◇曹 祎

淺析村鎮(zhèn)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

◇曹 祎

在國家出臺(tái)各項(xiàng)政策的扶持下，伴隨農(nóng)村金融日益增長的資金需求，村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量在不斷增長。近幾年來，村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量呈現(xiàn)穩(wěn)步上升的趨勢，其發(fā)展規(guī)模在逐漸擴(kuò)大的同時(shí)，還積極創(chuàng)新各種適合農(nóng)村環(huán)境的金融產(chǎn)品，信貸產(chǎn)品，尋求更加多元化的發(fā)展。

一、村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展成因

村鎮(zhèn)銀行憑借其獨(dú)特的經(jīng)營方式，方便簡潔的貸款審批流程，以及市場化的管理模式，在農(nóng)村金融市場需求得不到滿足的情況下，村鎮(zhèn)銀行的出現(xiàn)，給農(nóng)村金融的發(fā)展打了一劑強(qiáng)心針。農(nóng)戶和中小企業(yè)是資金需求的客戶源，但是由于他們?cè)谏a(chǎn)和生活資金上的缺乏，對(duì)資金有迫切的需求，然而因?yàn)橐话闵虡I(yè)銀行對(duì)這種缺少抵押和擔(dān)保的客戶在信貸業(yè)務(wù)上比較謹(jǐn)慎，愈加使得資金短缺的問題嚴(yán)重，地下錢莊等非正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)在這樣的環(huán)境下大量存在。

村鎮(zhèn)銀行在國家出臺(tái)的一系列政策的扶持下應(yīng)運(yùn)而生，解決了農(nóng)村金融供給不足、融資方式單一的問題。村鎮(zhèn)銀行快速擴(kuò)張的同時(shí)，不能忽視其在籌建及開業(yè)過程中面對(duì)的諸多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而能否有效的控制風(fēng)險(xiǎn)是村鎮(zhèn)銀行能否持續(xù)健康發(fā)展的決定性因素之一。

二、村鎮(zhèn)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

村鎮(zhèn)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以簡單理解為金融活動(dòng)的不確定性給銀行帶來損失的可能性。其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有以下的幾個(gè)特征：①產(chǎn)生于市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中及村鎮(zhèn)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的各個(gè)階段中，如金融服務(wù)、信貸業(yè)務(wù)等。②因?yàn)閮?nèi)外部發(fā)生難以預(yù)料的突發(fā)狀況，對(duì)業(yè)務(wù)的開展造成影響。③村鎮(zhèn)銀行的實(shí)際收益低于預(yù)期收益數(shù)，造成損失，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)成果及財(cái)務(wù)狀況影響巨大。村鎮(zhèn)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下幾種類型：

1．信用風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于村鎮(zhèn)銀行來說，借貸業(yè)務(wù)為農(nóng)村金融提供資金供給，借款的主體往往是農(nóng)戶和小微企業(yè)，基于還款能力的調(diào)查和貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制，信用記錄的良好與否成為了是否貸款及確定貸款數(shù)額的一個(gè)標(biāo)尺。然而在農(nóng)村因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)的不完善，很多農(nóng)戶的信用意識(shí)也不強(qiáng)，沒有建立完善的信用體系，給信用調(diào)查造成了很大的難度。另外，缺少抵押物作為擔(dān)保也成為阻礙農(nóng)戶獲得貸款的原因。伴隨著業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和更大資金的供給，信用風(fēng)險(xiǎn)如何降低將成為村鎮(zhèn)銀行穩(wěn)步發(fā)展的關(guān)鍵。

2．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立原因就是為了解決農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金不足的情況，在為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了資金的同時(shí)，有些村鎮(zhèn)銀行為了追求存貸利差帶來的利潤收益，甚至?xí)?dòng)用資本金來供給資金，一旦發(fā)生大量客戶擠兌，資金將會(huì)不足。另外，村鎮(zhèn)銀行由于受區(qū)域經(jīng)營的限制，儲(chǔ)戶和資金的需求者都在一片區(qū)域。當(dāng)儲(chǔ)戶和借款方都來提取資金時(shí)，資金需求量大于銀行現(xiàn)有的資金儲(chǔ)備量，從而造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3．操作風(fēng)險(xiǎn)

