王會鈞　史　寧

(哈爾濱金融學(xué)院，黑龍江 哈爾濱 150000)

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淺析我國銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管存在的問題及對策

王會鈞史寧

(哈爾濱金融學(xué)院，黑龍江 哈爾濱 150000)

摘要：完善有效的內(nèi)部監(jiān)管制度對于銀行業(yè)金融機構(gòu)的發(fā)展至關(guān)重要。通過分析我國銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管存在的制度不完善，技術(shù)手段落后，權(quán)力過于集中，缺乏權(quán)利制衡，監(jiān)管權(quán)責(zé)不明確，處罰力度小等問題。提出以下對策建議：逐步健全內(nèi)部監(jiān)管體系，加強對領(lǐng)導(dǎo)層的監(jiān)督，提高監(jiān)管人員責(zé)任意識，建立健全內(nèi)部控制制度。

關(guān)鍵詞：金融；銀行；內(nèi)部監(jiān)管

一、銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管概述

內(nèi)部監(jiān)管，就是對一個企業(yè)或機構(gòu)內(nèi)部的運作、人員的配置以及資金安全進行監(jiān)管控制，是為了提高運作能力，保護所控資產(chǎn)的安全和完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹與執(zhí)行而制定的一系列控制方法、程序和措施。銀行業(yè)金融機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行。根據(jù)當(dāng)前國際金融行業(yè)特點，同時結(jié)合我國銀行業(yè)的經(jīng)營實際，以及銀行業(yè)務(wù)存在的高風(fēng)險性，選擇適當(dāng)?shù)目刂品椒?，制定監(jiān)管目標(biāo)對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行嚴格的內(nèi)部監(jiān)管有其必要性。

據(jù)國際貨幣基金組織的統(tǒng)計，自1930年以來，大約130多個國家，幾乎占國際貨幣基金組織75%的成員國的銀行業(yè)都經(jīng)歷過嚴重危機?？?約翰·林捷瑞恩的實證研究發(fā)現(xiàn)，許多銀行內(nèi)部監(jiān)管制度存在缺陷。1995年，巴林銀行因其新加坡分行的交易員里森違規(guī)操作而倒閉；2002年，愛爾蘭聯(lián)合銀行因違規(guī)交易操作在遠期外匯交易業(yè)務(wù)中損失7.5億美元；2005年1月，中國銀行哈爾濱分行河松街支行行長高山勾結(jié)外部人員卷逃客戶資金10.3億元人民幣；2007年，中國農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲分行的5100萬庫款被盜。無論國外還是國內(nèi)的各大銀行都不可避免地發(fā)生金融犯罪案件，大部分是由于銀行內(nèi)部員工違規(guī)操作，或勾結(jié)外部人員利用銀行內(nèi)部監(jiān)管漏洞進行違法犯罪造成的。

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，科技的不斷進步，銀行業(yè)務(wù)呈現(xiàn)多元化與快捷化的趨勢。但近年來由于銀行內(nèi)部監(jiān)管缺失造成了巨大的經(jīng)濟損失，嚴重干擾了我國金融市場的正常秩序。于是加強銀行的內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)部人員的職務(wù)犯罪，建立行之有效的監(jiān)管體系已成為新時期銀行監(jiān)管的重要課題。

二、我國銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管存在的問題

(一)制度不完善，監(jiān)管技術(shù)落后

1.存在重復(fù)監(jiān)管與空白監(jiān)管

在金融活動日益多元化的今天，對監(jiān)管機構(gòu)的工作效率提出了更高要求。對同一監(jiān)管對象，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)仍存在監(jiān)管機構(gòu)重疊、參照監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一致等問題。不同的金融機構(gòu)存在不同的金融訴求和不同的指導(dǎo)策略，因此存在著各類機構(gòu)規(guī)則和公司要求。并且各大銀行業(yè)金融機構(gòu)擁有自己的監(jiān)管目標(biāo)和監(jiān)管文化，各自的監(jiān)管機構(gòu)在制定信息報送格式和程序、內(nèi)部風(fēng)險控制制度、資本充足率標(biāo)準(zhǔn)、高級管理人員資格審查等方面都有不同的規(guī)定。有些機構(gòu)會因為同一個問題，對一個部門或分行進行不同方式的監(jiān)管和檢查。而在一些需要應(yīng)對金融市場系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的關(guān)鍵信息整合及影響機構(gòu)發(fā)展的事項和決策上，卻罕有監(jiān)管部門進行現(xiàn)場監(jiān)管與稽核。這種重復(fù)監(jiān)管和空白監(jiān)管現(xiàn)象普遍存在，嚴重阻礙了行業(yè)的健康發(fā)展。

2.人才隊伍建設(shè)滯后

各大銀行業(yè)金融機構(gòu)紛紛建立分行擴張規(guī)模，但內(nèi)部監(jiān)管機構(gòu)仍“原地踏步”。很多員工大多來自基層，屬于操作型人才，缺少必要的金融理論知識，人員數(shù)量也不充足。并且在監(jiān)管的過程中，使用的監(jiān)管手段單一低效，大多為傳統(tǒng)的手工作業(yè)，缺乏行之有效的約束力。在我國相關(guān)的內(nèi)部培訓(xùn)中，對金融監(jiān)管方面的重視程度非常低，不僅課程零散，培訓(xùn)的次數(shù)也少，監(jiān)管人員學(xué)到的技能和專業(yè)技術(shù)少之又少，必然增加監(jiān)管難度，使監(jiān)管水平達不到要求。

