■南昌市審計(jì)局辦公室

外提形象內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)
——南昌市審計(jì)局的治局法寶

■南昌市審計(jì)局辦公室

近年來，南昌市審計(jì)局依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)，取得了顯著成效：被審計(jì)署授予“全國地方債務(wù)審計(jì)先進(jìn)公務(wù)員集體”；連續(xù)三屆被評為“省級文明單位”；獲全省審計(jì)法規(guī)知識電視競賽一等獎；科技資金專項(xiàng)審計(jì)、某集團(tuán)公司原董事長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等多個(gè)項(xiàng)目獲國家審計(jì)署、省審計(jì)廳表彰；在市直機(jī)關(guān)績效管理工作考核中評為優(yōu)秀，位列執(zhí)法監(jiān)督類第一；綜治、幫創(chuàng)、節(jié)能以及志愿服務(wù)等工作均獲全市先進(jìn)。諸多榮譽(yù)的收獲關(guān)鍵在于該局始終堅(jiān)持“外提形象、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)”的治局方針。

一、外提形象——認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)

審計(jì)機(jī)關(guān)肩負(fù)著黨和國家賦予的神圣使命，承載著人民群眾的殷切期盼，提升審計(jì)機(jī)關(guān)形象的最有效途徑在于切實(shí)發(fā)揮審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”和“反腐利劍”功能。2016年，市本級完成審計(jì)項(xiàng)目68個(gè)，查出主要問題金額522.81億元，移交案件線索6起。

（一）找準(zhǔn)定位，創(chuàng)新理念。

南昌市審計(jì)局以《審計(jì)署關(guān)于適應(yīng)新常態(tài)踐行新理念更好地履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的意見》、《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》等重要文件精神為指導(dǎo)，以劉家義審計(jì)長提出的“三個(gè)區(qū)分”（區(qū)分主觀故意違紀(jì)違規(guī)還是過失犯錯；區(qū)分政策法規(guī)不完善還是故意違規(guī)；區(qū)分是改革探索引發(fā)的失誤還是以權(quán)謀私）為指南，圍繞創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享，創(chuàng)新審計(jì)理念，致力于通過審計(jì)提出有針對性的意見和建議，促使被審計(jì)單位增強(qiáng)自身“免疫力”，推動經(jīng)濟(jì)社會健康有序發(fā)展。在新常態(tài)下通過審計(jì)支持鼓勵符合中央決定精神的創(chuàng)新作法，為擔(dān)當(dāng)者擔(dān)當(dāng)，規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為；依法嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)肅查處重大違紀(jì)違法、重大損失浪費(fèi)、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患和重大履職不到位等問題，對違法犯罪問題“零容忍”。

（二）突出重點(diǎn)，狠抓成效。

著眼全市工作中心，科學(xué)謀篇布局，做到抓重點(diǎn)與全覆蓋相結(jié)合。一是深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，促進(jìn)資金規(guī)范管理，審計(jì)工作報(bào)告連續(xù)多年獲市人大高度評價(jià)。在2016年財(cái)務(wù)收支審計(jì)中，查處管理不規(guī)范金額3.25億元，提出審計(jì)建議13條，該項(xiàng)審計(jì)移送案件線索3起；二是開展重大重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)，服務(wù)加快南昌建設(shè)。制定操作規(guī)程、審核會商管理規(guī)定規(guī)范審計(jì)程序，促進(jìn)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的通知》和《BT項(xiàng)目投資建設(shè)管理辦法》的出臺。近三年共核減投資額3.33億元；三是積極穩(wěn)妥開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，推進(jìn)客觀評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。出臺《工作規(guī)則》、《操作規(guī)程》、《聯(lián)席會議制度》等配套文件，搭建工作平臺，促進(jìn)被審計(jì)單位科學(xué)發(fā)展、領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)，對縣區(qū)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)建議得到郭安市長的批示，受市長委托，局黨組書記、局長萬仁如就審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題約談相關(guān)人員；四是開展民生資金審計(jì)，促進(jìn)社會和諧。開展了社?；稹⒔逃Y金等審計(jì)，得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定和群眾的好評。如城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)，自2013年以來共向市紀(jì)委移送違紀(jì)線索7件，涉及問題金額8.49億元，審計(jì)署多次引用該市保障房審計(jì)情況；五是強(qiáng)化政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，促進(jìn)我市相關(guān)政策措施落實(shí)。從2013年開始的政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，涉及23個(gè)方面內(nèi)容、60多項(xiàng)政策措施，多篇審計(jì)報(bào)告得到審計(jì)署、省審計(jì)廳的采用；六是做好專項(xiàng)審計(jì)并完成交辦任務(wù)，促進(jìn)提高效益、科學(xué)發(fā)展。如：科技專項(xiàng)資金審計(jì)不僅得到省、市領(lǐng)導(dǎo)的重要批示，而且促進(jìn)市政府進(jìn)一步完善《南昌市科技發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》等 18項(xiàng)制度，市科技局處理了6名責(zé)任人；七是開展企業(yè)審計(jì)，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理。如：對某集團(tuán)原董事長的任期經(jīng)責(zé)審計(jì)，市委書記、市長均作出重要批示，要求市國資委、某集團(tuán)等部門認(rèn)真整改，切實(shí)履行監(jiān)管等職能。目前，該公司已整改到位，并處理相關(guān)責(zé)任人；八是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)審計(jì)，促進(jìn)“三農(nóng)”工作加快發(fā)展。如，村級財(cái)務(wù)審計(jì)促成了《市農(nóng)村集體“三資”信息化管理工作方案》和《全市村級財(cái)會規(guī)范化培訓(xùn)方案》的出臺，相關(guān)部門健全了村級財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)規(guī)章，加大村級財(cái)務(wù)管理工作力度，服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

