■/楊曉彬 姚福華

后保險(xiǎn)行業(yè)自律時(shí)代套取費(fèi)用新動(dòng)向

■/楊曉彬 姚福華

近年來(lái)，在保險(xiǎn)監(jiān)管部門的嚴(yán)厲監(jiān)管和保險(xiǎn)行業(yè)嚴(yán)格自律下，保險(xiǎn)公司通過各種途徑套取費(fèi)用的行為得到有效控制。隨著反壟斷不斷深化，違背反壟斷精神的保險(xiǎn)行業(yè)自律受到一定的限制，保險(xiǎn)公司套取費(fèi)用的方式呈現(xiàn)出新的變化，方式更為隱蔽，行為更為多樣。本文旨在發(fā)現(xiàn)套取費(fèi)用的新趨勢(shì)，分析產(chǎn)生的原因，并提出解決此問題的方案。

套取費(fèi)用 手續(xù)費(fèi) 保險(xiǎn)公司 保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)

近年來(lái)，在保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序檢查的過程中，發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司普遍抱怨保險(xiǎn)行業(yè)自律導(dǎo)致保險(xiǎn)公司虛掛中介業(yè)務(wù)、套取費(fèi)用，致使公司業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)。這一看法，當(dāng)時(shí)在整個(gè)行業(yè)及公司的管理層普遍盛行，大家或多或少將財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)的原因歸結(jié)在保險(xiǎn)行業(yè)的自律上。隨著各地放開保險(xiǎn)行業(yè)自律，支付手續(xù)費(fèi)高低不再受保險(xiǎn)行業(yè)自律的限制，保險(xiǎn)公司根據(jù)自身及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要支付相關(guān)費(fèi)用。按理來(lái)說(shuō)，虛掛中介業(yè)務(wù)、套取費(fèi)用及保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)這一現(xiàn)象應(yīng)當(dāng)消失，但在保險(xiǎn)市場(chǎng)清理整頓工作中，仍然發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司虛掛保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)、套取費(fèi)用的情況，并且不斷呈現(xiàn)出新趨勢(shì)。本文旨在對(duì)保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)配合保險(xiǎn)公司套取費(fèi)用的新趨勢(shì)及產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析探討，并探究解決這一行業(yè)頑疾的途徑。

一、基本情況

本文所稱的套取費(fèi)用，指的是保險(xiǎn)公司為了滿足市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)或其他方面的需要，通過虛列費(fèi)用，例如虛列會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、廣告費(fèi)、辦公費(fèi)、加油費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等方式，以及虛掛保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)，如虛掛保險(xiǎn)營(yíng)銷員，將直銷業(yè)務(wù)作中間業(yè)務(wù)處理，通過保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)來(lái)回走賬的方式，將費(fèi)用以現(xiàn)金的方式套取，作為保險(xiǎn)公司靈活支配的小金庫(kù)。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)主要指保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)及保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)，其中保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)主要指保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)。近幾年來(lái)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)、地方各保監(jiān)局組織了不同批次對(duì)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性及合規(guī)性的現(xiàn)場(chǎng)檢查，著重對(duì)保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)配合保險(xiǎn)公司套取費(fèi)用的情形進(jìn)行深入的檢查，通過多次檢查發(fā)現(xiàn)，保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)配合保險(xiǎn)公司通過多種途徑套取費(fèi)用，因套取費(fèi)用或與此相關(guān)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，以及配合其他機(jī)構(gòu)獲取不當(dāng)利益等違法違規(guī)行為，并因此受到保險(xiǎn)監(jiān)管部門行政處罰的案件占大多數(shù)。以保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站2014-2015年披露的行政處罰案件為例：2014年，甘肅保監(jiān)局共發(fā)布行政處罰決定書10份，有6個(gè)案件與套取費(fèi)用相關(guān)，占比較高；2015年保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)因違法受到行政處罰的22件中，與套取費(fèi)用相關(guān)的案件為12件，占到將近一半?！斗磯艛喾ā穼?shí)施以來(lái)，保險(xiǎn)行業(yè)自律發(fā)揮的作用受到了限制，保險(xiǎn)行業(yè)自律協(xié)定已廢止。按照保險(xiǎn)行業(yè)以前的想法，因保險(xiǎn)行業(yè)自律導(dǎo)致的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、套取費(fèi)用等違法違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)減少。但從實(shí)際情況來(lái)看，不但沒有減少，相反保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)配合保險(xiǎn)公司套取費(fèi)用更為隱蔽合理，形式更為多樣，且已經(jīng)成為違法違規(guī)行為一個(gè)重要組成部分。

