薛 超

（116000 北京市華泰律師事務(wù)所大連分所 遼寧 大連）

淺析隱名股東的資格認(rèn)定

薛 超

（116000 北京市華泰律師事務(wù)所大連分所 遼寧 大連）

股東是企業(yè)公司的實際出資人，并且多數(shù)情況下，掌握公司控制權(quán)的股東還參與公司的實際運行管理，也正因為這樣，公司股東的確認(rèn)，對于公司和股東的利益有著十分重要的意義。但是，實踐中實際出資人沒有在股東名冊上署名，署名股東沒有出資的情況比較常見，這就涉及到了隱名股東的身份確認(rèn)問題。通過本文，筆者對隱名股東資格確認(rèn)進行相應(yīng)的闡述，并且對相關(guān)問題進行研究。

隱名股東；資格認(rèn)定

一、問題的提出

先看如下案例：上海百樂門公司通過寶城公司向靜安公司出資，并通過寶城公司間接獲取收益，后百樂門公司主張在靜安公司的股東權(quán)。該案一審承認(rèn)百樂門公司的股東權(quán)，二審中院認(rèn)為該公司并未出現(xiàn)在靜安公司的股東名冊上，且其出資和權(quán)利義務(wù)的實現(xiàn)都是通過寶城公司實現(xiàn)的，百樂門公司和寶城公司的協(xié)議只能約束雙方，不得對抗第三人，故判決百樂門公司不是靜安公司的股東。

為何百樂門公司不能成為靜安公司的股東？在該案中百樂門公司是靜安公司的實際出資人，并且實際履行權(quán)利義務(wù)，只是因為在股東名冊中沒有百樂門公司的名稱就不被認(rèn)為是靜安公司的股東是否合法合理？要解決這些問題，就要對隱名股東的資格認(rèn)定問題進行深入的了解和研究。

二、隱名股東概述

欲了解隱名股東制度，首先要對該制度有一個概括的了解。

根據(jù)《公司法》第33條的規(guī)定，有限公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載如下內(nèi)容，股東的姓名或者名稱及住所；股東的出資額；出資證明書編號。記載于股東名冊的股東，可以依照股東名冊行使股東權(quán)。公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及出資額向公司登記機關(guān)登記；登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。

雖然該條款沒有明確提出隱名股東的概念，但是從間接角度承認(rèn)了隱名股東的存在。記載于股東名冊的股東可以行駛股東權(quán)利，但是實踐中存在的隱名股東卻是由于種種原因承擔(dān)了公司出資義務(wù)但是沒有記載于股東名冊的出資人。這類股東以他人名義向公司投入資金，承擔(dān)了實際的權(quán)利義務(wù)，由于股東名冊中沒有起名字，不符合法律規(guī)定，因此不被承認(rèn)為公司股東。但是其相應(yīng)的權(quán)益并沒有消滅，隱名股東想要主張股東權(quán)利，可以通過變更登記的形式，轉(zhuǎn)為公司的實際股東。

三、隱名股東的資格認(rèn)定

出資人承擔(dān)了實際的出資義務(wù)，但是由于種種原因不能夠在股東名冊署名，在發(fā)生權(quán)利糾紛時要對這類股東進行保護的首要前提，就是要確定其為隱名股東，換言之，要確定該股東的隱名股東資格

1.協(xié)議確定

確定股東為隱名股東的直接證據(jù)就是與顯名股東簽訂的協(xié)議。

首先，隱名股東通過顯名股東進行投資，承當(dāng)相應(yīng)的義務(wù)。股東名冊中記載的是顯名股東，與公司進行直接接觸的是顯名股東。所以，隱名股東要進行利益的分配等活動也要經(jīng)過顯名股東，這就要求這兩類股東之間有必要有相關(guān)協(xié)議對兩者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系進行相應(yīng)約定，如隱名股東的投資風(fēng)險承擔(dān)，利益分配形式等。該協(xié)議通過約定兩類股東之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，指導(dǎo)顯名股東在公司的行為，從而也構(gòu)成了兩類股東之間的存在委托關(guān)系的直接證據(jù)。