（三）提高質(zhì)量，打造精品。

將“工匠精神”注入審計(jì)工作，把提高審計(jì)質(zhì)量，打造精品項(xiàng)目作為工作的重中之重，對審計(jì)工作進(jìn)行精細(xì)化、科學(xué)化管理。一是全面科學(xué)立項(xiàng)。向黨委、人大、政府等機(jī)關(guān)、社會群眾、被審計(jì)單位等對象征求審計(jì)立項(xiàng)的意見，廣泛收集意見建議。分類確定審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)頻次，加強(qiáng)中長期審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃統(tǒng)籌銜接，保證在一定周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)全覆蓋；二是創(chuàng)新組織方式。有機(jī)整合審計(jì)力量，逐步推行授權(quán)審計(jì)、購買社會服務(wù)、送達(dá)審計(jì)等多重審計(jì)方式，積極聯(lián)合紀(jì)委、組織部、檢察院等部門力量，形成監(jiān)督合力。如2016年財(cái)政審計(jì)融合多方力量開展“三公”經(jīng)費(fèi)、財(cái)政存量資金和“紅包”治理等審計(jì)，實(shí)現(xiàn)“1＝N”的審計(jì)效果；三是推行智慧審計(jì)。積極推進(jìn)AO等計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)在審計(jì)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用，有效提升審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量和水平。如，醫(yī)?；饘徲?jì)中積極運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施大數(shù)據(jù)審計(jì)，提供數(shù)十條疑點(diǎn)和計(jì)算機(jī)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，取證率達(dá)到80%，多條經(jīng)驗(yàn)方法被省廳采用和推廣；四是把控項(xiàng)目質(zhì)量。嚴(yán)格按照法定職責(zé)、權(quán)限和范圍開展工作，強(qiáng)化對審計(jì)項(xiàng)目的審理，加強(qiáng)質(zhì)量的控制，參加、組織優(yōu)秀項(xiàng)目評比，發(fā)揮典型引領(lǐng)作用。該局共1個(gè)項(xiàng)目獲審計(jì)署表彰，7個(gè)項(xiàng)目獲省審計(jì)廳表彰，全市共評比出優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目60多個(gè)；五是提升審計(jì)成效。注重從體制、機(jī)制層面分析原因，及時(shí)向黨委、政府和相關(guān)部門提出建設(shè)性建議，對每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目揭示的問題，推動被審計(jì)單位嚴(yán)格加以整改落實(shí)。如推動市人大常委會出臺《關(guān)于對市人民政府審計(jì)工作及查出問題整改情況的監(jiān)督辦法》，2016年市政府召開整改工作專題部署會，層層落實(shí)整改任務(wù)。

二、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)——加強(qiáng)機(jī)關(guān)自身建設(shè)