二、發(fā)展趨勢(shì)

通過分析近年來(lái)案例發(fā)展，保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)配合保險(xiǎn)公司套取費(fèi)用，呈現(xiàn)出合理化、多樣化、長(zhǎng)期化的發(fā)展趨勢(shì)。

(一)套取方式合理化

在現(xiàn)場(chǎng)檢查的過程中發(fā)現(xiàn)，部分保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)主要是保險(xiǎn)專業(yè)中介代理公司通過制定內(nèi)部管理制度，例如《業(yè)務(wù)管理辦法》，成立由合作保險(xiǎn)公司員工任專管員的安全保險(xiǎn)部，實(shí)際主要的職責(zé)就是承擔(dān)保險(xiǎn)專業(yè)中介代理公司向保險(xiǎn)公司返還手續(xù)費(fèi)的職能。保險(xiǎn)公司虛掛中介業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)專業(yè)中介代理公司配合開具《保險(xiǎn)中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票》并送達(dá)與之合作的保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司一定時(shí)間（通常一周）內(nèi)將所謂的手續(xù)費(fèi)劃撥至保險(xiǎn)中介代理公司開設(shè)的賬戶。依據(jù)“手續(xù)費(fèi)”到賬的時(shí)間，保險(xiǎn)專業(yè)中介代理公司按雙方約定，將到賬資金扣除一定費(fèi)用后再次劃撥回保險(xiǎn)公司指定的賬戶，如保險(xiǎn)專業(yè)中介代理公司將保險(xiǎn)公司支付的“手續(xù)費(fèi)”扣點(diǎn)之后以工資的形式打到專管員的卡上，實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)曲線返還保險(xiǎn)公司。有的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部管理制度規(guī)定差旅費(fèi)實(shí)行所謂的包干制，出差的員工領(lǐng)取金額較大的差旅費(fèi)，通過多批次“出差”，套取資金返還保險(xiǎn)公司。通過多年打擊，保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)現(xiàn)在借用的這些渠道形式上更加合理化、隱蔽化，也更加難于查處。

（二）套取途徑多樣化

從市場(chǎng)檢查情況來(lái)看，保險(xiǎn)中介市場(chǎng)手續(xù)費(fèi)支付情況并沒有發(fā)生大的變化。在套取方式呈現(xiàn)出合理化、隱蔽化的同時(shí)，也呈現(xiàn)出多樣化的態(tài)勢(shì)。通過保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)（保險(xiǎn)專業(yè)代理、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)）、保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)營(yíng)銷員渠道，將直銷業(yè)務(wù)虛掛保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)。通過不同渠道，由保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)將所謂的手續(xù)費(fèi)以各種虛假費(fèi)用走賬，扣除保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)及自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要后，實(shí)現(xiàn)“手續(xù)費(fèi)”的現(xiàn)金返回?；蛘弑ｋU(xiǎn)公司通過虛列各項(xiàng)費(fèi)用的方式，將套取的現(xiàn)金作為保險(xiǎn)公司的小金庫(kù)，用于支付各種消費(fèi)。這些途徑已經(jīng)成為保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)配合保險(xiǎn)公司套取費(fèi)用的主要方式，并且新的途徑不斷冒出來(lái)，讓保險(xiǎn)公司套取費(fèi)用的方式多樣化。

