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        排污權(quán)抵押融資模式研究

        2017-03-27 00:06:42林喬青蔣潁歌
        中國總會計師 2017年2期
        關(guān)鍵詞:排污權(quán)金融業(yè)務(wù)抵押

        林喬青+蔣潁歌

        摘要:隨著國家逐漸對環(huán)保工作的重視,建立污染物排放總量控制機制成為了急需解決的重要工作之一,而建立排污權(quán)管理制度則成為了此項工作的重中之重。此項工作的實施,不僅對于我國環(huán)保工作意義重大,對于企業(yè)的發(fā)展也起到了積極的作用,排污權(quán)可以進行交易后,排污權(quán)抵押貸款這一金融業(yè)務(wù)的發(fā)展,拓寬了企業(yè)的融資渠道。但是,在這一金融業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中,商業(yè)銀行的表現(xiàn)也成為了企業(yè)是否可以順利通過排污權(quán)抵押獲取貸款的關(guān)鍵。因此,本文通過對商業(yè)銀行排污權(quán)抵押金融業(yè)務(wù)的發(fā)展過程的梳理,從商業(yè)銀行內(nèi)部管理的角度推動商業(yè)銀行相關(guān)金融業(yè)務(wù)水平的提升,從而使企業(yè)能夠順利地通過排污權(quán)抵押貸款的方式進行融資。

        關(guān)鍵詞:排污權(quán) 抵押融資

        一、排污權(quán)抵押貸款的概念及商業(yè)銀行發(fā)展排污權(quán)金融業(yè)務(wù)的意義

        (一)排污權(quán)抵押貸款的概念

        1.排污權(quán)抵押貸款

        排污權(quán)抵押貸款指的是由商業(yè)銀行向借款人發(fā)放的以其自有可以依法轉(zhuǎn)讓的排放權(quán)作為抵押資產(chǎn)的貸款,是環(huán)保與金融相結(jié)合的新型金融產(chǎn)品。

        2.排污權(quán)金融

        排污權(quán)金融是指將企業(yè)所獲取的排污權(quán)作為資產(chǎn),并服務(wù)于排污權(quán)交易的一類金融業(yè)務(wù),其主要包括排污權(quán)的使用、資金管理、排污權(quán)制度的建立、排污權(quán)交易等。排污權(quán)抵押貸款也是排污權(quán)金融的內(nèi)容之一,是其具體業(yè)務(wù)的衍生產(chǎn)品。

        從發(fā)達國家多年的實踐結(jié)果來看,排污權(quán)金融業(yè)務(wù)對于發(fā)展綠色信貸、鼓勵金融創(chuàng)新、拓寬融資渠道、保護環(huán)境、節(jié)約資源方面都有著積極的推動作用。

        (二)商業(yè)銀行發(fā)展排污權(quán)金融的意義

        1.有助于拓寬排污領(lǐng)域相關(guān)企業(yè)的融資渠道

        從企業(yè)融資的實際情況來看,目前,很多企業(yè)在融資的過程中存在“擔保難、互保煩”的情況,傳統(tǒng)行業(yè)中大部分企業(yè)全部都有排污權(quán),如冶金、紡織、化纖、印染等,隨著排污權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的開展,這部分企業(yè)可以通過將自身持有的排污權(quán)轉(zhuǎn)化為抵押資產(chǎn)的方式獲取貸款,拓寬了融資渠道,從而緩解融資壓力,有利于傳統(tǒng)行業(yè)的轉(zhuǎn)型和升級。

        2.有效地發(fā)展排污權(quán)交易市場

        銀行通過排污權(quán)抵押貸款的方式,使銀行的信貸資金通過排污權(quán)交易融入市場,增加了排污權(quán)的金融功能,可以充分地體現(xiàn)排污權(quán)的流動性和其本身的市場價值,從而提升相關(guān)企業(yè)的積極性,更加有效地促進排污權(quán)交易市場的發(fā)展。