廉潔高效的機(jī)關(guān)建設(shè)是開展審計(jì)工作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，該局嚴(yán)格內(nèi)部控制，加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）依法審計(jì)，規(guī)范管理。

大力加強(qiáng)對《憲法》和有關(guān)法律知識的學(xué)習(xí)，近三年共舉辦業(yè)務(wù)、法律等各類培訓(xùn)300多次，學(xué)習(xí)培訓(xùn)人員近2萬人次。每年廣泛開展普法學(xué)習(xí)教育、普法考試，多次被市普法辦評為先進(jìn)，在全省審計(jì)法規(guī)和全市《憲法》知識電視競賽中，分別獲得第一名、第三名的優(yōu)秀成績。黨組書記、局長萬仁如在市政府常務(wù)會上講解《審計(jì)法》，獲得一致好評。通過聘請法律顧問、制作普法專欄、網(wǎng)站公開審計(jì)法規(guī)、成立法規(guī)處等方式在局機(jī)關(guān)形成濃厚的學(xué)法、用法氛圍，進(jìn)一步促進(jìn)審計(jì)人員增強(qiáng)法治意識，樹立法治思維，自覺依法審計(jì)；建立健全綜合目標(biāo)考核制度，對機(jī)關(guān)干部職工的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行定性定量，定期根據(jù)完成情況打分評比，做到定崗定責(zé)、科學(xué)考核，在局機(jī)關(guān)管理中認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省、市相關(guān)要求，嚴(yán)格落實(shí)定密保密、安全生產(chǎn)等制度，組織簽訂計(jì)劃生育、綜合治理等責(zé)任書，堅(jiān)持用制度管人、管事，促進(jìn)機(jī)關(guān)管理規(guī)范化。

（二）落實(shí)責(zé)任，廉潔自律。

狠抓全面從嚴(yán)治黨“兩個(gè)責(zé)任”的落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行黨的各項(xiàng)紀(jì)律，把黨風(fēng)廉政建設(shè)與業(yè)務(wù)工作同研究、同部署、同檢查、同考核；局黨組切實(shí)履行黨風(fēng)廉潔建設(shè)主體責(zé)任，黨組書記、局長萬仁如認(rèn)真履行“第一責(zé)任人”職責(zé)，與各處室負(fù)責(zé)人簽訂《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書》，班子其他成員切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，簽訂《黨風(fēng)廉政建設(shè)承諾書》。堅(jiān)持把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，推行權(quán)責(zé)清單制度，修訂審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，加強(qiáng)對審計(jì)執(zhí)法的監(jiān)督檢查，建設(shè)廉潔審計(jì)機(jī)關(guān)。重點(diǎn)從三方面錘煉一支忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)?shù)膶徲?jì)鐵軍：唱響廉政教育交響曲。重點(diǎn)采取班子成員上黨課、廉政知識大測試、以案說教抓警示、廉審警句造氛圍等方式，引導(dǎo)黨員干部守紀(jì)律、講規(guī)矩；創(chuàng)新多維監(jiān)督新模式。探索建立健全了“內(nèi) +外”多方監(jiān)督與“前+中 +后”三環(huán)防控模式，即機(jī)關(guān)內(nèi)部兼職廉政監(jiān)督員隊(duì)伍加上被審計(jì)單位以及特約審計(jì)員等局內(nèi)外多方力量，采取審前公示、審中檢查、審后回訪的方式，對審計(jì)權(quán)力運(yùn)行進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)督；扎牢規(guī)章制度的“籠子”。清理、修訂和完善黨風(fēng)廉政建設(shè)相關(guān)制度，重點(diǎn)對《審計(jì)公示》、《廉潔從審反饋函》、《執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況自報(bào)表》等制度進(jìn)行修訂完善，強(qiáng)化制度硬約束。在市紀(jì)委派駐機(jī)構(gòu)改革后，積極對接新的駐局紀(jì)檢組，主動接受監(jiān)督。

三、鑄造鐵軍——提高干部隊(duì)伍素質(zhì)

