王瑞穎

（453011 河南省新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)人民檢察院 河南 新鄉(xiāng)）

淺談我國存款保險(xiǎn)制度

王瑞穎

（453011 河南省新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)人民檢察院 河南 新鄉(xiāng)）

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，高度激烈的競爭和嚴(yán)酷的市場紀(jì)律的約束，銀行一旦經(jīng)營不善、業(yè)績低下、資金流動性困難的危機(jī)，就有可能破產(chǎn)，甚至倒閉。為了避免銀行危機(jī)的出現(xiàn)，就需要對銀行存款予以保護(hù)，不僅僅是通過行政方式，以央行的最后貸款給予再貼現(xiàn)、融資的援助；更需要通過法律手段，制定存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行是事前的法律監(jiān)督和保障機(jī)制。

銀行破產(chǎn)；最后貸款人；存款保險(xiǎn)制度

銀行的特殊企業(yè)屬性和存款的不確定性、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不穩(wěn)定和同業(yè)競爭的風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行陷入危機(jī)，甚至破產(chǎn)。為避免銀行擠兌及高昂的社會成本，有必要建立存款保險(xiǎn)制度，使其與央行的最后貸款職能密切配合，形成金融安全網(wǎng)，穩(wěn)定金融體系。

一、央行的最后貸款職能

每個國家都隨時(shí)對遇到經(jīng)營問題的銀行提供融資援助，而融資援助主要是以兩種方式實(shí)現(xiàn)的，一種是以官方的貼現(xiàn)方式，另一種是進(jìn)行融資，當(dāng)然是在經(jīng)過充分斟酌必要性的前提下才進(jìn)行融資。中央銀行作為最后貸款人向可能或已經(jīng)發(fā)生暫時(shí)陷入流動性困難的問題銀行提供資金支持是世界各國的一種普遍做法。因此，當(dāng)銀行在經(jīng)營過程中出現(xiàn)資金流動性危機(jī)時(shí)，可向中央銀行借款申請?jiān)?，此時(shí)央行就履行了最后貸款者職能。

在缺乏有效的存款保險(xiǎn)制度時(shí)，通常都會認(rèn)為大銀行相比于小銀行更加安全，這可能也使得大銀行更加冒險(xiǎn)地從事資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而在資產(chǎn)業(yè)務(wù)業(yè)績不佳、經(jīng)營困難時(shí)，就會導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的出現(xiàn)，同時(shí)也會對那些穩(wěn)健謹(jǐn)慎的銀行造成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，使得它們在競爭中處于不利地位。在這種情況下，央行以再貼現(xiàn)、再貸款等方式向危機(jī)銀行融通資金，行使最后貸款者職能，從某種意義上講，央行行使的這種職能是一種事實(shí)上的或隱性的保險(xiǎn)。但央行的這項(xiàng)保險(xiǎn)并不是針對所有危機(jī)銀行都適用，央行通過審查危機(jī)銀行的清償能力、銀行規(guī)模、市場占有率等多方面因素，來決定是否給予援助，通常那些影響范圍廣的大銀行能夠得到援助。這就對小銀行不利，若它們出現(xiàn)同樣的流動性、經(jīng)營性危機(jī)時(shí)，恐怕難以獲得援助。

中央銀行作為的最后貸款人，其貸款職能因其自身的特殊性，從而具有一些特性，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：①央行的最后貸款者職能是央行的一項(xiàng)特定的舉措，只有出現(xiàn)特定的事件才會行使。②央行的最后貸款援助僅依據(jù)央行的隨機(jī)判斷，具有隨機(jī)性、任意性，央行是否履行最后貸款職能取決于自身的判斷，普通公眾無法預(yù)測，它是一種隱性的存款保險(xiǎn)。③央行的最后貸款援助通過放開市場業(yè)務(wù)或貸款給問題銀行等行政或財(cái)務(wù)方式來實(shí)現(xiàn)的。④央行的最后貸款援助是非自動的，事后的，只有在銀行出現(xiàn)問題時(shí)才會進(jìn)行援助，只能。通過央行對銀行體系的日常監(jiān)督對危機(jī)銀行的出現(xiàn)予以預(yù)防。⑤央行的最后貸款援助所提供的緊急貸款數(shù)額是沒有限度的，其確切職能范圍是不確定的，以此來防止銀行過度依賴最后貸款者而不負(fù)責(zé)任地?cái)U(kuò)大資產(chǎn)釀成風(fēng)險(xiǎn)。⑥央行履行最后貸款者職能所付出的成本主要是由納稅人承擔(dān)，由納稅人繳納的稅款所形成的資金對危機(jī)銀行予以援助。

