◎齊玲

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導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)的主要因素及應(yīng)對策略

◎齊玲

合同風(fēng)險(xiǎn)雖然集中顯現(xiàn)在履行階段，但隱含在整個(gè)合同管理流程中，尤其以合同準(zhǔn)備階段為甚，且是各種因素綜合影響的結(jié)果。本文分析了導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，并提出了切實(shí)可行的應(yīng)對策略。

企業(yè)合同管理至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同、合同對方主體資格未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害。合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟(jì)利益受損。合同糾紛處理不當(dāng)，可能損害企業(yè)利益、信譽(yù)和形象。

導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

分析合同風(fēng)險(xiǎn)，可以從合同管理流程入手，也可以從導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)的各種因素切入。按照合同當(dāng)事人是否可控分析，導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)的主要因素可分成外部環(huán)境因素、合同對方的因素、本企業(yè)自身的因素。

外部環(huán)境因素。導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境因素包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治、政策、法律、社會(huì)、科技進(jìn)步以及地理環(huán)境、氣候變化、交通事故、自然災(zāi)害等其他不可控因素。企業(yè)在簽訂合同過程中，應(yīng)當(dāng)充分考慮這些因素對合同履行的影響，特別是政治、政策和法律方面的影響。外部環(huán)境因素所導(dǎo)致的合同風(fēng)險(xiǎn)，合同當(dāng)事人均無法控制，只能合理預(yù)測，并采取恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或風(fēng)險(xiǎn)承受，當(dāng)然，在情況允許時(shí)，也可采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)措施，如購買保險(xiǎn)等。

合同對方的因素。因合同對方的原因?qū)е潞贤L(fēng)險(xiǎn)的因素主要包括合同對方的蓄意欺詐或違約、財(cái)務(wù)狀況不佳、生產(chǎn)能力與技術(shù)水平等。如對方一開始就根本沒有履行合同的意愿，簽訂合同的目的就是為了欺詐他人；或者在合同履行過程中借故小題大做，蓄意不履行合同義務(wù)；或者陷入財(cái)務(wù)困境，無力履行合同義務(wù)；或者因生產(chǎn)能力或技術(shù)水平等方面的原因，無力履行合同規(guī)定的數(shù)量或質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等?？刂七@類風(fēng)險(xiǎn)，可采取“事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救”的方法。事前防范就是在簽約前全面調(diào)查對方的簽約動(dòng)機(jī)、履約能力和商業(yè)信譽(yù)等，并作出恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；只與具有良好履約能力和商業(yè)信譽(yù)的單位簽訂合同；只簽訂與對方履約能力相符合的合同；要求對方提供履行合同的擔(dān)保等。事中控制就是密切監(jiān)控合同履行過程，一旦發(fā)現(xiàn)對方有違約的可能，或者已有違約行為，立即采取相應(yīng)的對策，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大和發(fā)展。事后補(bǔ)救就是在對方違約后，根據(jù)合同約定追究其違約責(zé)任，甚至采取合同仲裁或訴訟方式等。

本企業(yè)自身的因素。本企業(yè)自身原因?qū)е潞贤L(fēng)險(xiǎn)的主要因素有合同決策、管理水平、操作人員素質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)能力和技術(shù)水平等。合同決策因素主要包括合同策劃、初步確定的準(zhǔn)合同對象、合同關(guān)鍵內(nèi)容的確定等存在不當(dāng)行為或結(jié)論；管理水平因素主要包括企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定不當(dāng)、與合同管理相關(guān)的職責(zé)分工不當(dāng)、合同管理制度的制定和執(zhí)行存在重大缺陷等；操作人員素質(zhì)因素包括與合同相關(guān)的管理人員缺乏必要的專業(yè)勝任能力和經(jīng)驗(yàn)、對待工作不嚴(yán)謹(jǐn)、沒有認(rèn)真執(zhí)行合同管理制度、蓄意規(guī)避合同管理制度、與外部人員合謀欺詐本企業(yè)等；財(cái)務(wù)狀況因素主要是指本企業(yè)因財(cái)務(wù)狀況不佳而無力償還到期債務(wù)，導(dǎo)致違約；生產(chǎn)能力和技術(shù)水平因素主要是指企業(yè)目前生產(chǎn)能力或技術(shù)水平不能滿足履行合同義務(wù)的要求等?？刂拼祟愶L(fēng)險(xiǎn)的主要策略是風(fēng)險(xiǎn)降低，即建立合同內(nèi)部控制并嚴(yán)格執(zhí)行。

