的問題。

1 PPP項(xiàng)目在企業(yè)中應(yīng)用存在的問題

由于PPP項(xiàng)目在我國發(fā)展時(shí)間不長，很多企業(yè)也是初次嘗試應(yīng)用，所以，實(shí)際應(yīng)用中還存在一些問題，主要包含以下幾個(gè)方面：首先，對于諸多傳統(tǒng)建筑施工企業(yè)來說，施工中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題主要包含成本超支、安全事故、工期延誤、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等，企業(yè)在多年的實(shí)踐中，也擁有了諸多應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的措施。但是對于PPP項(xiàng)目而言，在融資、設(shè)計(jì)、成本、移交、運(yùn)行等方面也出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)問題，需要結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展，對這些風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行預(yù)測、識別及分析，實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。在這些風(fēng)險(xiǎn)管理中，需要施工企業(yè)和政府進(jìn)行不斷的溝通、談判等，而這對于施工企業(yè)來說還存在一定難度。其次，傳統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)中，施工企業(yè)只對施工階段的管理工作負(fù)責(zé)，而資金組由業(yè)主依據(jù)合同約定給予撥付。但是在PPP模式下，施工企業(yè)在拿到項(xiàng)目以后，需要進(jìn)行融資，這對施工企業(yè)來說是一個(gè)難題，因?yàn)槭┕て髽I(yè)在融資方面缺乏經(jīng)驗(yàn)、融資渠道匱乏，很難達(dá)到有效的“杠桿”作用。最后，PPP模式在很多地區(qū)現(xiàn)階段仍處于探索階段，采用PPP模式的項(xiàng)目實(shí)例非常少，不管是對于社會資本還是政府來說，都沒有可供參考的有效實(shí)例，所以在面對PPP項(xiàng)目時(shí)，很多時(shí)候都持觀望態(tài)度。

2 對PPP項(xiàng)目模式風(fēng)險(xiǎn)的識別

在PPP模式運(yùn)行中，存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)比較多，如可行性研究、融資、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)營、移交等各個(gè)階段中都存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此，對于施工企業(yè)來說，需要對這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行不斷的甄別、分析，并從事前、事中、事后進(jìn)行有效的控制。對于施工企業(yè)來說，在PPP項(xiàng)目中，主要風(fēng)險(xiǎn)包含以下幾點(diǎn)：

2.1 公共應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)

在PPP模式下，公共產(chǎn)品以后的現(xiàn)金流為參與項(xiàng)目的私人資金提供收益，且該收益具有穩(wěn)定性，當(dāng)然，這是在資金滿足穩(wěn)定條件下才能實(shí)現(xiàn)的，如果資金無法滿足穩(wěn)定的條件，收益會降低，但是對于項(xiàng)目運(yùn)營者來說，為實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定收益的目的，很有可能在項(xiàng)目運(yùn)營中，將產(chǎn)品、服務(wù)的價(jià)格提高，這就很可能導(dǎo)致民眾出現(xiàn)不滿情緒。

2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)

政府的信用風(fēng)險(xiǎn)在PPP模式中，對項(xiàng)目運(yùn)營、管理會產(chǎn)生非常大的影響。例如，政府稅收的修改與調(diào)整，客觀經(jīng)濟(jì)政策的變化、地方公共設(shè)施規(guī)劃改革、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)要求變化等，對項(xiàng)目的收益、成本等諸多方面都會造成影響，極有可能最終造成項(xiàng)目失敗。

2.3 合同風(fēng)險(xiǎn)

對于PPP項(xiàng)目來說，特許經(jīng)營合同的核心文件是合同體系，但是對于合同體系來說，并不僅僅只包含特許經(jīng)營合同、財(cái)務(wù)顧問合同、建筑施工合同、保險(xiǎn)合同及法律合同等，而是將這些內(nèi)容都包含在內(nèi)。在合同基礎(chǔ)上，形成了PPP融資項(xiàng)目各參與方的合作，并對各參與方在項(xiàng)目中的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)等進(jìn)行了確定，同是合同也是質(zhì)量、安全、進(jìn)度、成本、環(huán)境影響等控制與約束中的依據(jù)，明確了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。所以，對于施工企業(yè)來說，在項(xiàng)目談判及合同簽署中，如果對合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒有識別出，那么極有可能導(dǎo)致項(xiàng)目運(yùn)營中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題。

除上述幾方面風(fēng)險(xiǎn)以外，在PPP模式進(jìn)展中，由于施工企業(yè)不管是對管理模式的陌生，還是對項(xiàng)目本身的陌生，都有可能在項(xiàng)目初期，出現(xiàn)過于樂觀的對項(xiàng)目預(yù)期效益進(jìn)行評估，導(dǎo)致判斷、決策失誤，最終導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施后出現(xiàn)企業(yè)成本無法收回的情況。

