于明利

【摘 要】為提高本公司貿(mào)易板塊的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，防范貿(mào)易損失，本文結(jié)合集團(tuán)公司貿(mào)易板塊業(yè)務(wù)工作實(shí)際，對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控總結(jié)了一些觀點(diǎn)，希望對(duì)公司的貿(mào)易業(yè)務(wù)管理獻(xiàn)出一點(diǎn)微薄之力。

【關(guān)鍵詞】貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控；合同簽訂；貨物交接；資金防控

一、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

本文所稱的“貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)”，是指在貿(mào)易過(guò)程中受宏觀政策、市場(chǎng)變化、客戶信用、不可抗力等因素影響，導(dǎo)致貿(mào)易盈利水平下降或造成損失的不確定性。

二、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控的基本原則

1.效益優(yōu)先，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，規(guī)模適度；

2.整合資源，統(tǒng)一規(guī)范，分級(jí)負(fù)責(zé)；

3.事先預(yù)防，事中控制，事后補(bǔ)救；

4.系統(tǒng)評(píng)價(jià)，審慎選擇，規(guī)范操作；

5.主營(yíng)業(yè)務(wù)與貿(mào)易業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

三、 設(shè)立貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)并明確責(zé)任

公司應(yīng)整合貿(mào)易資源，統(tǒng)一管理貿(mào)易活動(dòng)，明確貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控管理部門(mén)，具體督促、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、檢查公司范圍內(nèi)的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作。貿(mào)易單位設(shè)立貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，批準(zhǔn)、制定本單位貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度，對(duì)新貿(mào)易業(yè)務(wù)、新貿(mào)易合作方的選擇、重大業(yè)務(wù)的開(kāi)展進(jìn)行決策。貿(mào)易全流程特別是關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制節(jié)點(diǎn)實(shí)行業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、風(fēng)控部門(mén)以及分管負(fù)責(zé)人，主要負(fù)責(zé)人逐項(xiàng)把關(guān)、審批、會(huì)簽制度。

四、貿(mào)易合同簽訂的風(fēng)險(xiǎn)防控

1.合同簽訂前，要做市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告、貿(mào)易合作方盡職調(diào)查報(bào)告，以此作為合同簽訂的依據(jù)，其提示的風(fēng)險(xiǎn)要通過(guò)合同文本具體條款的設(shè)置進(jìn)行有效規(guī)避或轉(zhuǎn)移。另外，貿(mào)易承辦部門(mén)可與貿(mào)易合作方就貿(mào)易的合作方式、合同的基本條款進(jìn)行初步磋商，并根據(jù)磋商結(jié)果形成合同草本。

2.貿(mào)易合同的條款應(yīng)包括以下內(nèi)容：當(dāng)事人的名稱和住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格或價(jià)格條件、貨物的包裝方式、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和方法、貿(mào)易的交接方式、結(jié)算方式、違約責(zé)任、解決爭(zhēng)議的方式、合同使用的文字及其效力等內(nèi)容 。貿(mào)易合同應(yīng)根據(jù)貿(mào)易規(guī)模明確約定價(jià)款的結(jié)算周期。

3.貿(mào)易合同草本經(jīng)合同管理部門(mén)審查通過(guò)后，要由貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)承辦部門(mén)會(huì)簽。

（1）會(huì)簽前，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易合作方經(jīng)辦人的資格審查，是法定代表人的，應(yīng)出具法定代表人證書(shū)。非法定代表人的，需提供法定代表人授權(quán)委托書(shū)，審查合格后方可與之簽訂合同。

（2）會(huì)簽中，各部門(mén)分別承擔(dān)如下職責(zé)：承辦部門(mén)負(fù)責(zé)貿(mào)易合同中當(dāng)事人的名稱和住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、貨物的包裝方式、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和方法、貿(mào)易的交接方式等條款把關(guān)；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貿(mào)易合同中有關(guān)資金支付、結(jié)算方式、貿(mào)易回款內(nèi)容的合同條款把關(guān)；合同管理部門(mén)對(duì)貿(mào)易合同的條款是否齊全、合同內(nèi)容是否合法、文字表述是否正確、約定的權(quán)利義務(wù)是否明確等內(nèi)容綜合把關(guān)；風(fēng)控部門(mén)對(duì)貿(mào)易合同中存在打的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和提示，出具風(fēng)險(xiǎn)防控意見(jiàn)或建議。