央行通過對那些在經(jīng)濟(jì)上仍具有清償能力，但卻面臨資金流動性危機(jī)的銀行提供緊急貸款以使該銀行能夠?qū)ζ滟Y產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和重組。央行對危機(jī)銀行的貸款使得該銀行避免了在面臨客戶擠兌時(shí)所需要支付的昂貴的交易成本。央行的最后貸款者職能的履行使得銀行能以流動性較低的資產(chǎn)和較少的資本來營運(yùn)。因此，央行的最后貸款者職能主要是針對那些具有清償能力但面臨流動性危機(jī)的銀行而言的，而那些將出現(xiàn)流動性危機(jī)、不具有清償能力、或被宣告破產(chǎn)的銀行，需要通過建立存款保險(xiǎn)制度，使它們能經(jīng)行調(diào)整和重組，減少對金融體系和經(jīng)濟(jì)市場的風(fēng)險(xiǎn)沖擊。

二、存款保險(xiǎn)制度

1.存款保險(xiǎn)制度簡述

存款保險(xiǎn)，是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國家為保護(hù)存款的安全和監(jiān)督銀行經(jīng)營管理而建立起來的一種保險(xiǎn)制度。它作為一種保險(xiǎn)，具有保險(xiǎn)的一切特征，但它與其他保險(xiǎn)形式存在根本區(qū)別：在其他保險(xiǎn)中，風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)測的，但對存款保險(xiǎn)而言，銀行破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)是很難予以預(yù)測的。存款保險(xiǎn)作為一種獨(dú)特的保險(xiǎn)形式，在存款人面臨災(zāi)難事件時(shí)為其提供保險(xiǎn)要求權(quán)，同時(shí)采取措施盡量避免危機(jī)的發(fā)生，大多數(shù)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有事前管理和事后處理的雙重職能。實(shí)際上，存款保險(xiǎn)制度的功能與其說是賠償功能，不如說是防范銀行恐慌和擠兌的發(fā)生，它更多的是一種預(yù)防、監(jiān)督和保護(hù)制度。

從本質(zhì)上講，存款保險(xiǎn)制度屬于金融同業(yè)間的一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償機(jī)制，體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)之間共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共御危機(jī)的一種努力。在存款保險(xiǎn)制度下，符合條件的銀行和非銀行存款性金融機(jī)構(gòu)依法繳納保險(xiǎn)費(fèi)后，存款保險(xiǎn)當(dāng)局對其吸收的合格存款予以保護(hù)，一旦銀行和非銀行存款性機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，存款者可以得到一定的賠償。因此，該制度是一種旨在防止有某種事件引起銀行損失的保證，它的“保證”是自動的、事先的，在銀行倒閉時(shí)，它有義務(wù)償付給受保險(xiǎn)的存款者不具有隨機(jī)性、任意性，并且通過存款保險(xiǎn)基金來履行其法定義務(wù)，根據(jù)法定的方案進(jìn)行操作，其宗旨是明確的，即避免銀行倒閉的消極經(jīng)濟(jì)影響，而風(fēng)險(xiǎn)成本則由銀行體系與相關(guān)機(jī)構(gòu)承擔(dān)，并非納稅人的稅款。

2.我國存款保險(xiǎn)制度建立的必要性

中國當(dāng)前的金融風(fēng)險(xiǎn)主要是一種體制風(fēng)險(xiǎn)，從長遠(yuǎn)看，必須進(jìn)行金融改革，消除產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的體制根源。但從目前來看，由于國家信用保證，即使四大股份制商業(yè)銀行資本充足率低、績效差、資產(chǎn)質(zhì)量欠佳，只要政權(quán)和社會穩(wěn)定，由于隨時(shí)有央行的最后貸款救助，就不會發(fā)生支付危機(jī)，不會倒閉，從而不會出現(xiàn)銀行擠兌風(fēng)波和銀行恐慌。但當(dāng)前中國也存在較嚴(yán)重的市場風(fēng)險(xiǎn)，對大量的非國有銀行與非國有銀行金融機(jī)構(gòu)尤其是中小機(jī)構(gòu)而言，由于泡沫經(jīng)濟(jì)的拉動和違規(guī)違法經(jīng)營等諸多因素的影響，局部范圍的銀行恐慌和銀行擠兌威脅依然存在，對市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行、社會安全的穩(wěn)定都存在著風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。

讓市場機(jī)制自動發(fā)揮優(yōu)勝劣汰作用，淘汰少量地小銀行，將會促進(jìn)金融體系高效健康發(fā)展。但“質(zhì)”與“量”的關(guān)系表明，當(dāng)破產(chǎn)銀行數(shù)量突破某種“臨界點(diǎn)”是，就有可能危及金融體系乃至宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。因此，從形成良性的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的角度看，中國有必要盡早建立存款保險(xiǎn)法律制度。

[1]胡繼曄.存款保險(xiǎn)立法：歐美經(jīng)驗(yàn)對中國的啟示[J].保險(xiǎn)研究，2014（7）：119-127.

[2]季章.存款保險(xiǎn)制度破題[J].今日中國，2015（1）：78-79.