文/謝琛

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當(dāng)前金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制策略初探

文/謝琛

摘要：企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力反映著其核心競(jìng)爭(zhēng)力的高低，尤其是在瞬息萬(wàn)變的金融市場(chǎng)，高水平高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理能力對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。其中，金融保險(xiǎn)精算在風(fēng)險(xiǎn)控制中發(fā)揮著關(guān)鍵作用，也是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的核心技術(shù)。本文就企業(yè)在金融保險(xiǎn)精算方面存在的問(wèn)題和現(xiàn)狀，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略提出對(duì)策，希望對(duì)相關(guān)部門給予參考性意見。

關(guān)鍵詞：金融保險(xiǎn)精算；風(fēng)險(xiǎn)控制；核心競(jìng)爭(zhēng)力；金融市場(chǎng)

金融保險(xiǎn)精算在狹義上指的是運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)和金融學(xué)相關(guān)原理來(lái)解決商業(yè)保險(xiǎn)中涉及到的計(jì)算項(xiàng)目，為解決金融保險(xiǎn)管理中的實(shí)際問(wèn)題提供可靠的依據(jù)。保險(xiǎn)精算，顧名思義，包含保險(xiǎn)和精算學(xué)兩個(gè)領(lǐng)域，主要涉及人身、財(cái)產(chǎn)、退休、意外事故、準(zhǔn)備金的提取、投資基金等項(xiàng)目。就目前形式而言，我國(guó)金融保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展處于初級(jí)階段，較之國(guó)外還相對(duì)不成熟。受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，直到改革開放之后，我國(guó)開始走上中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之路，對(duì)于金融保險(xiǎn)精算才逐步開始經(jīng)營(yíng)。由于企業(yè)管理者缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，法律觀念淡薄，經(jīng)營(yíng)方式粗放等原因，使企業(yè)的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)劇增，往往導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失。隨著中國(guó)加入世貿(mào)組織，越來(lái)越多的保險(xiǎn)公司建立起來(lái)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境發(fā)生了巨大變化，越來(lái)越多的企業(yè)開始意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。作為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器，保險(xiǎn)成了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必不可少的一部分，保險(xiǎn)精算在刺激消費(fèi)、促進(jìn)貿(mào)易往來(lái)發(fā)面也起到了積極作用，逐漸朝著現(xiàn)代化、多元化方向發(fā)展，在加強(qiáng)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性和協(xié)調(diào)性方面功不可沒。

一、企業(yè)在金融保險(xiǎn)精算方面存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

隨著與國(guó)際的接軌，我國(guó)金融保險(xiǎn)事業(yè)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)的基礎(chǔ)上，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理方面有了很大進(jìn)步。但是在風(fēng)險(xiǎn)管理制度和模式、監(jiān)管機(jī)制的建立和技術(shù)方面還存在較大差距。下面，我們就以下幾方面對(duì)金融保險(xiǎn)精算方面存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行簡(jiǎn)要分析。

（一）企業(yè)尚未形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和框架

首先，我國(guó)大部分企業(yè)尚未形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和框架，這主要表現(xiàn)在企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制缺乏重視，沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制管理部門，同時(shí)，專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控人才不足，使企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管控缺乏有效性。由于各個(gè)企業(yè)的發(fā)展背景、資金實(shí)力和業(yè)務(wù)規(guī)模有所不同，其在保險(xiǎn)精算方面的水平也各有差異，有的甚至沒有健全的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度，此外，一部分企業(yè)受到地方政府的干預(yù)過(guò)多，使其無(wú)法放開手腳，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。

其次，企業(yè)缺乏系統(tǒng)性、全面性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)失靈，監(jiān)管手段效率低，風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)平臺(tái)有待完善等。據(jù)了解，我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)目前還在以傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式運(yùn)營(yíng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、定量分析等方面大多靠經(jīng)驗(yàn)和直覺，缺乏科學(xué)性、合理性。這種落后的風(fēng)險(xiǎn)管理模式不能將所有的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)涵蓋，測(cè)算結(jié)果不精確，無(wú)法考量風(fēng)險(xiǎn)的正反兩方面的作用。由于缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，使得信息技術(shù)和預(yù)測(cè)手段也相對(duì)落后，風(fēng)險(xiǎn)管理模型和相關(guān)數(shù)據(jù)失真，這成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的一大缺口。

（二）保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化相對(duì)缺乏，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控意識(shí)淡薄

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)內(nèi)控制度的“軟實(shí)力”，它能夠加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)者和工作人員的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控意識(shí)，做到防患于未然。然而由于保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和技術(shù)跟不上，導(dǎo)致了觀念陳舊，預(yù)控意識(shí)淡薄。這主要是企業(yè)管理者沒有將風(fēng)險(xiǎn)控制擺在一個(gè)適當(dāng)?shù)奈恢?，只追求業(yè)務(wù)規(guī)模的拓展和市場(chǎng)營(yíng)銷策略，盲目追求保費(fèi)收入，忽視了風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。

二、我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制策略研究

針對(duì)以上問(wèn)題，本文就以下幾方面對(duì)保險(xiǎn)事業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制提出對(duì)策。

（一）加強(qiáng)金融保險(xiǎn)精算隊(duì)伍建設(shè)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量

雖然我國(guó)的保險(xiǎn)精算技術(shù)起步較晚，但發(fā)展速度很快，因此高端的精算人員極其短缺，因此，企業(yè)高薪聘請(qǐng)專業(yè)素質(zhì)較強(qiáng)的精算人員是提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控水平的當(dāng)務(wù)之急。此外，數(shù)據(jù)質(zhì)量不穩(wěn)也是風(fēng)險(xiǎn)控制管理中常見的問(wèn)題，嚴(yán)重情況下可能使公司的經(jīng)營(yíng)管理陷入僵局，精良的人才隊(duì)伍能夠有效的解決這些問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)給予高度重視，使人才成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，創(chuàng)建良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍

為了進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指導(dǎo)》和《企業(yè)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引》等文件，確保風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度得到更好的貫徹落實(shí)。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)積極配合上級(jí)的政策，建立合理的評(píng)估考核機(jī)制，創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，使業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控平衡發(fā)展。此外，風(fēng)險(xiǎn)量化和資本評(píng)估也是完善內(nèi)控制度的有效途徑，企業(yè)應(yīng)借鑒成功企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，在內(nèi)部配置充裕的流動(dòng)資本以應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的負(fù)面影響，減少利益沖突。

三、總結(jié)

綜上所述，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)給金融保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)的挑戰(zhàn)，企業(yè)應(yīng)積極建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體制，明確各部門職能，建立全方位、多層次的監(jiān)管框架，引進(jìn)高端保險(xiǎn)精算人才，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和預(yù)測(cè)水平上一個(gè)新臺(tái)階，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)解決方案和實(shí)施做到高效、科學(xué)，從整體上提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

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作者單位：（對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院）