韓茜 劉宣華

淺析EPC總承包模式下的造價(jià)咨詢控制要點(diǎn)

韓茜 劉宣華

一、項(xiàng)目建議書與可行性研究階段

建設(shè)方案的成功與否將直接決定整個(gè)項(xiàng)目投資的成敗，因此在項(xiàng)目建議書與可行性研究階段要加強(qiáng)工程造價(jià)咨詢管理，控制重點(diǎn)主要在以下兩個(gè)方面：

1.要求承建單位牽頭，深入研究項(xiàng)目建設(shè)擬定方案，做好基礎(chǔ)資料調(diào)研，做好建設(shè)方案造價(jià)比選工作，重點(diǎn)分析差異較大的建設(shè)模塊及主要機(jī)械設(shè)備參數(shù)、建構(gòu)筑物相關(guān)指標(biāo)等，找出差異主要原因，給出修訂意見，同時(shí)與相關(guān)單位核定后決定是否修訂項(xiàng)目建議書或可研報(bào)告；

2.選定有資質(zhì)、專業(yè)性強(qiáng)的專家和咨詢單位參與可行性研究估算審查，提供審查意見，跟蹤估算文件的修編與定稿，形成跟蹤審查意見報(bào)告并對(duì)最終估算文件的質(zhì)量負(fù)責(zé)。

二、初步設(shè)計(jì)階段

初步設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)成果的質(zhì)量將影響到項(xiàng)目建設(shè)的方方面面，因此初步設(shè)計(jì)文件編制單位的選取、初步設(shè)計(jì)文件的審核將是本階段重點(diǎn)工作內(nèi)容，其中設(shè)計(jì)單位概算文件的編制要求及成果審查等是影響項(xiàng)目建設(shè)投資成敗的關(guān)鍵因素。

首先要選取有一定資質(zhì)、業(yè)績與人才儲(chǔ)備并有相當(dāng)基礎(chǔ)的勘察設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)完成初步設(shè)計(jì)文件的編制，同時(shí)要求其提供與同類工程、限額設(shè)計(jì)的造價(jià)對(duì)比數(shù)據(jù)。

其次，咨詢單位在仔細(xì)研究項(xiàng)目初設(shè)文件的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)核查其他費(fèi)用計(jì)列標(biāo)準(zhǔn)，主要機(jī)械、設(shè)備、材料價(jià)格，主要建構(gòu)筑物造價(jià)指標(biāo)，對(duì)異常的數(shù)據(jù)與指標(biāo)要進(jìn)行主要工程量的比對(duì)與合理性分析，提供核查意見，跟蹤概算文件的編制與定稿并形成核查報(bào)告。

三、施工招標(biāo)階段

本階段的主要任務(wù)是選擇有實(shí)力、有資質(zhì)的項(xiàng)目承建單位參與項(xiàng)目建設(shè)，通過做好招標(biāo)準(zhǔn)備工作、規(guī)范招標(biāo)過程等手段可有效降低后期項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，提高工程建設(shè)效率。工作重點(diǎn)主要放在以下幾個(gè)方面：

1.委托具有一定資質(zhì)的咨詢單位全程參與招標(biāo)文件及相關(guān)合同條款的擬定、審核與定稿。在咨詢單位的配合下，完成合同范圍的確認(rèn)與合同條款的梳理工作，同時(shí)提出合同中潛在的爭議條款并給出可行性審查意見，從源頭開始有效規(guī)避、控制招投標(biāo)與合同風(fēng)險(xiǎn)；

在“串聯(lián)式”實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)實(shí)施前后,我們進(jìn)行了評(píng)判性思維傾向的調(diào)查.調(diào)查量表采用中文版本的評(píng)判性思維傾向性測量表(CTDI．CV)[4],有 7方面的特質(zhì)：尋找真相、開放思想、分析能力、系統(tǒng)化能力、評(píng)判性思維的自信心、求知欲和認(rèn)知成熟度.將實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)實(shí)施前后的調(diào)查數(shù)據(jù)采用SPSS15.0軟件包進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，前后兩組數(shù)據(jù)采用配對(duì)t檢驗(yàn)進(jìn)行分析.