(二)權(quán)力過于集中，缺乏制衡制度

任何一個內(nèi)部控制系統(tǒng)在運行過程中都會出現(xiàn)“搭便車”現(xiàn)象，由于內(nèi)部控制的主體是銀行管理層，內(nèi)部控制的程序也由管理層設(shè)置，意味著管理層的權(quán)力可以凌駕于內(nèi)部控制系統(tǒng)之上，那么領(lǐng)導(dǎo)可以利用職權(quán)避開內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)管。

在我國銀行業(yè)金融機構(gòu)中，職位序列的分級明顯，缺乏相應(yīng)的制衡制度。一些監(jiān)管部門直接按照上級部門的指示，監(jiān)管結(jié)果也只反饋給相應(yīng)的主管。權(quán)利得不到制衡，信息無法在各層級有效流通，監(jiān)管的執(zhí)行效果不佳。

(三)監(jiān)管權(quán)責(zé)不明確，處罰力度小

盡管我國在監(jiān)管法律制度的建設(shè)方面不斷創(chuàng)新，但也存在很多重復(fù)和遺漏，如金融監(jiān)管職責(zé)歸屬問題模糊不清。我國銀行機構(gòu)中的稽核部門人員監(jiān)管意識薄弱，沒有相應(yīng)的法律法規(guī)條款對其進行約束，監(jiān)管內(nèi)容欠缺完整性和系統(tǒng)性。由于缺乏相應(yīng)條款的明確約束，出現(xiàn)問題時各部門相互推諉，導(dǎo)致存在金融安全隱患。

另外，銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)存在高風(fēng)險、高利潤等特點，一些業(yè)務(wù)本身就具備高杠桿性，出現(xiàn)問題時，監(jiān)管機構(gòu)的處罰卻并不嚴厲。并對可能出現(xiàn)更嚴重問題的高風(fēng)險金融產(chǎn)品繼續(xù)保持事后監(jiān)管的放任態(tài)度，使內(nèi)部監(jiān)管難以操作。缺乏明確有力的處罰措施，相對較低的違規(guī)成本使相關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營，而且機構(gòu)內(nèi)部工作人員很容易利用職務(wù)之便繞開法律監(jiān)管。

三、完善我國銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管的對策建議

(一)加快健全內(nèi)部監(jiān)管體系

以審慎監(jiān)管為原則，構(gòu)建嚴格的內(nèi)部風(fēng)險控制體系以及必要的風(fēng)險評估與預(yù)警系統(tǒng)，樹立謹慎的投資理念。實現(xiàn)業(yè)務(wù)部門自律，對監(jiān)管機構(gòu)的每一位職員規(guī)定其監(jiān)管職責(zé)，杜絕遇到問題時出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。對監(jiān)管機構(gòu)進行全面升級，提高內(nèi)部監(jiān)管人員工作效率，提升工作人員專業(yè)素質(zhì)。及時對銀行內(nèi)部系統(tǒng)進行升級，時時查漏。

(二)加強對領(lǐng)導(dǎo)層的監(jiān)督，提高監(jiān)管人員責(zé)任意識

我國銀行業(yè)金融機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)具有絕對權(quán)力的弊端逐步顯現(xiàn)，金融機構(gòu)內(nèi)部的高層管理者更應(yīng)該加強溝通，在決策實施之前應(yīng)經(jīng)過縝密的多層審核才能執(zhí)行。建立一個制衡部門，如稽核部門直接聽令于總行，對分行所有的安全問題直接上報給總行，有權(quán)利對所在行進行檢查，不受控于分行領(lǐng)導(dǎo)，這樣會大大提高監(jiān)管力度。

對于銀行來說，經(jīng)濟效益越高意味著風(fēng)險也就越大。而在機構(gòu)獲取巨額利益的同時風(fēng)險也隨之增大，監(jiān)管部門不能只看利潤，而對風(fēng)險不進行防范。必須加強對職員的風(fēng)險意識教育，建立內(nèi)部職員不分層級的相互監(jiān)督制度。

(三)完善內(nèi)部控制制度

通過制定和實施一系列銀行內(nèi)部制度、程序和方法，對可能遇到的各種風(fēng)險進行預(yù)測與評估，從而達到事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的完整監(jiān)控。員工時刻規(guī)范自己的行為，內(nèi)部監(jiān)管部門要將監(jiān)管落實到每一個部門，任何業(yè)務(wù)的操作都要體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”原則。實行動態(tài)與靜態(tài)相結(jié)合的管理模式，以法律法規(guī)為依據(jù)，根據(jù)不同時期、不同業(yè)務(wù)發(fā)展的需要進行靈活變更與調(diào)整，使各項業(yè)務(wù)始終能夠處于內(nèi)部控制的管理范圍內(nèi)。

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(責(zé)任編輯：張彤彤梁宏偉)

中圖分類號：F832

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：2095-3283(2016)02-0093-02

[作者簡介]王會鈞(1981-)，女，黑河人，講師，碩士，研究方向：商業(yè)銀行；史寧(1983-)，女，哈爾濱人，講師，碩士，研究方向：商業(yè)銀行、國際貿(mào)易。