村鎮(zhèn)銀行立足農(nóng)村，很多從機(jī)構(gòu)所在地招聘的業(yè)務(wù)人員與當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)戶有著錯(cuò)綜復(fù)雜的血緣、親緣關(guān)系，往往這些感情在業(yè)務(wù)的開展中容易替代規(guī)章制度，從而在業(yè)務(wù)流程和合規(guī)操作中存在漏洞。另一個(gè)方面由于村鎮(zhèn)銀行作為一個(gè)新設(shè)立的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，很多制度上相比于一般商業(yè)銀行不盡完善。在目前激烈的同業(yè)競爭下，有可能為了片面地追求利潤增長，而與最初設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營目標(biāo)相背離，盲目擴(kuò)張規(guī)模而忽視了風(fēng)險(xiǎn)的防范和制度的建設(shè)。

4．經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可以產(chǎn)生于內(nèi)外兩個(gè)方面，一方面是由于在村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，從業(yè)人員素質(zhì)不高，管理層職責(zé)行使不到位，另一方面外部的政策不利于村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，整個(gè)大環(huán)境經(jīng)濟(jì)下行等都會(huì)使得村鎮(zhèn)銀行面臨嚴(yán)重的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。自2007年中國第一家村鎮(zhèn)銀行成立以來，我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展勢頭迅猛，當(dāng)時(shí)我國宏觀經(jīng)濟(jì)的大發(fā)展也為村鎮(zhèn)銀行的興起創(chuàng)造了一個(gè)良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。從2012年起，我國宏觀經(jīng)濟(jì)增長開始減速，這對(duì)整個(gè)金融產(chǎn)業(yè)都帶來不可避免和不可忽視的影響。市場利率化的推行，縮小了銀行的存貸利差，若不能很好的控制防范村鎮(zhèn)銀行在運(yùn)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，那么在激烈的金融市場競爭中，村鎮(zhèn)銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)將大大上升。

5．行業(yè)和政策風(fēng)險(xiǎn)

由于村鎮(zhèn)銀行的地域限制，在其經(jīng)營范圍內(nèi)的農(nóng)戶和中小企業(yè)往往都是以一兩個(gè)行業(yè)為主。一旦發(fā)生不可避免的災(zāi)害，將會(huì)對(duì)整個(gè)行業(yè)造成巨大的損失，由于災(zāi)害發(fā)生的密集性，也給提供資金供給的村鎮(zhèn)銀行帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)作為第一產(chǎn)業(yè)，對(duì)政策的依賴性也比較強(qiáng)，國家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同時(shí)期為了更加促進(jìn)市場的繁榮將會(huì)制定推出不同的政策，而農(nóng)村很多的企業(yè)容易受到政策導(dǎo)向影響，這一過程中必將影響企業(yè)的經(jīng)營成果，政策的施行會(huì)使得國家和企業(yè)之間產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益上的矛盾。

三、關(guān)于降低風(fēng)險(xiǎn)的建議

1．加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量

在農(nóng)村金融對(duì)資金需求量大的情況下，有的村鎮(zhèn)銀行為獲取利潤，將貸款風(fēng)險(xiǎn)視而不見，從而產(chǎn)生了不良資產(chǎn)，為村鎮(zhèn)銀行進(jìn)一步的發(fā)展埋下了隱患。為了避免這些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，進(jìn)一步提高資產(chǎn)質(zhì)量，就要求從業(yè)人員在發(fā)放貸款之前，要對(duì)借款申請(qǐng)人進(jìn)行信用分析，對(duì)其還款能力、盈利能力、資產(chǎn)狀況等有較為全面的了解。在款項(xiàng)發(fā)放出去之后，要進(jìn)行后期的跟蹤，檢查工作，保證借款方有相應(yīng)的還款能力。根據(jù)對(duì)借貸資金風(fēng)險(xiǎn)控制的原則，村鎮(zhèn)銀行要依據(jù)貸款本息及時(shí)足額收回的可能性大小，把所有貸款劃分成正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其中后三者為不良貸款，在村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營過程中要多加以關(guān)注，積極清收不良貸款，否則可能會(huì)造成較大的損失。