（三）套取時(shí)間長(zhǎng)期化

從2009年開展保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)檢查以來(lái)，每年查處的問題，大多是虛掛保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)，套取費(fèi)用。年年安排，年年查處，年年犯相同的問題。在近年來(lái)的清理整頓保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的工作中，也發(fā)現(xiàn)了同樣的問題，而且表現(xiàn)形式、具有的特征、違法違規(guī)的規(guī)模等等方面，與往年相似，并沒有明顯減少的跡象。從2014年、2015年查處的情況來(lái)看，套取費(fèi)用的案件有增無(wú)減，涉及的機(jī)構(gòu)不但有保險(xiǎn)公司，而且還包括為數(shù)較多的保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，涉及的金額較大，人員更為廣泛。這些嚴(yán)重的問題，是擺在監(jiān)管者面前的一道難題。

三、原因分析

（一）向無(wú)證機(jī)構(gòu)支付手續(xù)費(fèi)

近年來(lái)，對(duì)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)設(shè)立申請(qǐng)的政策逐漸收緊，特別是除銀行郵政等金融機(jī)構(gòu)外，其他機(jī)構(gòu)申請(qǐng)資格不再受理，且存量機(jī)構(gòu)到期后也嚴(yán)格審核，采取逐漸退出市場(chǎng)的政策，對(duì)于違法違規(guī)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政處罰，吊銷經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)資格。因此，近年來(lái)新成立的汽車4S 店等保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)，未取得保險(xiǎn)兼業(yè)代理資格，但因控制了大量客戶信息，掌握了保險(xiǎn)市場(chǎng)需求，處在市場(chǎng)的前沿。保險(xiǎn)公司迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，答應(yīng)與其開展業(yè)務(wù)，但保險(xiǎn)代理手續(xù)費(fèi)無(wú)法通過正常渠道支付，只能通過虛列費(fèi)用、虛掛保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的方式套取現(xiàn)金，用于向未取得資格的汽車4S店等保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)或其他中介機(jī)構(gòu)支付保險(xiǎn)代理手續(xù)費(fèi)。

（二）給予負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人合同以外的利益

單位保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)通常由本單位負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人管理或辦理，這些負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人成為保險(xiǎn)公司公關(guān)的對(duì)象。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，雙方關(guān)系的好壞是決定該保險(xiǎn)公司是否能夠成功承保的關(guān)鍵，對(duì)單位主要人員開展的公關(guān)工作成為維護(hù)客戶關(guān)系的主要內(nèi)容。

保險(xiǎn)公司通過各種渠道套取費(fèi)用，給予單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人禮品甚至現(xiàn)金等激勵(lì)措施，以維持彼此良好關(guān)系。正常的渠道無(wú)法列支這些公關(guān)費(fèi)用，只能通過虛列費(fèi)用或?qū)⒅苯訕I(yè)務(wù)作中介業(yè)務(wù)處理，通過保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)套取費(fèi)用。

（三）費(fèi)用政策不當(dāng)所致

保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)各個(gè)渠道支取的費(fèi)用由總公司決定，不同的渠道規(guī)定了不同的費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)，有的渠道在一個(gè)支付標(biāo)準(zhǔn)下，無(wú)法滿足市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，即有的保險(xiǎn)公司支付的手續(xù)費(fèi)水平無(wú)法達(dá)到市場(chǎng)的平均價(jià)格，保險(xiǎn)公司要拿到業(yè)務(wù)，必須通過其他渠道的費(fèi)用來(lái)補(bǔ)貼該項(xiàng)支出。如有的保險(xiǎn)公司規(guī)定向某類客戶支付的手續(xù)費(fèi)只能是15%，但市場(chǎng)上的價(jià)格大多在20%左右，為了拿到該業(yè)務(wù)，另外5個(gè)點(diǎn)的手續(xù)費(fèi)，只能通過其他渠道套取而來(lái)。正是不當(dāng)?shù)馁M(fèi)用政策導(dǎo)致虛列費(fèi)用、虛掛保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，進(jìn)而觸碰法律的底線，涉嫌違法違規(guī)行為，受到行政或刑事的處罰。

（四）設(shè)立小金庫(kù)的需要

保險(xiǎn)公司單位負(fù)責(zé)人為了各種支出及個(gè)人消費(fèi)的需要，通過虛構(gòu)保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)或虛列費(fèi)用的方式套取資金，將公司資金以現(xiàn)金的方式，存到公司財(cái)務(wù)人員或小團(tuán)隊(duì)甚至自己的賬戶名下，變成小集體或個(gè)別人的錢袋子，供自己或個(gè)別人消費(fèi)使用。

