金宏莉

摘要：隨著我國(guó)商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題備受重視，在全球金融危機(jī)的波及下，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)越來(lái)越嚴(yán)重，如何通過(guò)實(shí)施有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)提升商業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的健康長(zhǎng)期發(fā)展，成為當(dāng)前我國(guó)整個(gè)金融界關(guān)注的重要問(wèn)題。本文主要對(duì)目前我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的對(duì)策建議，以全面提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)我國(guó)金融行業(yè)的健康有序發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制；對(duì)策建議

1.引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的不斷強(qiáng)化，全球金融市場(chǎng)的聯(lián)系更加緊密。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行重要的發(fā)展目標(biāo)之一，對(duì)其發(fā)展具有十分重要的影響。目前，強(qiáng)化商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力有助于提升商業(yè)行業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、提升其整體競(jìng)爭(zhēng)力并促進(jìn)我國(guó)商業(yè)的順利改革。從目前我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀來(lái)看，其存在的問(wèn)題依舊較多，主要是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有待于改進(jìn)、缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才、相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)不足等，這些都在很大程度上引發(fā)了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)其發(fā)展造成了諸多不利影響。因此，必須要對(duì)其存在的問(wèn)題進(jìn)行全面有效的分析，并制定和實(shí)施針對(duì)性的對(duì)策建議，以全面提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)而促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

2.商業(yè)銀行實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

2.1 有助于強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力

風(fēng)險(xiǎn)管理能力是目前大多數(shù)商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中都十分重視的內(nèi)容，是保證商業(yè)銀行健康發(fā)展的必要措施，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以全面提升商業(yè)銀行對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患的辨別和預(yù)防能力，使其在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上通過(guò)全面的風(fēng)險(xiǎn)控制來(lái)提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。對(duì)商業(yè)銀行而言，其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的拓展都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，尤其是在全球經(jīng)濟(jì)金融不斷融合的當(dāng)前，風(fēng)險(xiǎn)因素一旦形成就可能帶來(lái)不可估量的損失，而通過(guò)提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可以對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的分析和研究，進(jìn)而可以在此基礎(chǔ)上制定和實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，保證商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中避免風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，提升其整體的發(fā)展質(zhì)量。

2.2 能夠提升商業(yè)銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)力

目前我國(guó)商業(yè)銀行的總數(shù)超過(guò)2500多家，各商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，很多商業(yè)銀行為了拓展自身的規(guī)模而忽視了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，使其整體的發(fā)展及競(jìng)爭(zhēng)力受到了較大的影響。而強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可以使得商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中能夠時(shí)刻保持風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷優(yōu)化和提升其自身的發(fā)展規(guī)模，使其可以在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的嚴(yán)格管理，在市場(chǎng)拓展的過(guò)程中能夠保持高度競(jìng)爭(zhēng)力。因此使得我國(guó)商業(yè)銀行在全球金融市場(chǎng)的發(fā)展過(guò)程中能夠強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提升其整體競(jìng)爭(zhēng)力。

3.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的重要問(wèn)題

3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有待于改進(jìn)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理牽扯到其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，具有較強(qiáng)的復(fù)雜性，且其影響因素較多，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和措施的要求較高。目前，我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，其各項(xiàng)方法和措施還停留在較低級(jí)的層面。一方面，很多銀行的管理者將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理視為財(cái)務(wù)部門的專項(xiàng)工作，沒(méi)有給予其充分的重視，在日常的工作中沒(méi)有在管理方法和理念方面進(jìn)行必要的創(chuàng)新，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法已經(jīng)難以滿足當(dāng)前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷拓展的需要。另一方面，我國(guó)大部分商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中還不注重學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)內(nèi)外大型商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，在管理方法和模式上與跨國(guó)商業(yè)銀行還存在很大的差距，使其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力難以得到有效的提升，對(duì)其發(fā)展造成了很大的不利影響。

3.2 缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的專業(yè)性，需要具有專業(yè)人才的推動(dòng)，目前我國(guó)商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中還缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，雖然商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體學(xué)歷水平不斷提升，但是其專業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能仍然有待于改進(jìn)。其一，很多商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中不注重對(duì)其內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，其所掌握的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技能相對(duì)落后，難以通過(guò)提升內(nèi)部人員的綜合素質(zhì)來(lái)強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，未能有效發(fā)揮專業(yè)人才的推動(dòng)作用。其二，由于當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的整體盈利能力具有不斷下降的趨勢(shì)，大部分商業(yè)銀行沒(méi)有從外部引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，外部的先進(jìn)理念和方法沒(méi)有有效流入到銀行中，使其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果難以在短時(shí)間內(nèi)得到有效的提升。