2．創(chuàng)新經(jīng)營模式，增強(qiáng)盈利能力

村鎮(zhèn)銀行作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，發(fā)展初期所開建的網(wǎng)點(diǎn)較少，而且農(nóng)村信用合作社已經(jīng)占據(jù)廣大村鎮(zhèn)市場，在品牌推廣以及吸收存款方面有一定難度，另外從業(yè)人員整體素質(zhì)不高也成為制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的原因之一。村鎮(zhèn)銀行在求發(fā)展的過程中，要探索靈活多樣的貸款抵押擔(dān)保方式，大力推廣貸款安全性較高的抵押貸款和擔(dān)保貸款?，F(xiàn)在利率市場化改革縮小了存貸利差，村鎮(zhèn)銀行如果只是單純的開展借貸業(yè)務(wù)，村鎮(zhèn)銀行的利潤空間將會(huì)進(jìn)一步縮小。所以，村鎮(zhèn)銀行要在原本的基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足農(nóng)村金融的資金需求，增強(qiáng)銀行的盈利能力。

3．提高員工素質(zhì)，規(guī)范業(yè)務(wù)服務(wù)

由于村鎮(zhèn)銀行在農(nóng)村成立時(shí)間不長，大部分員工和管理層的素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)能力也不強(qiáng)。村鎮(zhèn)銀行能夠發(fā)展取決于員工的培訓(xùn)，不同的崗位對(duì)員工的能力有差異性的要求，培訓(xùn)學(xué)習(xí)是員工快速成長的動(dòng)力。因此應(yīng)該從以下兩方面著手提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)：一方面要因材施教，協(xié)助和指引員工進(jìn)行職業(yè)生涯規(guī)劃，啟發(fā)員工積極主動(dòng)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，提高技能，激發(fā)員工崗位成才，成為知識(shí)型、學(xué)習(xí)型、技能型功勛員工；其次，做好技能操作和基本業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)工作。更重要的是還要不斷加強(qiáng)員工的道德建設(shè)，在銀行這樣具有誘惑性的工作環(huán)境，要有嚴(yán)于律己的工作態(tài)度，以避免在日常的工作中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

[1]楊凱生.銀行風(fēng)險(xiǎn)防范和危機(jī)化解——國際比較研究[M].北京：中國金融出版社，2000.

[2]高峰.我國商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)研究[D].濟(jì)南：山東大學(xué)，2008.

[3]黎海燕.村鎮(zhèn)銀行運(yùn)行存在的問題及對(duì)策分析[J].商品儲(chǔ)運(yùn)與養(yǎng)護(hù)，2013(06).

（作者單位：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)）

目前，我國村鎮(zhèn)銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量逐步擴(kuò)大，區(qū)域布局趨于合理，機(jī)構(gòu)管理更加完善嚴(yán)格，創(chuàng)新服務(wù)也愈加突出。在寬松的環(huán)境下，當(dāng)農(nóng)村金融需求和供給不匹配時(shí)，村鎮(zhèn)銀行的出現(xiàn)給農(nóng)村金融的發(fā)展帶來了資金，與此同時(shí)村鎮(zhèn)銀行也獲得理想的回報(bào)。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展不僅得益于國家政策的扶持，還和市場商業(yè)利益緊密相關(guān)，兩個(gè)方面的原因使得村鎮(zhèn)銀行快速發(fā)展。

村鎮(zhèn)銀行；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)村經(jīng)濟(jì)

10.13999/j.cnki.scyj.2017.07.029