?

國內(nèi)外匯貸款管理政策答疑

文/胥良 編輯/靖立坤

Q：上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)的外資銀行分支機(jī)構(gòu)，向境內(nèi)某中資機(jī)構(gòu)發(fā)放一筆出口押匯，是否屬于國內(nèi)外匯貸款的管理范圍？可否結(jié)匯？

A：上述出口押匯屬于國內(nèi)外匯貸款，可以結(jié)匯。

根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于實施國內(nèi)外匯貸款管理方式改革的通知》（匯發(fā)［2002］125號，下稱125號文）、《境內(nèi)外外資銀行外債管理辦法》（國家發(fā)改委、人民銀行、銀監(jiān)會2004年9號令）等法規(guī)，境內(nèi)中外資金融機(jī)構(gòu)向境內(nèi)中外資企業(yè)發(fā)放的外匯貸款屬于國內(nèi)外匯貸款。國內(nèi)外匯貸款包括自營外匯貸款、外幣委托貸款、外幣貿(mào)易融資等，出口押匯為貿(mào)易融資中的一種類型，除出口押匯外的國內(nèi)外匯貸款不得結(jié)匯。

Q：銀行對企業(yè)發(fā)放的國內(nèi)外匯貸款如何辦理登記？企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司及信托公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的國內(nèi)外匯貸款如何登記？

A：根據(jù)125號文和《金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）》（匯發(fā)［2014］18號）等規(guī)定，國內(nèi)外匯貸款由債權(quán)人登記。銀行發(fā)放國內(nèi)外匯貸款由貸款銀行通過資本項目信息系統(tǒng)向外匯局報送逐筆貸款的簽約、變動和余額信息。非銀行金融機(jī)構(gòu)，已開通資本項目信息系統(tǒng)的，通過該系統(tǒng)報送國內(nèi)外匯貸款數(shù)據(jù)；未開通資本項目信息系統(tǒng)的，可先按125號文附件中的表式，按月上報紙質(zhì)報表，同時盡快開通資本項目信息系統(tǒng)，并在開通之后通過該系統(tǒng)補(bǔ)報數(shù)據(jù)。

Q：國內(nèi)外匯貸款賬戶是否只能在貸款行開立？假如杭州的一家外資企業(yè)從中國銀行上海分行取得外匯貸款，貸款戶可否開立在上海？

A：根據(jù)125號文的規(guī)定，國內(nèi)外匯貸款原則上只能開立在貸款行或企業(yè)注冊地銀行。前述杭州企業(yè)從中國銀行上海分行取得外匯貸款，只能開立在中國銀行上海分行或杭州本地的銀行。

Q：企業(yè)可否異地購匯償還國內(nèi)外匯貸款？國內(nèi)外匯貸款還本付息是否需要開立還本付息賬戶

A：根據(jù)125號文的規(guī)定，債權(quán)人為銀行的，債務(wù)人只能在貸款行或其注冊地銀行辦理；債權(quán)人為非銀行金融機(jī)構(gòu)的，債務(wù)人只能在貸款資金的劃出行或其注冊地銀行辦理。因此，債務(wù)人異地購匯還貸只能是在異地的債權(quán)行辦理。

國內(nèi)外匯貸款還貸資金可進(jìn)入國內(nèi)外匯貸款賬戶后償還債權(quán)銀行，無須開立還本付息賬戶。

Q：銀行發(fā)放的人民幣貸款可否用于購匯償還國內(nèi)外匯貸款？

A：根據(jù)中國人民銀行2009年的16號公告，1998年中國人民銀行發(fā)布的《關(guān)于禁止購匯提前還貸有關(guān)問題的通知》（銀傳［1998］50號）和《關(guān)于嚴(yán)禁購匯提前還貸的緊急通知》（銀傳［1998］53號）已廢止，上述規(guī)定中有關(guān)人民幣貸款不得購匯償還國內(nèi)外匯貸款的條款也已失效。但在當(dāng)前形勢下，銀行發(fā)放人民幣貸款用于購匯償還國內(nèi)外匯貸款應(yīng)審慎辦理。

作者單位：外匯局上海市分局