五、貿(mào)易貨物交接的風(fēng)險(xiǎn)防控

1.業(yè)務(wù)承辦部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照貿(mào)易合同中規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)交付貿(mào)易標(biāo)的物，并做好詳細(xì)的交貨記錄，對(duì)方簽字認(rèn)可后作為貿(mào)易結(jié)算依據(jù)。另外，應(yīng)對(duì)我方委托的承運(yùn)人進(jìn)行嚴(yán)格審查，不得與資質(zhì)不全、安全管理能力差的運(yùn)輸客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系。

2.我方交付標(biāo)的物需要運(yùn)輸?shù)?，?yīng)與承運(yùn)方簽訂運(yùn)輸合同，做好詳細(xì)交貨記錄，保證貨交承運(yùn)人時(shí)貨物的質(zhì)量、數(shù)量符合合同約定。合作方交付貨物的，貿(mào)易貨物交接時(shí)，單位要派業(yè)務(wù)人員實(shí)地驗(yàn)貨，發(fā)現(xiàn)貨物數(shù)量、質(zhì)量與合同約定不符時(shí)，立即終止合同履行，保存證據(jù)，及時(shí)與合同及風(fēng)險(xiǎn)防控部門(mén)溝通協(xié)調(diào)處理。

3.貿(mào)易合作方延期交貨、未按照合同約定地點(diǎn)交貨，交接方式及質(zhì)量問(wèn)題與我方產(chǎn)生爭(zhēng)議，可能給我方造成損失的，承辦部門(mén)應(yīng)將具體情況及時(shí)通報(bào)合同及風(fēng)險(xiǎn)防控部門(mén)，按照有關(guān)規(guī)定采用協(xié)商解決或委托第三方鑒定、仲裁、訴訟等方式及時(shí)解決爭(zhēng)議。

六、貿(mào)易資金的風(fēng)險(xiǎn)防控

1.貿(mào)易資金的使用，應(yīng)由貿(mào)易業(yè)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，由貿(mào)易單位主管負(fù)責(zé)人，分管負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)合審批后辦理。財(cái)務(wù)部門(mén)及財(cái)務(wù)人員有責(zé)任告知和督促承辦部門(mén)及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人密切關(guān)注資金使用，確保資金安全。業(yè)務(wù)承辦部門(mén)要建立貨款回收明細(xì)臺(tái)賬，并詳細(xì)記錄貨款回收的有關(guān)內(nèi)容，及時(shí)跟蹤貨款回收情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)通報(bào)財(cái)務(wù)，合同及風(fēng)險(xiǎn)防控部門(mén)采取有效措施進(jìn)行處理。

2.貿(mào)易業(yè)務(wù)中，原則上不準(zhǔn)對(duì)上游支付預(yù)付款或?qū)ο掠芜M(jìn)行產(chǎn)品賒銷，確需對(duì)外支付預(yù)付款或賒銷的，須要求對(duì)方提供保函或采取抵押、質(zhì)押、保證等有效擔(dān)保措施。提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的，貿(mào)易單位須評(píng)估或委托中介機(jī)構(gòu)評(píng)估對(duì)方財(cái)產(chǎn)的有效性、安全性、并在法律人員的參與下，完善擔(dān)保手續(xù)，避免擔(dān)保瑕疵或無(wú)效風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

3.貿(mào)易回款實(shí)行貿(mào)易單位負(fù)責(zé)制，貿(mào)易單位主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人。貿(mào)易合作方出具信用證、銀行保函、備用信用證、匯票等銀行票據(jù)的，貿(mào)易單位須嚴(yán)格審查，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估，防范欺詐行為。

七、國(guó)際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)管控

開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)應(yīng)對(duì)貿(mào)易產(chǎn)品的市場(chǎng)行情、客戶資信、對(duì)方國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境、商品監(jiān)管條件、交易習(xí)慣、運(yùn)輸方式、交易幣種、匯率、價(jià)格條件、國(guó)際結(jié)算、第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)、法律適用、稅收優(yōu)惠、國(guó)際慣例、爭(zhēng)議解決方式進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估，并可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提出管控預(yù)案。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算銀行要根據(jù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)進(jìn)行選擇，確保結(jié)算安全、順利、及時(shí)。

八、總結(jié)

每筆業(yè)務(wù)履行完畢后，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)合同履約情況、貨款回收情況、收益情況進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，作為貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)價(jià)的依據(jù)。不過(guò)改進(jìn)和完善業(yè)務(wù)流程，運(yùn)用法律知識(shí)防范和應(yīng)對(duì)貿(mào)易工作中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，提高營(yíng)銷貿(mào)易隊(duì)伍的業(yè)務(wù)水平，最大限度地防范和降低風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司利益，做大做強(qiáng)貿(mào)易，實(shí)現(xiàn)公司的最大利潤(rùn)化，是我們員工的目標(biāo)和責(zé)任。