2月22日,證監(jiān)會發(fā)布通知,會同財政部一起,責(zé)令瑞華暫停承接新的證券業(yè)務(wù)并要求其限期整改。通知顯示,瑞華此番遭受規(guī)制的原因是其在執(zhí)行審計業(yè)務(wù)過程中未能勤勉盡責(zé),分別于2016年12月、2017年1月收到行政處罰,對社會公眾利益和資本市場秩序構(gòu)成影響。
【點評】
據(jù)證監(jiān)會披露的監(jiān)管信息顯示:2016年12月,瑞華在審計上市公司鍵橋通訊2012年度財務(wù)報表時,未恰當(dāng)識別和評估其2012年在收入確認(rèn)方面的舞弊風(fēng)險并實施相應(yīng)的審計程序,未按準(zhǔn)則規(guī)定實施實質(zhì)性程序和函證程序,出具存在虛假記載的審計報告;2017年1月,瑞華在審計亞太實業(yè)2013年年度財務(wù)報表過程中,亦未勤勉盡責(zé),出具的審計報告存在虛假記載。此外,瑞華還曾于2016年多次遭遇監(jiān)管部門出具警示函。作為新三板市場第一大會計師事務(wù)所,瑞華此番被規(guī)制的直接后果已開始顯現(xiàn),目前已有多家新三板企業(yè)披露公告更換瑞華,而瑞華也將遭受短期內(nèi)業(yè)務(wù)量和業(yè)績下滑的負(fù)面影響。
此次事件給相關(guān)中介機構(gòu)再次敲響自律監(jiān)管的警鐘,也發(fā)出2017年監(jiān)管將繼續(xù)收緊的信號。