賈 艷

山西財經(jīng)大學財政金融學院

銀行金融機構信貸風險管理的研究

賈 艷

山西財經(jīng)大學財政金融學院

信貸風險是金融機構的風險體系最為關鍵的風險種類之一，也是我國銀行金融機構發(fā)展中最為重視的風險因素。在金融經(jīng)濟發(fā)展不穩(wěn)定的最近幾年，我國整個金融行業(yè)對信貸風險十分重視。下面筆者對銀行金融機構信貸風險管理進行了探討。

銀行；金融機構；信貸風險管理

一、引言

在金融機構的風險體系中，信貸風險是最為關鍵的風險種類之一，這也是我國銀行金融機構發(fā)展中最需要重視的主要風險之一，一旦金融機構產(chǎn)生信貸風險，就出現(xiàn)大量的呆賬，信貸質(zhì)量將會降低，在嚴重的金融信貸風險環(huán)境下最終可能直接導致金融機構的破產(chǎn)。因此，在金融經(jīng)濟發(fā)展不穩(wěn)定的最近幾年，我國整個金融行業(yè)對信貸風險十分重視，我國中央銀行對金融行業(yè)，特別是中下金融機構的信貸監(jiān)管力度十分強大和嚴格，但是目前銀行金融機構信貸風險管理還存在這許多問題。

二、銀行金融機構信貸風險管理存在的問題

首先，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)集中度高。貸款整體投向上與其它商業(yè)銀行一樣，偏重于工業(yè)和基本建設以及房地產(chǎn)業(yè)，并以短期貸款為主，這勢必加大行業(yè)貸款的集中度，形成較大的風險。信貸投向集中在優(yōu)勢行業(yè)和大型企業(yè)，雖然短期內(nèi)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量有所提高，收益較穩(wěn)定，但也使得商業(yè)銀行規(guī)避風險的能力較弱，一旦企業(yè)的經(jīng)營狀況發(fā)生變化則銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性和效益性就會受到影響；其次，信貸風險計量水平低。采取貸款風險度對信貸風險進行計量，具有簡便，易操作，能夠提供風險的量化結(jié)果。然而，貸款風險度的測算不僅具有較強的主觀性，還存在信貸風險度只能粗糙刻畫風險等問題。由此可見，貸款風險度方法通過信用等級風險系數(shù)和貸款形態(tài)等因素考慮了企業(yè)信用風險，但是它并不嚴格符合概率論的意義，只是采用近似加權平均計算全部貸款資產(chǎn)風險；還有，商業(yè)銀行信貸人員素質(zhì)不高。信貸業(yè)務的調(diào)查和審查認定涉及到企業(yè)財務分析、行業(yè)分析、產(chǎn)業(yè)分析和法律分析等多方面內(nèi)容，其中尤以企業(yè)財務分析和法律分析的專業(yè)性最強。由于各信貸人員受其知識面，經(jīng)驗和能力等方面所限，造成在調(diào)查，審查等信貸管理工作質(zhì)量低下，影響了信貸工作效率的提高。

三、加強銀行金融機構信貸風險管理的建議

1、加強銀行工作人員的責任心，提高防范意識

銀行工作人員要樹立強烈的責任心，盡職盡責。信貸風險是一個由小到大，有無到有的動態(tài)發(fā)展過程。信貸過程也是一個漫長的過程，因此這均決定了在信貸管理中要求員工必須樹立全過程的風險防范責任心，做好自己的工作職責。例如在風險評估中，除了要認真核查客戶賬面財務信息，還要對企業(yè)的發(fā)展愿景、財務指標的真實性等進行認真調(diào)查；;對老客戶新辦理貸款業(yè)務，不能基于前期的認知，要按照貸款流程，嚴格調(diào)查和評估每一項內(nèi)容。還要培育合規(guī)文化建設。合規(guī)是銀行的立足之本，信貸風險的存在很大一部分上是因為隱含內(nèi)部存在違規(guī)行為，才讓風險成為可能。銀行必須建立合規(guī)文化，嚴格遵守國家法律、法規(guī)，嚴格審批流程，嚴控風險。