        3.有助于提升商業(yè)銀行開展綠色金融創(chuàng)新的積極性

        隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展,各商業(yè)銀行間的競爭異常激烈,金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新是主要原因,但伴隨著排污權(quán)作為新興的金融資產(chǎn)在市場交易以來,其越來越受到各相關(guān)企業(yè)的青睞,商業(yè)銀行也抓住這樣的機會,通過推行新型排污權(quán)金融業(yè)務(wù),不斷增加利潤來源,并且可以將銀行風險轉(zhuǎn)嫁,使得各商業(yè)銀行在這部分業(yè)務(wù)中不斷加強投入,助力環(huán)境保護的同時,也提升了商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新的積極性。

        二、商業(yè)銀行關(guān)于發(fā)展排污權(quán)金融業(yè)務(wù)過程中的問題

        商業(yè)銀行與地方政府共同合作開展排污權(quán)抵押交易這項金融業(yè)務(wù)是從2008年才開始的,根據(jù)近年來的統(tǒng)計,截至目前,中國建設(shè)銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行、嘉興銀行等商業(yè)銀行相繼推出了排污權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù),但從實際的開展情況來看,仍然存在著以下幾個問題。

        (一)大、中商業(yè)銀行參與度低,業(yè)務(wù)分布集中

        由于排污權(quán)抵押貸款金額比較小,一般只有幾百萬元,對于較大的商業(yè)銀行來講,貸款金額小,貸款過程繁瑣,投入人力資源較多,且收益并不高,使得大、中商業(yè)銀行投入積極性比較低,從力不足,目前,該業(yè)務(wù)主要集中于小型商業(yè)銀行。

        (二)金融產(chǎn)品貸款金額及規(guī)模小,期限比較短

        目前,各商業(yè)銀行的實際情況是,關(guān)于排污權(quán)的金融產(chǎn)品比較單一,只有排污權(quán)抵押貸款一種,缺乏其他創(chuàng)新金融產(chǎn)品,如期權(quán)、期貨等。而且,排污權(quán)的有效期一般比較短,導致銀行無法對企業(yè)進行長期貸款,主要是短期貸款,一般不超過3年,貸款的額度也受到相應的限制,使得相關(guān)金融業(yè)務(wù)規(guī)模很難擴大。

        (三)涉及排污權(quán)交易的制度和法規(guī)仍不健全

        雖然排污權(quán)使用與交易制度已初步建立,但仍處在初級實施階段,還只是一個框架,更加具體的政策性制度或法規(guī)還未完善,相關(guān)體系仍需改進,尤其是缺乏國家的政策性指導和保障。各個試點省份逐漸出臺了規(guī)范性的文件,但是排污權(quán)交易主體仍然缺乏法律依據(jù),市場交易秩序不明朗,很大程度上影響了銀行和相關(guān)企業(yè)參與此類金融業(yè)務(wù)的積極性。

        (四)環(huán)保部門與商業(yè)銀行間缺乏必要的信息溝通

        環(huán)保部門與商業(yè)銀行間缺乏必要的信息溝通和共享機制,從而進一步阻礙了相關(guān)企業(yè)環(huán)保工作的記錄傳導和共享,致使對企業(yè)的監(jiān)督和約束力量不夠。

        (五)商業(yè)銀行對排污權(quán)相關(guān)金融業(yè)務(wù)的認識不足

        排污權(quán)交易制度實施的時間較短,大部分商業(yè)銀行對于其操作模式及風險等方面的了解不多,不敢貿(mào)然參與,各大銀行均處于觀望的狀態(tài),僅少數(shù)小型商業(yè)銀行參與其中,使得排污權(quán)相關(guān)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展不順利。

        (六)排污權(quán)金融業(yè)務(wù)法律風險較大

        相比傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)來講,排污權(quán)金融業(yè)務(wù)除了具有政策風險和市場風險外,作為新興的金融產(chǎn)品,還面臨著特殊的風險,即缺乏相關(guān)法律保障的法律風險。