2.在招標(biāo)工作進(jìn)行之前，完成初步設(shè)計(jì)工程量與招標(biāo)文件工程量的對(duì)比分析，編制工程量差異分析報(bào)告；招標(biāo)工作完成之后，盡快完成工程初步設(shè)計(jì)概算與EPC合同金額的同口徑對(duì)比分析，編制造價(jià)差異分析報(bào)告。同時(shí)要求這兩份報(bào)告能夠直觀地反應(yīng)初步設(shè)計(jì)文件與招標(biāo)文件、合同文件的差異，便于尋找費(fèi)用控制核心點(diǎn)，為后續(xù)造價(jià)控制工作的開展打好基礎(chǔ)。

四、施工圖設(shè)計(jì)階段

目前，EPC模式下的工程項(xiàng)目，業(yè)主單位往往不開展施工圖預(yù)算工作，這在一定程度上減少了前期投資，但卻不利于業(yè)主單位控制投資節(jié)奏，特別是對(duì)進(jìn)度款的審核缺乏有效依據(jù)，一旦控制不當(dāng)造成的影響非常大，使自己在工程后期特別是結(jié)算階段、索賠與反索賠階段面臨被動(dòng)局面。因此開展施工圖預(yù)算并在此基礎(chǔ)上開展相關(guān)的對(duì)比分析工作，將對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、結(jié)算等階段來說大有裨益。

1.為了有效控制項(xiàng)目建設(shè)投資與進(jìn)度款支付，同時(shí)為后期結(jié)算談判提供依據(jù)，EPC模式下的工程施工圖預(yù)算工作仍然非常有必要，這要求造價(jià)咨詢單位根據(jù)設(shè)計(jì)院提供的施工圖編制對(duì)應(yīng)的出圖計(jì)劃，根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度分批次完成施工圖工程量的計(jì)算，編制工程量計(jì)算書并如實(shí)反映項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度；

2.以單項(xiàng)工程為單位，在完成施工圖工程量計(jì)算的基礎(chǔ)上，完成EPC合同工程量與施工圖清單工程量的對(duì)比分析，編制工程量變化分析報(bào)告，找出工程量差異較大的控制點(diǎn)。在完成上述工程量對(duì)比分析的基礎(chǔ)上，提供費(fèi)用變化分析報(bào)告并測算費(fèi)用變化范圍；

3.以EPC施工合同等結(jié)算材料為依據(jù)，審核合同工作范圍變化引起的費(fèi)用增減（業(yè)主方另委及現(xiàn)場簽證），編制費(fèi)用計(jì)算書，對(duì)不合理的結(jié)算材料予以退回并提供合理解釋；

4.根據(jù)現(xiàn)場建設(shè)進(jìn)度，完成已完工程量的計(jì)算與核定，為費(fèi)用控制部門對(duì)進(jìn)度款的審批提供依據(jù)，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)主要設(shè)備材料、主要建構(gòu)筑物等單項(xiàng)工程的工程量與結(jié)算費(fèi)用審核。

五、索賠與反索賠階段

工程項(xiàng)目建設(shè)由于存在建設(shè)周期長、參建方多、協(xié)調(diào)難度大等問題，相應(yīng)的工期延長、范圍變更等帶來的索賠與反索賠情況時(shí)有發(fā)生。為了維護(hù)自身利益、補(bǔ)償損失，要求業(yè)主及各參建單位在建設(shè)過程中后期要有索賠與反索賠意識(shí)，在建設(shè)過程中要加強(qiáng)相關(guān)資料的收集與整理，充分分析合同條款，在保證雙方友好協(xié)商的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)自身利益最大化。

