周宇+黃秋玉+羅世美

廣西大學(xué)

【摘 要】隨著建筑市場的規(guī)范化，建筑企業(yè)的利潤透明化，越來越多的施工企業(yè)懂得索賠的重要性，會通過索賠挽回自己在施工過程中的損失。但是，在工程實踐中，很多承包商并不懂得什么地方可以索賠，也不懂從哪個角度切入。本文通過對三種不同合同約定模式的研究，幫助承包商在前期選擇合理的合同計價方式，并明確每種計價方式潛在的索賠機會，一旦發(fā)生索賠可以通過合適的方式獲得合理的賠償。

【關(guān)鍵詞】計價方式；索賠；合同

1 .引言

在工程項目實施過程中，潛在的索賠機會具有兩大特點：客觀存在且多方面。然而，工程索賠是一個普遍存在的難題。而且合同潛在風(fēng)險大，合同執(zhí)行力消弱。隨著工程項目管理水平的不斷提升，合同管理、風(fēng)險管理、索賠管理也不斷健全、強化。不同的合同約定方式，代表不同的利益驅(qū)使，意味這不同的風(fēng)險分擔(dān)。本文著重于多方面、多角度地探討：根據(jù)工程特點如何選擇合理的合同約定方式來避免索賠或者對索賠機會的捕捉。

2 .合同計價形式概述

工程合同類型根據(jù)工程特點，按照組合方式的不同，有不同的表現(xiàn)形式。特別是以不同計價方式簽訂的工程合同在面臨索賠的時候，切入點會大不一樣。為了便于分析，以下將對工程建設(shè)施工合同就總價合同、單價合同、成本加酬金合同的主要特點進行概述。

2.1總價合同

2.1.1定義及特點。

總價合同是指發(fā)包人支付固定價款，承包人在約定期限內(nèi)完成承包范圍內(nèi)圖紙及規(guī)范定義的全部工作的一類工程合同。由定義可知，其取決于承包范圍內(nèi)圖紙及規(guī)范，而不取決于工程預(yù)算書或者已標(biāo)價的工程量清單。

大多數(shù)情況下，發(fā)包人是在施工圖紙不完備時倉促地用總價合同進行招標(biāo)，結(jié)合此計價方式的定義與特點，其中存在很明顯的三大索賠機會：其范圍模糊、圖紙存在錯漏情況、圖紙發(fā)生替換現(xiàn)象，因此承包人應(yīng)有相應(yīng)的對策進來索賠管理。

2.1.2適用領(lǐng)域。

總價合同適用于已備有設(shè)計依據(jù)和基礎(chǔ)資料、提供全面而詳細的設(shè)計圖紙、確定明確的工程內(nèi)容、技術(shù)指標(biāo)規(guī)定、工程責(zé)任的項目。具體的是工程量小、結(jié)構(gòu)簡單、工程技術(shù)不太復(fù)雜、風(fēng)險不太大、工期不太長的項目；此外，還大量運用于設(shè)計----建造與交鑰匙項目中，即業(yè)主將設(shè)計與建造工作一起發(fā)包給一個承包商。不過，承包商要承擔(dān)更大的風(fēng)險、挑戰(zhàn)與責(zé)任。

2.2單價合同

2.2.1定義及特點。

單價合同是指發(fā)包人以清單單價、重新計量的數(shù)量支付價款，承包人在約定期限內(nèi) 完成合同工作的一類合同工程。其量可變、單價不變。

其主要特征是：合同雙方根據(jù)工程量清單確定工作單價，并以此作為工程款支付的主要依據(jù)。其清單漏項、錯量、錯項這三個方面是合同圖紙與已標(biāo)價的工程量清單之間存在差異的表現(xiàn)下具有良好的索賠機會，承包人可按市場合理價重新調(diào)整其單價，要求發(fā)包人追加支付款。

2.2.2適用領(lǐng)域。

單價合同適用于在施工圖紙或者當(dāng)準(zhǔn)備發(fā)包的工程項目內(nèi)容、技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)尚不明確予以規(guī)定時的項目。業(yè)主所準(zhǔn)備的設(shè)計文件可以達到基本設(shè)計階段，工程量清單中的每項工作內(nèi)容比較清楚明確，能夠估算或者計算工程量的工程項目；而對于項目中不能用工程量計算的包干項目，業(yè)主和承包商對其內(nèi)容都已經(jīng)清楚。