合同風(fēng)險(xiǎn)的主要應(yīng)對策略

企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，實(shí)現(xiàn)對合同風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)對超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的合同風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或者終止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的合同以避免和減輕損失的策略。根據(jù)規(guī)避的程度和方式，可將合同風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略進(jìn)一步劃分為完全拒絕承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)策略、逐步試探承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)策略和中途放棄承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)策略等三種策略。

完全拒絕承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)策略是指通過合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，企業(yè)直接拒絕承擔(dān)某類或某個(gè)合同風(fēng)險(xiǎn)。如通過對某企業(yè)進(jìn)行合同調(diào)查和合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，認(rèn)為該企業(yè)長期經(jīng)營管理混亂、財(cái)務(wù)狀況不佳、產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量不高、商業(yè)信譽(yù)不好等，合同風(fēng)險(xiǎn)很高，就不能與該企業(yè)簽訂合同。

逐步試探承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)策略是指通過合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，雖然認(rèn)為某種或某個(gè)合同風(fēng)險(xiǎn)很大，但又不宜采取完全拒絕的方式，則宜采取分步實(shí)施策略，規(guī)避部分風(fēng)險(xiǎn)。如通過合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，認(rèn)為與某公司開展業(yè)務(wù)往來風(fēng)險(xiǎn)很高，但該公司提供的產(chǎn)品又是本企業(yè)急需的，則可采取此種合同風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，先與其簽訂標(biāo)的金額較小的合同，通過逐步接觸和合同履行進(jìn)展情況，再逐步增大標(biāo)的金額。

中途放棄承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)策略是指因外部環(huán)境發(fā)生變化或?qū)Ψ桨l(fā)生違約行為等，企業(yè)中途終止合同的履行，控制合同風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和發(fā)展。如在合同履行過程中，因外部環(huán)境發(fā)生重大變化，或者對方存在違約行為，本企業(yè)繼續(xù)履行合同義務(wù)將會(huì)造成更大的損失和風(fēng)險(xiǎn)，則宜采取此種策略。

風(fēng)險(xiǎn)降低。風(fēng)險(xiǎn)降低是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)暮贤刂拼胧┙档秃贤L(fēng)險(xiǎn)或者減輕合同損失，將合同風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。建立和實(shí)施合同內(nèi)部控制，是降低合同風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。

風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取合同業(yè)務(wù)分包、請專門擔(dān)保公司擔(dān)保等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑢⒑贤L(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。根據(jù)分擔(dān)方式不同，可將合同風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略分為合同風(fēng)險(xiǎn)分散、請擔(dān)保公司擔(dān)保等方式。合同風(fēng)險(xiǎn)分散就是指將一個(gè)標(biāo)的金額大的合同拆分成標(biāo)的金額較小的合同，與不同單位簽訂合同，將風(fēng)險(xiǎn)分散在不同的空間，以減少企業(yè)遭受合同風(fēng)險(xiǎn)損失的程度。如與不同的供貨商簽訂同一種原材料的采購合同、與不同的客戶簽訂同一種產(chǎn)品的銷售合同等。

請擔(dān)保公司擔(dān)保就是指對風(fēng)險(xiǎn)較大、企業(yè)難以控制的合同，請專門的擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，一旦發(fā)生合同風(fēng)險(xiǎn)，則可從擔(dān)保公司獲得一定的補(bǔ)償，以彌補(bǔ)合同損失的方式。一般的，對于涉外、外貿(mào)合同，可請實(shí)力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的涉外擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保。

風(fēng)險(xiǎn)承受。風(fēng)險(xiǎn)承受是企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的合同風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低合同風(fēng)險(xiǎn)或者減輕合同損失的策略。一般的，對于標(biāo)的金額小或者能夠即時(shí)結(jié)清的合同，可以采用合同風(fēng)險(xiǎn)承受策略。

（作者單位：石家莊鐵路運(yùn)輸學(xué)校）