1.編制并審核EPC項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案發(fā)生重大變化引起的費(fèi)用索賠（業(yè)主提出的方案性變更、投資合理化建議引起的費(fèi)用變化、重大費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)目等），提供費(fèi)用計(jì)算書；

2.對(duì)EPC合同工程總包方未履行合同要求，未滿足設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，存在缺陷修復(fù)的反索賠（總包方拒絕或拖延修復(fù)缺陷，業(yè)主重新委托其他單位修復(fù)產(chǎn)生的費(fèi)用），提供費(fèi)用計(jì)算書。

六、竣工階段

1.編寫造價(jià)分析報(bào)告

該階段工程項(xiàng)目建設(shè)接近尾聲，為如實(shí)反映項(xiàng)目建設(shè)直接成本同時(shí)指導(dǎo)同類工程開展造價(jià)管理工作，作出造價(jià)分析非常有必要。咨詢單位根據(jù)業(yè)主提供的相關(guān)材料，編寫造價(jià)分析報(bào)告，如實(shí)反映項(xiàng)目實(shí)際情況，重點(diǎn)分析項(xiàng)目在項(xiàng)目估算、概算、預(yù)算、結(jié)算、決算等階段的總投資情況。結(jié)合工程技術(shù)方案、設(shè)備選型、站址位置及建設(shè)外部因素等，通過量、價(jià)、費(fèi)構(gòu)成的邏輯關(guān)系，對(duì)工程四項(xiàng)費(fèi)用水平進(jìn)行細(xì)致分析。分析可從以下兩個(gè)角度切入：首先,對(duì)項(xiàng)目從決策到竣工驗(yàn)收各階段下造價(jià)變化進(jìn)行對(duì)比，分析導(dǎo)致造價(jià)變化的原因，進(jìn)一步探討項(xiàng)目建設(shè)過程中造價(jià)控制存在的問題；其次,通過與其他工程進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，?duì)造成各項(xiàng)費(fèi)用差異的原因進(jìn)行對(duì)比分析。

2.其他因業(yè)主應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)引起的費(fèi)用變化的核算

EPC工程項(xiàng)目建設(shè)模式下業(yè)主可將大部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給總承包單位，但仍存在許多由于業(yè)主原因造成的風(fēng)險(xiǎn)，諸如合同范圍外的單項(xiàng)工程、工程返工、標(biāo)準(zhǔn)提高等等，合同外的工程費(fèi)用需要專業(yè)的咨詢單位進(jìn)行計(jì)算、核算，便于業(yè)主單位合理決策，同時(shí)為后期結(jié)算提供依據(jù)。

七、審計(jì)階段

工程審計(jì)是依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)工程建設(shè)過程中有無違規(guī)違紀(jì)等行為進(jìn)行全面審查的過程。該項(xiàng)工作重點(diǎn)之一是審查項(xiàng)目結(jié)算過程是否合規(guī)合法。為了有效配合審計(jì)單位工作、盡快完成審計(jì)，要求前期參與工程結(jié)算審核的咨詢單位全程參與，為審計(jì)單位提供必要的審計(jì)依據(jù)、提供合理解釋。這不僅減輕了業(yè)主單位在審計(jì)階段的人力投入，更能有效地提高審計(jì)效率。

EPC總承包建設(shè)模式是推動(dòng)我國未來工程承包業(yè)發(fā)展的必然選擇，順應(yīng)了“小業(yè)主、大監(jiān)理”的發(fā)展趨勢，在項(xiàng)目建設(shè)過程中，業(yè)主單位通過利用社會(huì)上的造價(jià)咨詢資源為工程提供全過程服務(wù)，通過找準(zhǔn)工作要點(diǎn)、對(duì)癥下藥，減少了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、提高了投資效率，這也將成為未來EPC總承包項(xiàng)目造價(jià)管理發(fā)展趨勢。

（作者單位：韓茜，中國電力工程顧問集團(tuán)中南電力設(shè)計(jì)院有限公司； 劉宣華，湖北省勘察設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)）