四、相關(guān)建議

通過以上原因分析，厘清保險(xiǎn)公司套取費(fèi)用的根本動(dòng)因，為解決問題奠定基礎(chǔ)。建議采取疏堵結(jié)合的方式，讓保險(xiǎn)市場(chǎng)能夠更健康地發(fā)展，同時(shí)給予違法違規(guī)行為嚴(yán)厲的打擊，維護(hù)有序競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。

（一）疏通業(yè)務(wù)渠道

在保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的過程中，產(chǎn)生了許多業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，如何解決這些客戶的保險(xiǎn)需求，讓這些渠道的業(yè)務(wù)有合理的流向，讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在陽(yáng)光下運(yùn)行是更好的選擇。特別是沒有取得保險(xiǎn)兼業(yè)代理資格或保險(xiǎn)專業(yè)代理資格的機(jī)構(gòu)，因擁有大量客戶資源，怎樣處理這些潛在客戶的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需求，是一個(gè)迫切需要考慮的問題。最重要的是要給這些業(yè)務(wù)一個(gè)出口，讓保險(xiǎn)公司能夠依法合規(guī)地開展業(yè)務(wù)，讓真正的市場(chǎng)需求得到滿足。

（二）打擊違法違規(guī)行為

保險(xiǎn)行業(yè)的違法違規(guī)行為，與整個(gè)社會(huì)背景和其他行業(yè)有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。如向負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人支付回扣問題，如A保險(xiǎn)公司不支付，B保險(xiǎn)公司支付了，B保險(xiǎn)公司就拿到了業(yè)務(wù)?？傆泄緸榱四玫綐I(yè)務(wù)，去向資源的控制人、經(jīng)辦人支付各種回扣。這些問題，看似保險(xiǎn)行業(yè)的問題，實(shí)際是整個(gè)社會(huì)的問題，需要整個(gè)社會(huì)一道齊抓共管，各個(gè)部們聯(lián)合起來(lái)，共同治理違法違規(guī)行為，特別需要紀(jì)檢檢查部門，對(duì)腐敗行為采取高壓措施，加大對(duì)涉及到的部門及人員的監(jiān)督治理。對(duì)待保險(xiǎn)公司存在的小金庫(kù)問題，發(fā)現(xiàn)后采取向總公司反饋，向相關(guān)部門移交的措施，斬?cái)嗌煜蚬举Y產(chǎn)的黑手。

（三）理清總公司層面的問題

保險(xiǎn)公司費(fèi)用政策制定的是否合理，需要各總公司反思自省，從政策本身出發(fā)，認(rèn)真結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境，合理制定針對(duì)各個(gè)渠道、各個(gè)業(yè)務(wù)險(xiǎn)種、各種不同客戶的費(fèi)用政策，以適應(yīng)省級(jí)保險(xiǎn)分公司及以下各單位能夠在開展業(yè)務(wù)的過程中依法合規(guī)地使用公司各項(xiàng)費(fèi)用。各省級(jí)分公司也要積極向總公司匯報(bào)業(yè)務(wù)開展過程中遇到的問題，以爭(zhēng)取總公司的費(fèi)用支持，而不是采取套取費(fèi)用的方式來(lái)開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

[1]吳定富.中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法釋義〔M〕.北京:中國(guó)財(cái)政出版社，2009.

[2]夏民程.保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)真實(shí)性與總公司財(cái)務(wù)費(fèi)用業(yè)績(jī)考核政策關(guān)聯(lián)性分析〔J〕. 保險(xiǎn)實(shí)踐與探索，2010（02）

[3]韓靜.淺議財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司費(fèi)用成本預(yù)算管理〔J〕. 河北金融，2014（11）.

◇作者信息：甘肅保監(jiān)局 蘭州石化藍(lán)馨管理公司

◇責(zé)任編輯：羅敏

◇責(zé)任校對(duì)：羅敏

F810.2

A

1004-6070（2017）01-0078-03