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        商業(yè)銀行不良資產處置的新模式探討

        2017-03-10 01:58:36
        環(huán)球市場 2017年35期
        關鍵詞:不良貸款商業(yè)銀行貸款

        曹 嘉

        國家開發(fā)銀行信貸管理局

        銀行不良資產即商業(yè)銀行不能按時、充分的執(zhí)行資產重組工作,使得商業(yè)銀行在向個人與企業(yè)發(fā)放貸款后,沒有實現(xiàn)安全、有效地處理死賬、過期的資產,而導致銀行貸出的資金面臨著資產風險。可見創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資產處置模式,對避免不良資產出現(xiàn)或擴大具有重要意義。

        一、我國當前商業(yè)銀行不良資產處置的現(xiàn)狀分析

        據(jù)銀監(jiān)會調查統(tǒng)計的相關數(shù)據(jù)可知,截止2016年,國內商業(yè)銀行不良貸款為1.53萬億元,數(shù)額較大,并且商業(yè)銀行不良貸款的數(shù)量以直線方式上升,無減緩趨勢。而造成國內商業(yè)銀行不良資產產生的原因復雜、多樣,不僅有銀行內部管理的原因,也有外部環(huán)境因素的影響。具體體現(xiàn)為:由于我國的市場環(huán)境不斷發(fā)展變化,且企業(yè)本身的信用風險管理機制還未健全,一旦借款人在生產經(jīng)營的過程中面臨著資金風險,都需要銀行承擔,導致銀行出現(xiàn)不良資產的概率增加。加上受國家政策性指令的影響,商業(yè)銀行無貸款下發(fā)自主權的權利,不需要通過復雜的商業(yè)性貸款操作手續(xù)即可放貸,增加了貸款的回攏難度。另外,商業(yè)銀行本身未設立公司法人治理機構,缺少先進的管理水平,導致信貸人員發(fā)放人情款、關系款和收受賄賂等違規(guī)行為頻發(fā),造成該放款無法收回。并且國內市場經(jīng)濟沒有建立完善的信用體系,導致企業(yè)的信用較差,出現(xiàn)大股東挪用上市公司的資金、賬目造假和不良資產等問題,擾亂了市場經(jīng)濟秩序[1]。

        二、處置商業(yè)銀行不良資產的傳統(tǒng)方法

        (一)設立保全部門,依法收貸

        商業(yè)銀行設立保全部門,結合銀行的工作特點,通過催收、訴訟與追討的方式來執(zhí)行收貸計劃,雖然走法律訴訟途徑能夠獲得法律支持,但是受各方面的因素影響,催收效果不明顯。例如針對不良貸款、呆賬與壞賬多收的問題,某農村信用社從依法收貸上下功夫,成立資產保全小組,由信貸科領導依法對轄區(qū)農村信用社不良資產進行保全管理,負責全縣信用社的訴訟活動。

        (二)通過國家計劃額度內的呆壞賬準備金進行現(xiàn)金沖銷

        商業(yè)銀行依據(jù)貸款的具體情況提取呆賬準備金,通過現(xiàn)金來沖銷呆賬與壞賬,或者是國家財政在市場上利用募集的方式來籌集資金,向銀行注資,雖然這一方法能夠在短時間內改善銀行資產負債表的結構,但是呆壞賬的情況仍受到影響。并且銀行不良資產總額較大,一旦進行財政注資,不僅增加財政的負擔,還會讓商業(yè)銀行和企業(yè)對國家、政府產生依賴,影響到金融監(jiān)管體系的建設與完善。

        (三)發(fā)放新貸款,降低銀行的不良貸款率

        商業(yè)銀行不斷發(fā)放新的貸款,用以稀釋銀行的不良貸款比例,雖然這一處置模式,能夠將舊貸款轉換成新貸款,延長貸款時間,改善財務報表的結構,但是將不良資產轉變成新貸款,只會虛增銀行不良資產的貸款額度,不能有效解決銀行不良資產的問題[2]。

        三、商業(yè)銀行不良資產處置的新模式

        (一)巧用資本市場法與投資銀行業(yè)務措施處理不良資產

        商業(yè)銀行不良資產具有資源性,因此商業(yè)銀行在發(fā)現(xiàn)不良資產的市場價值后,可抓住具有戰(zhàn)略投資價值與風險投資的機遇,根據(jù)市場化原則收購社會上的各種不良資產,通過資本市場的經(jīng)營技巧向市場出售不良資產,提高不良資產的價值,使“死結”的不良資金轉變成流動資金,改善銀行資產的不良率。

        (二)利用企業(yè)合并收購與債務重組的方式處理不良資產

        債務重組即重新配置存量資金,將不良資產分配到國內外相同行業(yè),實現(xiàn)經(jīng)濟結構優(yōu)化配置。此外,商業(yè)銀行將重組不良資產作為一次機會,根據(jù)企業(yè)改革制度,對不良資產進行合并與重組,明確制度改革后新企業(yè)應負責抵貸資產,用廠房與機械設備作為貸款投放,有利于積極應對企業(yè)中的債務問題,實現(xiàn)債轉股,以提升不良資產的處置效率。例如為了有效處理商業(yè)銀行不良資產批量轉讓和處置的問題,促進企業(yè)轉型升級,某省金融資產管理股份有限公司以市場化、專業(yè)化為導向,以“破產重組+資產重組”模式對當?shù)靥潛p嚴重負債過重的企業(yè)進行金融救助,通過債務重組和債轉股的方式收購不良資產并重組,最后以綜合金融服務和重組上市的方式來減輕企業(yè)財務負擔。

        (三)通過信托公司制度的產業(yè)資金處理不良資產

        商業(yè)銀行可以以一個市或省的不良資產來劃分,委托信托公司收回不良貸款,這樣信托公司可以根據(jù)規(guī)章制度中的破壞隔離與獨立性來分離不良資產與債權人,通過融資途徑與產業(yè)資金的投入方式改善銀行財務報表的結構,加快處置不良資產的速度,提升處置不良資產的工作效率[3]。例如為了有效解決儲蓄貸款機構中不良資產的問題,通過國家與金融單位聯(lián)合出資的方式,讓國家投入六成資金,其它四成資金由儲蓄貸款機構負責,共同設立重組信托公司,讓該公司根據(jù)“破產、注銷、吊銷、非國有集體、非渝屬”的五剔除原則負責不良資產的處理工作,緊接著通過投資銀行對資產進行整合、評定與分類拍賣,盤活存量資產,從而有效處理銀行債務“死結”。

        結束語

        綜上所述,為了有效處置商業(yè)銀行不良資產,提高不良資產的處置效率,必須結合我國國情,在傳統(tǒng)處理方法的基礎上,兼顧新處理模式加強對不良資產的處理,這樣才能改善銀行資產的不良率,避免不良資產出現(xiàn)與擴大,從而維持市場經(jīng)濟秩序。

        [1]李永軍,尹偉.國有商業(yè)銀行不良資產處置的新模式[J].內蒙古金融研究,2013(12):22-24.

        [2]張樂.探討商業(yè)銀行的不良資產處置方法改革創(chuàng)新[J].經(jīng)濟,2016(7):48-49.

        [3]余潔.淺析商業(yè)銀行不良資產處置的新模式[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2016,(24):282-282.

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