【摘要】信貸業(yè)務(wù)作為我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的重要組成部分，信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之一，而不良貸款率是衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，如何加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，降低不良貸款率，顯得尤為重要?？梢詮慕∪刨J風(fēng)險(xiǎn)管理體制、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的培育、構(gòu)建高效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制三個(gè)方面加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸 風(fēng)險(xiǎn)管理

伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，而信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患也在不斷增加。商業(yè)銀行內(nèi)部管理內(nèi)生性因素和銀行外部原發(fā)性因素共同助推了信貸風(fēng)險(xiǎn)的升高，因此，認(rèn)真分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因，有針對(duì)性地規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控，才能提高競(jìng)爭(zhēng)力，確保我國(guó)商業(yè)銀行健康穩(wěn)定地發(fā)展。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型

現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論有一種觀點(diǎn)是，銀行現(xiàn)在已經(jīng)不只是在經(jīng)營(yíng)貨幣，還是在經(jīng)營(yíng)著風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，按照商業(yè)銀行的表現(xiàn)形式來劃分，可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類，針對(duì)信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行主要面臨是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)，也即借款人風(fēng)險(xiǎn)，它作為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險(xiǎn)，也是最直接要面臨的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行期望每一筆貸款都能收回，但受到種種因素的影響，借款人無力償還或不愿償還的情況不可避免地會(huì)出現(xiàn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，也即經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家政策發(fā)生改變、經(jīng)濟(jì)周期變化、市場(chǎng)利率和匯率產(chǎn)生波動(dòng)，以及不可抗力如自然災(zāi)害、政府行為和社會(huì)異常事件等，這些商業(yè)銀行外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的改變都可能會(huì)導(dǎo)致銀行信貸資金遭受損失。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)，也即銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。新巴塞爾協(xié)議定義為“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”，它由無意帶來的風(fēng)險(xiǎn)和有意帶來的風(fēng)險(xiǎn)組成。無意帶來的風(fēng)險(xiǎn)指的是由于工作人員無意疏忽、缺乏經(jīng)驗(yàn)或銀行制度漏洞等造成的信貸資金損失，有意帶來的風(fēng)險(xiǎn)是指有意違反規(guī)范制度、觸犯法律法規(guī)而使信貸資金遭受損失。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是由不良貸款造成的，不良貸款率是衡量、評(píng)價(jià)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率越高，則意味著商業(yè)銀行收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)越大，反之，不良貸款率越低，則意味著收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)越小。為有效界定不良貸款的概念和范圍，準(zhǔn)確反映每筆貸款的質(zhì)量狀況，中國(guó)人民銀行曾經(jīng)在1995年7月頒發(fā)試行《貸款通則》，把我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款定義為呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款的總和。為進(jìn)一步完善現(xiàn)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類和考核辦法，同國(guó)際接軌，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，中國(guó)人民銀行印發(fā)了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》（銀發(fā)[2001]416號(hào)），中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布了《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào)）文件），從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行國(guó)際銀行業(yè)普遍認(rèn)同的貸款五類分級(jí)制度?！百J款五級(jí)分類法”把貸款按還款風(fēng)險(xiǎn)由小到大分為以下五類，第一類，借款人有能力還款，沒有充足理由懷疑借款人不能到期還本付息的正常類貸款；第二類，借款人目前有還款能力，但存在可能影響借款人按期還本付息不良因素的關(guān)注類貸款；第三類，借款人還款能力出現(xiàn)問題，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)產(chǎn)生一定損失的次級(jí)類貸款；第四類，貸款人無能力全額償還本息，執(zhí)行擔(dān)保后也要產(chǎn)生較大損失的可疑類貸款；第五類，在采取各種措施甚至法律手段后，本息仍無法收回或只能收回少部分的損失類貸款。前兩類屬于正常貸款或優(yōu)質(zhì)貸款，后三類屬于不良貸款。商業(yè)銀行不良貸款余額（次級(jí)類貸款余額、可疑類貸款余額與損失類貸款余額之和）與貸款余額之比即是不良貸款率。

根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)的商業(yè)銀行（包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行）每季度相關(guān)數(shù)據(jù)，本文對(duì)2005～2016年商業(yè)銀行貸款余額和不良貸款率進(jìn)行了對(duì)比和分析，具體見表1和圖1。

從圖1可以很明顯地看出，2005～2012年，我國(guó)商業(yè)銀行貸款余額在逐年穩(wěn)步增加，但不良貸款率卻呈現(xiàn)出下降趨勢(shì)，特別是在2005～2009年，不良貸款率下降的速度非?？欤瑥?005年第一季度的12.40%下降到2009年第四季度的1.58%。不良貸款率的快速下降得益于我國(guó)政府自2003年以來對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行的股份制改革，2004～2009年，國(guó)有四大銀行先后整體改制為股份有限公司，并先后掛牌上市，通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、建立現(xiàn)代銀行治理框架、強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，大大降低了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，有效化解了銀行的不良貸款余額?？傮w來看，在2009～2016年，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率穩(wěn)定在0.9%～1.8%之間，但在2013～2016年，不良貸款率逐年略有小幅度上升，從2013年第一季度的0.96%上升到2016年第三季度的1.76%。在金融國(guó)際化背景下，我國(guó)商業(yè)銀行信貸規(guī)模持續(xù)增加，信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣假J款的不穩(wěn)定因素依然存在，因此，應(yīng)最大限度地規(guī)避信貸業(yè)務(wù)中的不審慎行為，提高信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)理念，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，進(jìn)而減少不良貸款，降低不良貸款率和信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