2.3成本加酬金合同

2.3.1定義及特點。

成本加酬金合同是指業(yè)主向承包商支付實際工程成本中的直接費、按事先商定好的方式支付酬金作為管理費和利潤的一種合同方式。

其兩大特征：（1）設(shè)計與施工并行，施工與項目運營并行。因為是在設(shè)計未完成之前就開始施工，隨著施工的逐步推進，部分單項工程投產(chǎn)運營。（2）激勵杠桿作用。因為成本加酬金合同是一種審計成本付款的談判協(xié)議，承包商會更加注重成本、工期、質(zhì)量三者的協(xié)調(diào)關(guān)系。不過在此合同計價方式下，索賠機會主要發(fā)生在施工過程中，特別是其二次經(jīng)營的管控，收集并整理分析資料成為索賠管理重要的根據(jù)。

2.3.2適用領(lǐng)域。

成本加酬金合同適用于工作內(nèi)容和技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)尚不明確，投標(biāo)報價的依據(jù)尚不充分的情況下，發(fā)包人又急于開工，危險性很大，要求保密性工程。其使用范圍往往被嚴(yán)格限制。此外，在合同管理交易費用都將很高時，應(yīng)采用此種合同約定方式。

3. 選擇合適的合同計價方式

對于不同的計價方式，按照不同的項目類型、不同的資金來源、不同的業(yè)主資信、不同的付款方式等等來選擇如何對應(yīng)的合同約定方式來避免索賠以及索賠事件發(fā)生后如何挽回?fù)p失，三種不同計價方式的合同特點歸納如表1：

從上表可以明了的看出，合同約定方式的選擇是要綜合考慮很多因素的，因為這些因素影響的環(huán)節(jié)都很有可能會發(fā)生索賠。筆者是從各合同約定方式的風(fēng)險這一切入點來對表中業(yè)主資信進行探討，業(yè)主首先要遵照《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》，承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，履行相關(guān)義務(wù)。相比之下，總價合同是業(yè)主更喜歡采用的合同約定方式，因為是風(fēng)險主要由承包商承擔(dān)，業(yè)主只承擔(dān)合同約定范圍內(nèi)的和不可抗力產(chǎn)生的風(fēng)險。但此時，承包商會在不可抗力的風(fēng)險上有一定的“動作”，讓業(yè)主承受代價。所以總價合同的業(yè)主資信更應(yīng)具備對工程投資的控制力，從而減少風(fēng)險，避免索賠。單價合同中，業(yè)主承擔(dān)“量差”風(fēng)險，承包商承擔(dān)“價差”風(fēng)險，共擔(dān)風(fēng)險的情況下，需要業(yè)主有承擔(dān)風(fēng)險的意識與行動，并積極地與承包商進行溝通、合作，走向共贏，從而減少矛盾，避免索賠。成本加酬金合同業(yè)主幾乎承擔(dān)了所有風(fēng)險，業(yè)主不僅需要雄厚的財力，承擔(dān)風(fēng)險的意愿與能力，還要懂得選擇一個好的承包商，因為承包商在施工過程中可能會盡量增加工程成本來增加酬金，在這樣的情況下，對業(yè)主是相當(dāng)不利的。

4.索賠機會分析

潛在的索賠機會的尋找需要靠經(jīng)驗。建立索賠管理團隊越來越重要，要求對合同文件非常熟悉，并對工程事件的敏銳感。其流程如下：（1）索賠事件一旦發(fā)生，承包人應(yīng)及時向工程師發(fā)出書面索賠通知，謹(jǐn)記書面索賠通知期限是在索賠事件發(fā)生后的28天內(nèi)完成。（2）在發(fā)出索賠意向通知后的28天內(nèi)向工程師提交詳細的索賠報告。（3）若有持續(xù)性索賠事件，按月遞交索賠報告，直至持續(xù)性事件結(jié)束，持續(xù)性事件結(jié)束后28天內(nèi)要向工程師提交最終索賠報告，并將報告抄送至相關(guān)單位部門。（4）最終索賠報告提交后，工程師在收到承包人送交的索賠報告和有關(guān)資料后28天內(nèi)回復(fù)。