3 PPP項(xiàng)目模式應(yīng)用中需要注意的問題

對于施工企業(yè)來說，對PPP項(xiàng)目的接觸及應(yīng)用是企業(yè)發(fā)展的趨勢之一，所以要充分分析、準(zhǔn)確判斷、穩(wěn)扎穩(wěn)打，在項(xiàng)目具體開展中，還需要注意以下問題。

3.1 不斷提升自身的管理水平與能力

對于施工企業(yè)來說，不管是熟悉的項(xiàng)目還是不熟悉的項(xiàng)目，只要自身具備這方面的能力，就有更多的合作機(jī)會，所以施工企業(yè)參與PPP項(xiàng)目的優(yōu)勢就是自身具備優(yōu)質(zhì)的施工水平和管理能力，在企業(yè)的發(fā)展中，并且要不斷提升這方面的能力，對企業(yè)管理進(jìn)行規(guī)范，使企業(yè)的綜合實(shí)力不斷增強(qiáng)，提高施工控制力，增強(qiáng)項(xiàng)目責(zé)任感，才能使企業(yè)在參與PPP項(xiàng)目中更具優(yōu)勢。在此背景下，企業(yè)對項(xiàng)目的資源整合能力和策劃能力也需要進(jìn)一步提高，在激烈的市場競爭中，才能贏得更多合作機(jī)會。

3.2 提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見能力

要想在PPP項(xiàng)目中其能夠獲得成功，關(guān)鍵在于企業(yè)能夠?qū)?xiàng)目可能出現(xiàn)的多種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測、識別，并采取有效的措施進(jìn)行控制，在項(xiàng)目參與各方中，都能對利益共享的同時(shí)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分擔(dān)。項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)來自政策、法律、財(cái)經(jīng)、市場收益及其它方面，為了保證項(xiàng)目能夠順利、健康的進(jìn)行，施工企業(yè)需要建立其風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)體系。如果僅依靠法律，目前的法律雖然對風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)有一定的規(guī)定，但也只是對大方向進(jìn)行規(guī)定，對于細(xì)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的劃分還沒有細(xì)分，缺乏有效的依據(jù)，因此，施工企業(yè)在與政府進(jìn)行磋商談判中，對這一方面需要進(jìn)行明確。例如，可以在一些合同專用條款對此類條款準(zhǔn)確解釋到位，防止由于概念模糊導(dǎo)致認(rèn)識不清，最后造成雙方出現(xiàn)誤解情況；同時(shí)必須針對各自的權(quán)利、義務(wù)以及合同變更、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)及爭議解決等問題進(jìn)行詳細(xì)說明，以便對后續(xù)建設(shè)、經(jīng)營進(jìn)行合理指導(dǎo)。所以，必須保證合同的穩(wěn)定性與完整性，對變更條款也要合理設(shè)置調(diào)整機(jī)制、爭端解決機(jī)制等，對合同的變更預(yù)留調(diào)整的空間。

3.3 施工企業(yè)參與PPP項(xiàng)目的方式

當(dāng)前，施工企業(yè)參與PPP項(xiàng)目的主要方式有施工、建設(shè)管理、融資及投資等類型，投資對PPP項(xiàng)目來說是最大的特點(diǎn)和重點(diǎn)，所以對于施工企業(yè)來說，還需要結(jié)合自身的實(shí)力、規(guī)模及項(xiàng)目的性質(zhì)，合理選擇參與投資方式。盡管政府當(dāng)前在PPP模式的推廣中，具有范圍廣、力度大、政策好的特點(diǎn)，但是對于施工企業(yè)來說，還是需要理性的進(jìn)行分析，不能盲目的跟風(fēng)，尤其是初次選擇PPP模式的企業(yè)，盡可能的選擇自身較為熟悉或成熟的領(lǐng)域，擇優(yōu)開展項(xiàng)目，只有這樣，最終參與PPP項(xiàng)目的各方才能實(shí)現(xiàn)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作伙伴關(guān)系。

4 結(jié)束語

對PPP模式進(jìn)行探索應(yīng)用，是在突破限制、打破傳統(tǒng)基礎(chǔ)上的創(chuàng)新，使融資渠道得到拓寬。對于施工企業(yè)來說，要理性對待PPP項(xiàng)目，也要敢于面對挑戰(zhàn)，在實(shí)踐中不斷加深對PPP項(xiàng)目模式的認(rèn)識，最終尋找出一條適合自身發(fā)展與運(yùn)營的PPP模式，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造出廣闊的天地。

參考文獻(xiàn)

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