        三、商業(yè)銀行發(fā)展排污權(quán)金融業(yè)務(wù)所面臨問題的應對建議

        (一)從政府角度考慮,需要發(fā)揮政府宏觀調(diào)控的職能

        企業(yè)發(fā)展的目標是實現(xiàn)企業(yè)利益最大化,因此,企業(yè)一般不會主動進行減排,如果沒有政府的介入和約束,環(huán)保工作將很難開展。能否成功地實行排污權(quán)交易,政府的調(diào)控和監(jiān)督就成為了重點。從目前各省執(zhí)行的情況來看,政府的監(jiān)督和調(diào)控并不到位,僅關(guān)注安裝相關(guān)檢測實施的排污企業(yè)進行監(jiān)控和管理,對于其他無相關(guān)設(shè)施的企業(yè)不聞不問,缺乏整體排污分析。同時,對于違反要求過量排放、惡意排放、無證排污的企業(yè)處罰過輕,使得相關(guān)企業(yè)并不重視環(huán)保工作,問題無法及時解決。因此,政府應當加強調(diào)控和監(jiān)督,發(fā)揮政府應有的管理職能,如加強對重點排污企業(yè)進行技術(shù)培訓及上崗考核等,保證相關(guān)業(yè)務(wù)能夠有效落地。

        (二)完善排污權(quán)交易管理的相關(guān)制度及法規(guī)

        在《物權(quán)法》中,已經(jīng)將排污權(quán)明確列入抵押財產(chǎn)的范圍,因此建議其能夠和排污許可證相關(guān)制度進行結(jié)合,并且盡快發(fā)布《排污許可證管理條例》。同時,在《環(huán)境保護法》中,對于排污權(quán)交易的法定程序、法律主體、處罰標準等進行了明確,以保障相關(guān)企業(yè)應得的利益。因此,如果能夠把排污許可作為前置條件,在很大程度上可以促進排污許可證在具體工作中的應用。

        (三)加強排污權(quán)鼓勵政策措施的制定

        政府可以通過給予商業(yè)銀行和相關(guān)排污權(quán)交易場所更多的稅費優(yōu)惠和證詞支持,可以激勵其參與到排污權(quán)交易過程,使其發(fā)揮金融促進經(jīng)濟發(fā)展的作用,尤其應當減免購買排污權(quán)時需繳納的環(huán)境保護稅,激勵各大企業(yè)參與其中,提升排污權(quán)的實際價值。

        (四)商業(yè)銀行應完善排污權(quán)金融業(yè)務(wù)服務(wù)方案

        商業(yè)企業(yè)應當完善排污權(quán)金融業(yè)務(wù)服務(wù)方案,在交易前,提供具體的規(guī)則設(shè)計、系統(tǒng)開發(fā)、課題研究等支持,在交易中,提供支付結(jié)算、企業(yè)培訓、交易咨詢等支持,在交易完成后,提供后續(xù)資金管理及融資方面的金融業(yè)務(wù)服務(wù)。

        (五)采取組合融資擔保方式

        當前的操作方式是,排污權(quán)抵押融資按照財政資金1∶1回購的方式進行,在試行階段,整個排污權(quán)交易市場的供求量均有限,政府采取環(huán)保部門回購的處理方式向企業(yè)做出保證,進一步完善相關(guān)金融業(yè)務(wù)。但是這種以財政資金為主要來源的回購方式,具有的風險也比較大,因此,為了規(guī)避風險,建議采取組合融資擔保的方式進行操作,即組合擔保、批量融資、批發(fā)營銷、政府回購相結(jié)合,建立企業(yè)間的交易機制。

        (六)建立健全排污權(quán)交易平臺

        通過運用現(xiàn)階段比較流行的互聯(lián)網(wǎng)及云技術(shù),建立以排污權(quán)交易、監(jiān)督、管理于一體的排污權(quán)交易平臺,并重點加強對排污權(quán)實時監(jiān)控系統(tǒng)、電子競價體系、網(wǎng)絡(luò)動態(tài)報價系統(tǒng)、資金結(jié)算系統(tǒng)等的開發(fā)和運用。完善構(gòu)建排污權(quán)交易市場,明確排污許可證交易的法定過程,減少排污企業(yè)之間信息不對稱,以促進排污權(quán)交易價格的合理制定,降低排污權(quán)交易市場交易成本,從而降低排污企業(yè)購買排污許可證的成本。全面整合各地區(qū)環(huán)保資源,提高相關(guān)工作效率,達到保護環(huán)境,兼顧企業(yè)發(fā)展的目的。

        參考文獻:

        [1]高飛,高厚禮,王琦.我國排污權(quán)金融業(yè)務(wù)發(fā)展研究[J].改革與戰(zhàn)略,2016(3).

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