特別注意的是：要正視索賠事件的發(fā)生并以積極的態(tài)度，合法的程序去解決索賠事件，挽回所失；過程記錄要請現(xiàn)場監(jiān)理工程人員簽字，收集現(xiàn)場照片、錄像資料等；運用適當(dāng)?shù)乃髻r計算方法來計算合理金額；談判過程要友好，有理有據(jù)，以證據(jù)說話，不打感情牌?？傊?，不論是索賠還是反索賠，遵循“誰主張誰舉證”的原則，索賠管理是一門科學(xué)與藝術(shù)，需要不斷地學(xué)習(xí)、積累。

4.1 索賠機會切入點一：合同風(fēng)險

合同風(fēng)險不僅包括合同中的還包括由合同引起的風(fēng)險。合同風(fēng)險按其來源分為：客觀風(fēng)險與主觀風(fēng)險。客觀風(fēng)險包括：自然風(fēng)險、政治風(fēng)險、市場價格風(fēng)險；主觀風(fēng)險包括：工程變更風(fēng)險、時效風(fēng)險、交易風(fēng)險。FIDIC合同中提及的合同風(fēng)險：履約風(fēng)險、工程量變更風(fēng)險、法律變動風(fēng)險、價格變動風(fēng)險。

合同風(fēng)險是與簽訂的合同計價類型相關(guān)，合同計價類型一般會明確說明或者隱含風(fēng)險承擔(dān)者，并對其風(fēng)險進行度量。工作內(nèi)容、工程量、工程價格三個方面是業(yè)主與承包商在不同的計價方式下形成不同的風(fēng)險的主要體現(xiàn)。

4.1.1 工作內(nèi)容方面。

（1）總價合同中業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險比承包商大。因為業(yè)主承擔(dān)提供充分而準(zhǔn)確的資料風(fēng)險，承包商憑借充分而準(zhǔn)確的資料施工、不確定因素的影響較小。不過，在業(yè)主文件中出現(xiàn)漏項、合同變更，可能會存在索賠機會；若一方發(fā)現(xiàn)有錯誤，另一方是有義務(wù)及時告知的。所以業(yè)主提供的資料越詳細，工作內(nèi)容越具體，索賠機會將減少，從而避免索賠。

（2）在單價合同中業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險比總價合同中還大。因為單價合同中，規(guī)定的承包商的工作內(nèi)容和要求更加具體、完善。不過，在工程實踐中，業(yè)主常以“一個有經(jīng)驗的承包商”引出的事件為由拒絕承包商的索賠，所以在單價合同中，發(fā)生矛盾或者實際與文件不符，承包商應(yīng)及時反映、澄清，盡量避免索賠。

（3）在成本加酬金合同中，業(yè)主與承包商所承擔(dān)的風(fēng)險都大。因為雙方均在沒有具體而詳細的工作內(nèi)容下簽訂的合同，并進行施工。所以在工作內(nèi)容不完備的情況下，還是慎選成本加酬金合同這一計價方式以避免索賠。

4.1.2 工程量方面。

（1）在總價合同中，若是業(yè)主沒有提出對某項工作的工程量的變更或者工程條件一致，引起的成本超支風(fēng)險由承包商承擔(dān)。

（2）在單價合同中，因為合同價款是根據(jù)承包商現(xiàn)場實際完成的工程量及合同單價進行支付的，業(yè)主提供的工程量清單與實際工程量或多或少有出入，業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險大于承包商。不過，業(yè)主往往會有意規(guī)避工程量風(fēng)險而有特殊規(guī)定，承包商應(yīng)細致審核招標(biāo)文件。

（3）在成本加酬金合同中，風(fēng)險主要由業(yè)主承擔(dān)，因為支付的工程價款是成本+管理費+利潤。

4.1.3 工程價格方面。

（1）在總價合同中，承包商所承擔(dān)的風(fēng)險非常大，因為項目成本的影響因素多而雜，價格變動風(fēng)險客觀存在且波動無常。

（2）在單價合同中，單價風(fēng)險主要由承包商承擔(dān)，因為業(yè)主在合同文件會明確規(guī)定單價調(diào)整時采用新的費率與價格，在施工過程一般不能調(diào)整單價。此外，業(yè)主在單價合同中專門列“暫定金額”項，以考慮在合同實施中可能有遺漏或不確定的工作費用。