2、建立直觀科學的風險預警指標體系

首先，構建客戶信貸償還能力指標體系。衡量客戶企業(yè)的貸款償還能力，特別是對客戶的最大償還能力進行衡量，有效保障客戶能在承擔還款能力的范圍內(nèi)，并避免客戶利用資金進行投資行為的膨脹。并且良好的客戶信貸償還能力，還可以規(guī)避客戶資金進行移位現(xiàn)象，保障客戶及時按照合同約定償還月貸款額度。其次，建立企業(yè)財務能力分析模型。利用貸款企業(yè)最近幾年的財務報表數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)發(fā)展實踐，以及外部宏觀環(huán)境，對企業(yè)財務指標進行定量分析，預測未來企業(yè)財務變動狀況，企業(yè)未來的發(fā)展?jié)摿Φ?，為銀行貸款決策提供科學指導。同時在已發(fā)放貸款的業(yè)務中，利用企業(yè)財務能力分析模型，也可以及時發(fā)展企業(yè)財務上面表現(xiàn)出的問題，對信貸風險的管理做好預警。最后，對企業(yè)綜合貢獻能力進行準確定位。對銀行客戶戶業(yè)評定授信等級，將其作為客戶企業(yè)進行貸款審批的重要標準。

3、進行風險組織架構調(diào)整，實現(xiàn)風險控制前移

首先，按照銀行未來發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，對銀行風險組織架構進行優(yōu)化和調(diào)整，實現(xiàn)銀行管理層對風險組織管理部門的垂直領導，風險組織管理部門對公司董事會負責，直接將風險情況向公司董事會匯報；其次，將銀行風險管理納入業(yè)務管理流程和體系中，以客戶為導向，對風險管理的流程進行優(yōu)化，在信貸業(yè)務流程是，建立“客戶經(jīng)理”和“風險經(jīng)理”兩級平行作業(yè)機制，將銀行信貸風險進行前移。第三，成立專門的信貸風險計量部門，從事風險的評估、預測和防范工作。加強風險測量工具的研發(fā)和引進，優(yōu)化風險評估模型，加強對金融機構信貸風險管理的精細化和專業(yè)化發(fā)展。

4、發(fā)揮內(nèi)部審計在信貸風險控制中的作用

確定銀行內(nèi)部審計部門的獨立性和權威性，賦予內(nèi)部審計部門足夠的權力，實現(xiàn)內(nèi)部審計部門對銀行信貸業(yè)務隨時查、隨便查的權力。監(jiān)察和監(jiān)督過程中對于發(fā)展的問題，要堅持隨時處理的原則，實現(xiàn)早處理；對有問題的部分追根溯源、責任到人，嚴格按照銀行管理制度進行處理；確定對銀行內(nèi)部審計部門無法代替地位的認識。由于銀行內(nèi)部審計部門依附于銀行其他部門，內(nèi)部審計的地位和作用不突出，因此在實際信貸監(jiān)管中作用不明顯。因此必須加強銀行對內(nèi)部審計部門的重視，突出內(nèi)部審計的獨立地位和作用；加強內(nèi)部審計人力資源建設和規(guī)章制度建設。強化內(nèi)部審計的團隊力量，并用健全的規(guī)章制度約束員工的職能和責任，樹立良好的責任意識。

四、結(jié)束語

總之，信貸風險是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中所面臨的最主要的風險之一。商業(yè)銀行的信貸風險不僅會給商業(yè)銀行帶來損失，嚴重的時候會引發(fā)金融危機和經(jīng)濟危機。當前，隨著全球金融一體化的不斷發(fā)展，全球金融業(yè)的競爭不斷加劇，在激烈的市場競爭中，良好的信貸風險控制能力成為衡量金融機構綜合實力的重要指標之一。

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