其次，該協(xié)議只是在兩類股東之間有效。根據(jù)合同的相對性原理，當(dāng)事人雙方之間的合同約定的權(quán)利義務(wù)只限于約束合同雙方，不能約束第三人。顯名股東和隱名股東之間的協(xié)議，本質(zhì)上就是雙方之間的合同，規(guī)定了受隱名股東委托顯名股東的相應(yīng)義務(wù)。并且我國《公司法》第33條第3款的規(guī)定也明確，未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。

最后，將雙方的協(xié)議作為確定隱名股東資格的證據(jù)，實踐也比較成熟。因為該類協(xié)議的明確性，使得實踐中的操作性更強，故被廣泛應(yīng)用。

2.法律特征符合性

我國法律雖沒有對隱名股東做出明確的規(guī)定，但是學(xué)術(shù)界的相關(guān)理論和實務(wù)界都有著相當(dāng)豐富的理論和實踐，因此可以總結(jié)出一些隱名股東的法律特征，可以借助這些特征對隱名股東的股東資格進行確定。

首先，股東是實際出資人，但是并未在公司股東名冊署名。由于隱名股東出于某些原因，不愿或者不能被記載在股東名冊中，并且由于我國公司法規(guī)定沒有記載于公司股東名冊的股東不得行駛股東權(quán)利，所以該類股東的權(quán)利不被承認(rèn)，但是這并不能改變其作為隱名股東的事實。隱名股東通過顯名股東承擔(dān)了事實的出資義務(wù)，就有從公司獲得相關(guān)利益的權(quán)利，未在股東名冊署名，不影響其實際出資人地位。

其次，不參加公司的實際運營。隱名股東未記載在股東名冊上，因此不被認(rèn)為是公司的股東，不能參加公司的日常經(jīng)營管理。這同時是我國法律的要求，在《公司法》第33條第2款規(guī)定，記載于股東名冊的股東，可以依照股東名冊行使股東權(quán)?，F(xiàn)實中隱名股東的權(quán)利義務(wù)都是通過顯名股東來實現(xiàn)的，隱名股東不直接參加公司的運營的實際經(jīng)營管理工作。

3.隱名行為不得違法

由于隱名股東的行為都是通過顯名股東來實現(xiàn)的，就給隱名股東通過隱名的形式進行違法活動提供了可能性。我國法律對于某些形式的公司股東有特定的要求，比如，個人不能成為中外合資的股東。但是現(xiàn)實中，如果個人通過其他法人，向中外合資企業(yè)進行注資，成為這類公司的隱名股東，該行為因為違反我國法律的強制性規(guī)定而無效。換言之如果隱名股東以自己為公司實際出資人為由向法院提請主張行使股東權(quán)利，必然不會被承認(rèn)，并且由于該行為的違法性，隱名股東和顯名股東之間存在的關(guān)系受到負(fù)面評價，兩者都面臨受到處罰的風(fēng)險。因此，隱名行為不能違法是對隱名股東資格認(rèn)定的條件之一。

四、結(jié)論

隱名股東制度的建設(shè)，目的是為了更好的保護這類股東的合法權(quán)益。根據(jù)我國法律規(guī)定，沒有記載于股東名冊的股東，請求行駛股東權(quán)利的要求不能被支持。由于各種原因，實際出資的股東不愿或者不能被記載于股東名冊，這就會造成現(xiàn)實中對隱名股東合法權(quán)益的侵害。對隱名股東資格的認(rèn)定，確定了隱名股東的實際出資人的地位，對于保障其權(quán)益，有著重要的現(xiàn)實意義。

[1]趙旭東.《新公司法講義》，人民法院出版社，2005年版.

[2]施天濤.《公司法論》，法律出版社，2012年版.

[3]蔣飛.《公司隱名股東的法律規(guī)制》，鄭州大學(xué)，2011年碩士學(xué)位論文.