（3）在成本加酬金合同中，業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險非常大，業(yè)主對工程成本無法進行有效控制。不過這種合同形式只在特殊情況下使用，此外，承包商在報價單中，可能會把一些風(fēng)險大的項目按成本加酬金的方式結(jié)算，若是業(yè)主與承包商不洽談好將產(chǎn)生大量索賠機會。為了控制成本加酬金給發(fā)包人帶來的巨大風(fēng)險，最重要的選擇一個實力與誠信度高的承包商。

總之，客觀地、多角度地分析合同計價類型存在的風(fēng)險及可能存在的索賠機會，積累產(chǎn)生合同風(fēng)險的主要因素：政治風(fēng)險（主要是產(chǎn)生價格風(fēng)險）、合同簽訂與履約風(fēng)險（主要包括業(yè)主資信、合同缺陷、辦事時效），并做出“預(yù)見動作”，運用一定的原則來公平合理分配合同風(fēng)險，從而選擇最合適的計價方式來避免索賠。

4.2 索賠機會切入點二：項目主要風(fēng)險

項目風(fēng)險種類繁多，本文著重寫與合同約定方式有關(guān)聯(lián)的項目風(fēng)險。根據(jù)建筑工程項目自身特點，并從風(fēng)險管理需要出發(fā)，建筑工程項目風(fēng)險可分為項目外風(fēng)險和項目內(nèi)風(fēng)險。項目外風(fēng)險主要包括：自然風(fēng)險、政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險；項目內(nèi)風(fēng)險主要包括：技術(shù)風(fēng)險、非技術(shù)風(fēng)險。對于項目外風(fēng)險，不論是哪種計價方式，對發(fā)承包而言均存在風(fēng)險，在此主要分析項目內(nèi)風(fēng)險。

（1）技術(shù)風(fēng)險主要是因為不確定的技術(shù)條件引發(fā)的損失，存在技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)不明確，施工工藝與施工技術(shù)的落后或不符以及工作內(nèi)容不明確等問題。從計價方式來綜合考慮看，應(yīng)選擇成本加酬金合同，因為總價合同與單價合同要求提供的資料與工作內(nèi)容是非常全面而詳細的，否則，將可能引發(fā)的一系列索賠事件。

（2）非技術(shù)風(fēng)險主要與管理的五大職能有關(guān)，現(xiàn)場管理缺乏經(jīng)驗，項目規(guī)劃不當(dāng)，圖紙資料與器械不及時到位，工期延誤，工程變更頻繁。這時只能全面的考慮，具體分析選擇更合適的計價方式，最重要的是建全工程項目風(fēng)險制度、提高風(fēng)險管理人員的素質(zhì)，對風(fēng)險進行規(guī)避、控制、自留、轉(zhuǎn)移、監(jiān)督等，同時合法地轉(zhuǎn)移對自己不利的潛在索賠，從而避免或者減少費技術(shù)風(fēng)險產(chǎn)生的索賠。

5. 結(jié) 語

建筑工程市場由粗放型逐步規(guī)范化，這就需要施工企業(yè)管理者具有更高的專業(yè)水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，特別是自身利益因非自身原因造成時，能夠有意識去挽回?fù)p失，提高企業(yè)競爭力。索賠并不是額外收入，索賠是承包商挽回因非自身原因而造成損失的一種方式。本文通過對總價合同、單價合同、成本加酬金合同的特點、適用領(lǐng)域進行詳細分析，從不同的角度對不同計價方式下的工程索賠機會進行研究，并從兩個主要切入點深入分析，為建筑企業(yè)的索賠工作提供有益思路。

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作者簡介：

周宇，男， 1989年2月，湖北秭歸，廣西大學(xué)土木建筑工程學(xué)院工程管理專業(yè)研究生，研究方向：建設(shè)工程合同管理與索賠。

黃秋玉，女，1993年6月，廣西平果，廣西大學(xué)土木建筑工程學(xué)院建筑與土木工程專業(yè)研究生，研究方向：建筑與土木工程管理。

羅世美，女，1993年1月，廣西北海，廣西大學(xué)土木建筑工程學(xué)院建筑與土木工程專業(yè)研究生，研究方向：建筑與土木工程管理。