3.3 缺乏相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)

商業(yè)銀行構(gòu)成了我國(guó)金融市場(chǎng)的主體，其對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的影響作用較大，我國(guó)不斷出臺(tái)相關(guān)政策措施來(lái)規(guī)范和引導(dǎo)商業(yè)銀行的發(fā)展。但是目前很少有政策能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行必要的支持和引導(dǎo)，使得我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中具有較強(qiáng)的局限性，其只能從自身內(nèi)部管理的角度出發(fā)，沒(méi)有充分考慮到整個(gè)金融市場(chǎng)發(fā)展的相關(guān)需求，其所采取的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和相關(guān)機(jī)制一旦出現(xiàn)問(wèn)題不僅危及自身的發(fā)展，甚至?xí){我國(guó)整個(gè)金融市場(chǎng)的發(fā)展。政府相關(guān)部門對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不足是其中的重要原因，同時(shí)由于我國(guó)商業(yè)銀行數(shù)量眾多，其發(fā)展的情況不一，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求存在較大的差距，因此我國(guó)政府在相關(guān)政策的制定和實(shí)施方面存在較大的困難。

4.強(qiáng)化商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

4.1 改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

對(duì)商業(yè)銀行而言，要想提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，必須要首先改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。一方面，要提升管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，將其作為商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)，在實(shí)際的工作中不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技能的應(yīng)用，并投入必要的資源進(jìn)行各方面的創(chuàng)新，根據(jù)商業(yè)銀行乃至金融市場(chǎng)的發(fā)展需求對(duì)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行創(chuàng)新，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的效益。另一方面，商業(yè)銀行在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中不僅要從自身發(fā)展的角度出發(fā)，還要樹立全球化發(fā)展的戰(zhàn)略眼光，要不斷學(xué)習(xí)和借鑒其他大型商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和措施，并對(duì)其進(jìn)行有效的改進(jìn)和完善，使其能夠充分滿足商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，以此促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

4.2 培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才

其一，商業(yè)銀行要充分重視到專業(yè)化人才對(duì)提升其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并在實(shí)際的管理和發(fā)展過(guò)程中對(duì)其現(xiàn)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，使其掌握先進(jìn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，通過(guò)專業(yè)化人才的推動(dòng)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的創(chuàng)新，為商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及各方面發(fā)展奠定強(qiáng)大的人才儲(chǔ)備，以此提升其風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)其健康長(zhǎng)期發(fā)展。其二，商業(yè)銀行要通過(guò)完善的人力資源管理機(jī)制等從外部引進(jìn)一批專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，使其能夠?yàn)楫?dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)注入新鮮的血液，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，始終保持優(yōu)秀的人才團(tuán)隊(duì)建設(shè)，促使商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中具有專業(yè)化人才的保障。

4.3 完善相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)

政府相關(guān)部門一方面要從商業(yè)銀行及目前的金融市場(chǎng)發(fā)展角度出發(fā)，對(duì)其各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效的分析，制定和實(shí)施有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，并為商業(yè)銀行的實(shí)際財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供必要的指導(dǎo)，以相關(guān)法律法規(guī)的形式對(duì)其各項(xiàng)管理辦法進(jìn)行規(guī)定，避免商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中出現(xiàn)較大的偏差，進(jìn)而保證當(dāng)前我國(guó)整個(gè)金融市場(chǎng)的健康有序發(fā)展。另一方面，要根據(jù)不同類型商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)其進(jìn)行有效的細(xì)分，根據(jù)不同的情況制定相關(guān)的引導(dǎo)機(jī)制，并通過(guò)嚴(yán)格的監(jiān)督管理措施保證政府的各項(xiàng)管理辦法能夠在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中得到有效的應(yīng)用。強(qiáng)化政府相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要措施，要給予其充分的重視。

總結(jié)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力重要內(nèi)容之一，從現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)看，其存在的各項(xiàng)問(wèn)題都會(huì)危及其發(fā)展，因此要想實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展必須要從強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力出發(fā)。應(yīng)該從改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施、培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才、完善相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)等方面出發(fā)，全面提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以此強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為商業(yè)銀行的健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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