（一）加強(qiáng)黨建，夯實(shí)基礎(chǔ)。

十八大以來，深入開展黨的群眾路線教育、“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育、“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育，深入學(xué)習(xí)《黨章》、十八大、十八屆三中、四中、五中、六中全會精神、習(xí)近平總書記、李克強(qiáng)總理視察江西時(shí)的重要講話，省、市黨代會精神，注重將學(xué)習(xí)教育融入日常，把解決問題貫穿全程，認(rèn)真開展“三會一課”等黨內(nèi)組織生活、組織參觀革命烈士紀(jì)念堂、參加先進(jìn)事跡講座等活動，表彰一批優(yōu)秀黨組織和黨員，引導(dǎo)黨員強(qiáng)化“四個(gè)意識”，做合格黨員。積極開展“黨建+”工作：一是“黨建+扶貧”，黨組書記、局長萬仁如率先開展扶貧工作，2016年共爭取扶貧資金340余萬元等；二是“黨建＋工建”，動員支部黨員參加職工文體協(xié)會，增強(qiáng)干部集體榮譽(yù)感與團(tuán)體凝聚力；三是“黨建＋三風(fēng)”，以開展“興家風(fēng)、淳民風(fēng)、正社風(fēng)”為契機(jī)，深化“在職黨員進(jìn)社區(qū)志愿服務(wù)”、“微心愿”等活動，取得良好成效；四是“黨建＋審計(jì)”，針對駐外審計(jì)組參加統(tǒng)一學(xué)習(xí)存在實(shí)際困難的情況，在駐外審計(jì)組建立臨時(shí)黨小組，將學(xué)習(xí)教育有機(jī)融入審計(jì)，組織學(xué)習(xí)、整改等，做到工作學(xué)習(xí)兩不誤、兩促進(jìn)。

（二）建設(shè)隊(duì)伍，提升素質(zhì)。

在班子建設(shè)中，局領(lǐng)導(dǎo)班子堅(jiān)持用黨的十八大、十八屆三中、四中、五中、六中全會精神和習(xí)近平同志系列重要講話精神武裝頭腦，嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制，完善黨組議事、黨內(nèi)生活制度，加強(qiáng)日常思想交流；嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”和“六個(gè)不直接分管”制度，在選人用人工作中嚴(yán)格貫徹落實(shí)《干部選拔任用條例》。班子成員帶頭遵守黨紀(jì)黨規(guī)、執(zhí)行各項(xiàng)決議，帶頭開展講黨課、深入基層調(diào)研活動。積極組織并參與結(jié)對幫扶、文明創(chuàng)建、志愿服務(wù)等活動，作好表率。

在干部隊(duì)伍建設(shè)中，探索建立“會＋課＋帶”三維教育培訓(xùn)模式?！皶笔侵覆扇≌匍_全局大會、處務(wù)會、黨支部會等多種會議形式組織全體黨員干部學(xué)習(xí)黨章黨規(guī)黨紀(jì)，提高思想認(rèn)識，爭當(dāng)“兩學(xué)一做”表率；“課”是指通過江西干部網(wǎng)絡(luò)學(xué)院在線學(xué)習(xí)、邀請專家骨干現(xiàn)場授課、外出培訓(xùn)等多重方式組織審計(jì)干部走進(jìn)課堂學(xué)習(xí)知識。已多次組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)干部前往南京審計(jì)大學(xué)、江西財(cái)經(jīng)大學(xué)等地開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)；“帶”是指通過老帶新、專帶非等方式手把手現(xiàn)場教學(xué)，對審計(jì)新兵在審計(jì)方式、程序、手段等業(yè)務(wù)技能上言傳身教，以實(shí)戰(zhàn)方式全面提升審計(jì)干部隊(duì)伍的整體業(yè)務(wù)能力和專業(yè)水平。目前，全局75%以上人員具有中級以上職稱，13人通過審計(jì)署計(jì)算機(jī)中級資格考試，9人被評為全省審計(jì)能手，11人入選全省審計(jì)專業(yè)領(lǐng)軍和業(yè)務(wù)骨干后備人才。

2017年，該局將深入貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆六中全會及全國、全省審計(jì)工作會議和市委第十一屆二次全會等精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作和“五個(gè)一”的重要戰(zhàn)略目標(biāo)，深入推進(jìn)審計(jì)全覆蓋,切實(shí)當(dāng)好國家利益的捍衛(wèi)者、公共資金的守護(hù)者、權(quán)力運(yùn)行的“緊箍咒”、反腐敗的“利劍”，在打造富裕美麗幸福江西“南昌樣板”中發(fā)揮積極作用。