為有效應(yīng)對(duì)當(dāng)前復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，降低商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，最大限度減少不良貸款余額的發(fā)生，應(yīng)主要從以下幾個(gè)方面做好工作。

（一）健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制

1.完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。在不斷實(shí)踐中，世界范圍內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)呈現(xiàn)出多樣化發(fā)展趨勢(shì)，借鑒國(guó)際先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)踐，應(yīng)著重從幾個(gè)方面完善組織架構(gòu)。一是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)要能夠覆蓋所有的信貸部門、崗位和人員，按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作；二是科學(xué)有效地劃分信貸部門工作崗位職責(zé)，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、各司其職、各盡其責(zé)”的原則，真正落實(shí)責(zé)權(quán)清晰。

2.提高信貸管理人員素質(zhì)。商業(yè)銀行是一個(gè)知識(shí)密集型行業(yè)，信貸管理人員素質(zhì)直接決定了信貸風(fēng)險(xiǎn)的高低。道德素質(zhì)不高的員工很容易產(chǎn)生以貸謀私、以權(quán)謀私的行為，使有意操作風(fēng)險(xiǎn)增加。業(yè)務(wù)素質(zhì)較低的信貸管理人員在信貸業(yè)務(wù)上容易產(chǎn)生無意操作風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)判斷貸款人和市場(chǎng)不準(zhǔn)確時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)增加。因此，必須提高信貸管理人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和道德素質(zhì)，提升整體素質(zhì)水平，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作有一個(gè)強(qiáng)大的人才保障。

（二）加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的培育

成熟、先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化要有機(jī)地融合在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理運(yùn)營(yíng)中，才能潛移默化地提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第一，應(yīng)加強(qiáng)信貸管理層的驅(qū)動(dòng)，發(fā)揮管理層在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)上的領(lǐng)導(dǎo)示范作用，將先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念運(yùn)用于可持續(xù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略中；第二，應(yīng)加強(qiáng)全員信貸風(fēng)險(xiǎn)教育和培訓(xùn)，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念建立在信貸業(yè)務(wù)部門員工的全體共識(shí)之上，把責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，形成自覺意識(shí)和工作習(xí)慣，內(nèi)化為共同理念和職業(yè)態(tài)度，創(chuàng)造追求良好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍；第三，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，鼓勵(lì)信貸管理人員利用脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、在職學(xué)習(xí)和業(yè)余學(xué)習(xí)等多種形式更新信貸風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)判斷能力，形成濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，把打造學(xué)習(xí)型銀行上升為銀行的戰(zhàn)略性目標(biāo)。

（三）構(gòu)建高效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制

1.有效開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。應(yīng)充分利用商業(yè)銀行現(xiàn)有的信息資源，在建立自身客戶信息數(shù)據(jù)庫的同時(shí)，加強(qiáng)同其他銀行數(shù)據(jù)信息的共享，充分進(jìn)行管理，省時(shí)高效地做出信貸風(fēng)險(xiǎn)分析。應(yīng)認(rèn)真調(diào)查分析客戶基本信息即6C（借款人的品質(zhì)、能力、資本、保證、經(jīng)營(yíng)狀況、事業(yè)發(fā)展連續(xù)性），進(jìn)行客戶財(cái)務(wù)狀況、客戶非財(cái)務(wù)因素分析，對(duì)客戶信用做出評(píng)級(jí)，達(dá)到分析客戶信用狀況和開展信用等級(jí)評(píng)定的目的，進(jìn)而識(shí)別客戶質(zhì)量、確定客戶風(fēng)險(xiǎn)。

2.構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警體系。信用資產(chǎn)質(zhì)量在惡化的過程中會(huì)發(fā)出許多預(yù)警信號(hào)，如貸款企業(yè)銷售收入大幅度下降、企業(yè)管理層或關(guān)鍵人物卷入經(jīng)濟(jì)或刑事案件等，為監(jiān)測(cè)單個(gè)授信客戶的指標(biāo)體系，需要進(jìn)行有效地監(jiān)控，及時(shí)探測(cè)出這些預(yù)警信息，提前采取預(yù)防和控制措施。應(yīng)借鑒國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，建立業(yè)務(wù)全覆蓋的監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，定期進(jìn)行評(píng)估和分析。

參考文獻(xiàn)

[1]孫茂林，王樹恩.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理研究[J].山東社會(huì)科學(xué)，2013，（5）：168-171.

[2]貝為智.金融危機(jī)視角下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究[J].區(qū)域金融研究，2009，（9）：36-39.

[3]任健.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的思考與研究[J].金融經(jīng)濟(jì)，2012，（18）：70-73.

作者簡(jiǎn)介：黃玉（1985-），女，貴州玉屏人，銅仁職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院講師，研究方向：少數(shù)民族經(jīng)濟(jì)、金融學(xué)。